【正文】 200 100 100 100 2300 100 25 10 20 80 100 20 330 220 400 000022 張啟瑞 1100 500 200 150 100 0 100 2550 100 20 11 22 88 110 0 363 242 400 000023 杜秀珍 1500 200 200 100 100 50 100 2650 100 30 15 30 120 150 5 495 330 400 000030 鞠述建 1300 50 0 100 100 0 100 2050 100 21 13 26 104 130 0 429 286 400 2000032 黃玉維 1300 200 0 150 100 0 100 2250 100 34 13 26 104 130 0 429 286 400 000033 王光平 1050 500 0 250 100 0 100 2400 100 38 21 84 105 0 231 400 3000035 鄧光義 980 500 200 200 100 0 100 2480 100 43 98 0 400 000042 鄭純椿 1200 500 0 200 100 50 100 2600 100 35 12 24 96 120 25 396 264 450 000043 胥百川 1050 700 0 150 100 0 100 2550 100 48 21 84 105 0 231 450 000048 陳 琪 900 700 0 200 100 0 100 2450 100 30 9 18 72 90 0 297 198 450 000049 于建國 1300 500 0 250 100 0 100 2700 100 40 13 26 104 130 0 2220 429 286 450 3000052 劉丕娟 1200 200 0 250 100 0 100 2300 100 30 12 24 96 120 20 396 264 450 000053 宋代元 1100 50 0 100 100 50 100 1950 100 30 11 22 88 110 0 1569 363 242 450 2000058 嚴(yán)少舫 1000 50 0 200 100 0 100 1900 100 43 10 20 80 100 0 1547 330 220 450 000062 劉葉 1200 200 0 250 100 0 100 2300 100 30 12 24 96 120 0 396 264 450 3000063 吳慶林 1100 200 0 250 100 0 100 2200 100 40 11 22 88 110 5 363 242 450 000064 馬曉蘭 1000 500 0 200 100 0 100 2350 100 30 10 20 80 100 0 330 220 450 000065 肖群雄 980 500 0 150 100 100 100 2380 100 35 98 0 450 000066 尚真軒 900 500 0 150 100 0 100 2200 100 40 9 18 72 90 0 297 198 450 2000067 謝榮財 1000 500 0 150 100 0 100 2300 100 33 10 20 80 100 20 330 220 450 000068 何錦 900 700 0 150 100 0 100 2400 100 40 9 18 72 90 0 297 198 450 000069 王劍軍 1200 700 0 200 100 0 100 2750 100 35 12 24 96 120 0 396 264 450 3000070 魏明恩 1200 50 0 250 100 100 100 2150 100 56 12 24 96 120 25 396 264 350 000075 羅貴成 1250 50 0 250 100 0 100 2100 100 42 25 100 125 0 275 350 1000076 劉培森 1050 200 0 200 100 0 100 2022 100 30 21 84 105 0 231 350 000080 姜崇義 1200 500 0 200 100 0 100 2450 100 55 12 24 96 120 0 396 264 350 2000082 余年福 1100 500 0 200 100 0 100 2350 100 36 11 22 88 110 0 363 242 350 000083 張善勤 1500 700 0 200 100 50 100 3000 100 50 15 30 120 150 25 495 330 350 1000090 潘長福 1500 700 0 200 100 0 100 2950 100 56 15 30 120 150 495 330 350 047 / 114六、實(shí)驗(yàn)步驟：1．會計(jì)期間選擇啟動財務(wù)管理子系統(tǒng)，以用戶“工資會計(jì)” （縮寫 gz）登錄；選擇賬務(wù)會計(jì)期間及賬套（2022 年 2 月無錫市華陽摩托車有限公司） 。2．工資項(xiàng)目維護(hù)工資項(xiàng)目是工資單的基本組成要素，反映了職工薪酬的構(gòu)成。選擇〖核算管理—工資核算〗菜單項(xiàng)，在右圖中單擊“工資項(xiàng)目維護(hù)”圖標(biāo)，顯示“工資項(xiàng)目維護(hù)”界面，見下圖。圖 61 工資項(xiàng)目維護(hù)1）單擊【新增】按鈕，根據(jù)實(shí)驗(yàn)資料增加工資項(xiàng)目，如“技能津貼” ，維護(hù)數(shù)據(jù)類型及其長度，如工資項(xiàng)目為數(shù)值型，還需要維護(hù)小數(shù)位長度，編輯完成后單擊【確定】按鈕；2）如果用戶需要刪除某一工資項(xiàng)，選中該項(xiàng)目單擊【刪除】按鈕即可。注意：以下為系統(tǒng)保留工資項(xiàng)目：工號、姓名、性別、部門編號、部門名稱、班組編號、班組名稱、人員類別、年份、月份、審核人。這些工資項(xiàng)目不需要維護(hù)，也不允許刪除；如果某工資項(xiàng)目已包含在工資結(jié)構(gòu)中，該工資項(xiàng)目不允許刪除。3．工資結(jié)構(gòu)定義選擇〖工資〗→〖結(jié)構(gòu)定義〗菜單項(xiàng)，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖核算管理—工資核算〗菜單項(xiàng)，在右圖中單擊“工資結(jié)構(gòu)定義”圖標(biāo)，見下圖。圖 62 工資項(xiàng)目定義1）將在前面新增的兩個工資項(xiàng)目“技能津貼”和“缺勤扣款” ，通過【全選】按鈕，將工資項(xiàng)目移動到已選項(xiàng)目位置，參與本月工資結(jié)構(gòu)的建立，然后單擊【保存屬性】按鈕保存本月的工資結(jié)構(gòu)。2）在“工資項(xiàng)目”界面，可以對組成工資單的工資項(xiàng)目進(jìn)行排序、修改字號、列寬等操作。3）若選中“轉(zhuǎn)下期”選項(xiàng)，則系統(tǒng)自動將上月的數(shù)據(jù)帶入到本月，若選中“修改否”選項(xiàng)，則在工資數(shù)據(jù)錄入窗口，該工資項(xiàng)目數(shù)據(jù)允許編輯，否則該工資項(xiàng)目數(shù)據(jù)被保護(hù)。4. 公式定義一般構(gòu)成工資表的工資項(xiàng)目間存在一定的運(yùn)算關(guān)系，通過定義公式來建立工資項(xiàng)目的計(jì)算公式，可以減少手工錄入數(shù)據(jù)的工作量，并且能保證錄入數(shù)據(jù)的正確性。選擇〖工資〗→〖公式定義〗菜單項(xiàng)，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖核算管理—工資核算〗菜單項(xiàng)，在右圖中單擊“公式定義”圖標(biāo)，見下圖。49 / 114圖 63 公式定義1）左邊窗口為公式編輯窗口，右邊窗口為待定義的工資項(xiàng)目，以及輔助公式定義的運(yùn)算符號和運(yùn)算邏輯；2）雙擊選擇待定義的工資項(xiàng)目，通過選擇參與計(jì)算的工資項(xiàng)目、運(yùn)算符號組合或直接輸入計(jì)算公式。公式定義完成后，通過【公式校驗(yàn)】檢驗(yàn)公式的正確性，校驗(yàn)通過后再單擊【確定】按鈕保存公式。注意：在定義公式完畢后，必須在公式結(jié)尾處添加關(guān)鍵詞“結(jié)束” ，標(biāo)識一個工資項(xiàng)目公式定義完成，否則公式無法通過校驗(yàn)。例如，應(yīng)發(fā)工資=工齡工資+基本工資+績效獎金+崗位工資+夜餐費(fèi)+加班+交通補(bǔ)貼+技術(shù)津貼，該公式定義如下：xm18=xm11+xm12+xm13+xm14+xm15+xm16+xm17+xm29 結(jié)束根據(jù)提供的實(shí)驗(yàn)資料新增工資項(xiàng) xm30（技能津貼）和 xm31（缺勤扣款）后，需要在原有公式的基礎(chǔ)上重新修改“xm18 應(yīng)發(fā)工資” 、 “xm27 實(shí)發(fā)工資”和“xm25 個稅”的計(jì)算公式，修改后的計(jì)算公式設(shè)置如下：xm18=xm11+xm12+xm13+xm14+xm15+xm16+xm17+xm30 結(jié)束xm27=xm18xm19xm20xm21xm22xm23xm24xm25xm26xm31 結(jié)束如果 (xm18xm19xm20xm21xm22xm23xm24xm26xm31)=1600 AND (xm18xm19xm20xm21xm22xm23xm24xm26xm31)2100 則 xm25=((xm18xm19xm20xm21xm22xm23xm24xm26xm31)1600)* 結(jié)束如果 (xm18xm19xm20xm21xm22xm23xm24xm26xm31)=2100 AND (xm18xm19xm20xm21xm22xm23xm24xm26xm31)3600 則 xm25=((xm18xm19xm20xm21xm22xm23xm24xm26xm31)1600)* 結(jié)束如果 (xm18xm19xm20xm21xm22xm23xm24xm26xm31)1600 則 xm25=0 結(jié)束注意：“圖 63 公式定義”為已經(jīng)修改的公式截圖，設(shè)置公式時可作參考。5．工資數(shù)據(jù)錄入薪資管理部門根據(jù)職工的崗位、職務(wù)、績效考核、代收代扣項(xiàng)、職工變動等信息，錄入相應(yīng)工資項(xiàng)的金額，為生成工資發(fā)放和工資核算提供數(shù)據(jù)來源。工資數(shù)據(jù)錄入操作步驟如下：選擇〖工資〗→〖數(shù)據(jù)錄入〗菜單項(xiàng)，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖核算管理—工資核算〗菜單項(xiàng)，在右圖中單擊“工資數(shù)據(jù)錄入”圖標(biāo)，見下圖。圖 64 工資數(shù)據(jù)錄入由于工資數(shù)據(jù)的延續(xù)性，一般情況下系統(tǒng)將上月工資自動帶入本月，然后在此基礎(chǔ)上根據(jù)當(dāng)月實(shí)際數(shù)據(jù)修改形成本月的工資數(shù)據(jù)。在進(jìn)入界面后，系統(tǒng)會提示“是否要將 2022 年 1 月【總廠工資】數(shù)據(jù)帶入到本月？” ，選擇“是” ，系統(tǒng)自動將上月數(shù)據(jù)帶入，然后根據(jù)實(shí)驗(yàn)資料進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的錄入。1）可以通過兩種方式進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的錄入。①卡片錄入：卡片錄入的方式比較直觀，可以逐個維護(hù)職工工資數(shù)據(jù)，方便核對。通過卡片錄入的形式進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的錄入之前，需要設(shè)定將在卡片上所顯示的列，單擊【選擇列】按鈕，彈出窗口，通過將左邊的列加入到右邊的窗口，右邊窗口顯示的工資項(xiàng)目表示將在整個工資數(shù)據(jù)窗口所要顯示的列，在列的后面選中“卡片”標(biāo)識，則表示將在卡片上顯示的列，設(shè)定完后，單擊【確定】按鈕即可保存設(shè)定，然后選擇需要輸入工資項(xiàng)目數(shù)據(jù)的某一人員，單擊【卡片錄入】按鈕，彈出窗口，見下圖。圖 65 工資明細(xì)數(shù)據(jù)錄入②直接錄入：選擇需要錄入工資數(shù)據(jù)的人員，直接在對應(yīng)的工資項(xiàng)目欄內(nèi)輸入數(shù)據(jù)即可。2）針對職工的變動，需要在上月帶入工資數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上新增或者刪除人員的工資信息，對于實(shí)驗(yàn)資料的新增人員，通過單擊工具欄上的【增加行】或【插入行】按鈕增加一條記錄，雙擊“工號”列，彈出輔助“人員錄入”窗口，選擇人員，部門通過類似方式錄入錄入，而工資項(xiàng)目的數(shù)據(jù)需要手工錄入，針對已經(jīng)定義公式的工資項(xiàng)目，系統(tǒng)在數(shù)據(jù)錄入過程中會自動計(jì)算數(shù)據(jù)，51 / 114輸入完畢后單擊【保存】按鈕保存數(shù)據(jù)。3）數(shù)據(jù)錄入完畢后，為保證工資數(shù)據(jù)的正確性，需要單擊【全部計(jì)算】按鈕，系統(tǒng)自動計(jì)算設(shè)有公式的工資項(xiàng)目，單擊【保存】按鈕保存計(jì)算后的數(shù)據(jù)。4）若需要修改工資數(shù)據(jù)，選擇待修改數(shù)據(jù)的人員，通過卡片錄入和直接數(shù)據(jù)的方式均可以進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的修改。說明：根據(jù)實(shí)驗(yàn)資料，以下工資項(xiàng)目設(shè)置了計(jì)算公式， “應(yīng)發(fā)工資” 、 “失業(yè)” 、 “醫(yī)療” 、 “養(yǎng)老” 、 “公積金” 、 “單位保險” 、 “單位公積金” 、 “實(shí)發(fā)工資” 、 “個稅”工資項(xiàng)目。6. 數(shù)據(jù)審核工資數(shù)據(jù)審核環(huán)節(jié)，是對錄入工資數(shù)據(jù)的校驗(yàn)，保證后續(xù)的工資發(fā)放和計(jì)提工資憑證的正確性，系統(tǒng)要求工資數(shù)據(jù)審核后才能進(jìn)行工資的計(jì)提。選擇〖工資〗→〖數(shù)據(jù)審核〗菜單項(xiàng)，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖核算管理—工資核算〗菜單項(xiàng)，在右圖中單擊“工資數(shù)據(jù)審核”圖標(biāo)，見下圖。圖 66 工資數(shù)據(jù)審核單擊工具欄上的【審核】按鈕，即可審核全部數(shù)據(jù)，審核后的記錄以淺紫色顯示，若需要修改數(shù)據(jù)，必須要先撤銷審核，單擊【撤銷審核】按鈕即可。7．工資單工資數(shù)據(jù)錄入完成后，薪資管理人員根據(jù)定義的工資單輸出樣式打印輸出工資單，作為職工工資單的原始憑據(jù)。選擇〖工資〗→〖工資單〗菜單項(xiàng)，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖核算管理—工資核算〗菜單項(xiàng)，在右圖中單擊“工資單”圖標(biāo)，見下圖。圖 67 工資單工資單主要用于發(fā)放工資和核算的依據(jù)，按照需要可以按部門或個人自定義打印輸出。8．設(shè)置工資對應(yīng)成本費(fèi)用科目根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象，分別下列情況處理： 　?。ㄒ唬?yīng)由生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)負(fù)擔(dān)的職工薪酬，計(jì)入產(chǎn)品成本或勞務(wù)成本。 　 （二）應(yīng)由在建工程、無形資產(chǎn)負(fù)擔(dān)的職工薪酬，計(jì)入建造固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)成本。 （三）上述（一）和（二）之外的其他職工薪酬，計(jì)入當(dāng)期損益。會計(jì)電算化條件下，一般情況下通過職工所在的企業(yè)職能部門以及職工的類別屬性確定工資費(fèi)用所對應(yīng)的成本費(fèi)用科目。選擇〖工資〗→〖科目設(shè)置〗菜單項(xiàng)，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖核算管理—工資核算〗菜單項(xiàng)，在右圖中單擊“費(fèi)用科目設(shè)置”圖標(biāo)，見下圖。圖 68 工資費(fèi)用科目設(shè)置可以在科目欄直接輸入科目代碼，也可雙擊科目代碼區(qū)域，進(jìn)行科目代碼選擇，見下圖。53 / 114圖 69 輔助錄入－科目代碼選擇