中小企業(yè)內部控制制度案例與分析-資料下載頁
2024-10-26 09:50本頁面
【導讀】題……………………….2.中小企業(yè)內部控制制度的案例與。.2.2如何加強和完善中小。摘要中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟中起著重要作用，而內部。企業(yè)內部控制是指企業(yè)為了保護其經(jīng)濟資源。的安全與完整、防范管理漏洞、保證會計信息的真實可靠，一系列具有控制職能的方式、措施及程序。單位在對經(jīng)濟活動進行管理時所普遍采用的一種控制機制。業(yè)的競爭實力提高企業(yè)的經(jīng)濟效益成為企業(yè)最關注的問題。生的是現(xiàn)代企業(yè)內部管理制度的重要組成部分。進行探討，并提出一些改進的建議。內部控制制度作為企業(yè)生產經(jīng)營活動的自我調節(jié)和。內部控制制度的建立、健全及有效實施，是企業(yè)生產經(jīng)。多、管理幅度相對較小的企業(yè)。嚴格控制，防止貪污、盜竊及其他不法行為，制止損失浪費，動，需要大量正確的經(jīng)濟信息，以作出正確決策。遍內部控制制度存在的問題。設正規(guī)財務部門，會計、出納、審核等事項由一個人包辦，2．內部控制制度執(zhí)行主體素質較低。
【正文】 的目的就是規(guī)范管理行為，保證企業(yè)目標的實現(xiàn)，所以內部控制制度的設計必須有效。內部控制制度必須有利于控制和檢查，要具有了解控制制度執(zhí)行情況的手段和途徑；同時還應能根據(jù)執(zhí)行情況和管理需要不斷完善，以保證內部控制制度更加適應管理需要，更能提高工作質量和工作效率。符合性原則。中小企業(yè)內部控制制度的設計必須首先要符合并嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，然后再結合企業(yè)自身特點和經(jīng)營管理的要求進行設計 2．符合性原則。中小企業(yè)內部控制制度的設計必須首先要符合并嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，然后再結合企業(yè)自身特點和經(jīng)營管理的要求進行設計， 3．不相容職務相互分離相互牽制。不相容職務相互分離相互牽制既是內部控制的一個基本方法，也是內部控制的一項基本原則。堅持不相容職務相互分離，確保不同人員和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督。對于記賬、出納、保管等不相容業(yè)務，應盡量由不同人員擔任，如人員有限，也應保證管賬的不管錢，管錢的不管賬，同時應建立復核制度。 4．領導重視原則。中小企業(yè)中個體私營企業(yè)、 家族式企業(yè)居多，這樣的企業(yè)，內部控制的執(zhí)行力很大程度上受到領導的重視及執(zhí)行程度的影響。如果領導或老板對內部控制不重視，隨便變更、存廢控制制度，這樣的內部控制就形同虛設了。所以企業(yè)的領導或老板必須高度重視內部控制并自護額監(jiān)督事實。離開領導的重視，再好的控制體系也是惘然。結論 中小企業(yè)行業(yè)分布廣，各有特點，內部控制問題是復雜多樣的，無論何種組織結構，都有其優(yōu)點和不足。加強內部監(jiān)督和管理是提高經(jīng)營水平和經(jīng)濟效益是促進企業(yè)發(fā)展的根本措施。因此，對于中小企業(yè)內部控制制度的不完善性，首先需要領導的重視，以及對控制環(huán)境的 優(yōu)化，明確控制目標，建立健全與業(yè)務規(guī)模相適應的組織機構與權責分派體系 .根據(jù)崗位選擇合格的人才，不斷培養(yǎng)適合自身的人才。，不能照般其他企業(yè)的做法，而應當根據(jù)本企業(yè)業(yè)務、規(guī)模等特點及企業(yè)內外環(huán)境的變化，針對企業(yè)如影響盈虧、成本等重要事項，采取靈活機動的方式，設計出適合自己企業(yè)的內部控制制度并有效執(zhí)行，才能使企業(yè)得以健康快速地發(fā)展。 致謝 通過這次畢業(yè)設計，本人對內部控制制度在中小企業(yè)中的作用有了一定的了解，在設計和論文寫作的整個中，指導教師余江老師在各方面都給予了全面的指導和幫助。導師的精深淵博知識、求實創(chuàng)新、 勤奮嚴謹?shù)闹螌W風范時刻熏陶著我；導師的因材施教、誨人不倦的授業(yè)精神給學生留下了深刻的印象，這將使我受益終身。 在校期間，得到網(wǎng)絡教育學院各級領導和輔導老師的親切關懷和無私的培養(yǎng)，使我在學習的過程學到了許多做人的道理。在此我向他們道聲：您們辛苦了！ 感謝西南交通大學網(wǎng)絡教育學院老師多年來在工作、學習上給予的熱情關懷、指導與幫助。 另外，互聯(lián)網(wǎng)上一些朋友也給我完成設計提出了很多寶貴的意見和無私的幫助。這對于我以后的學習和工作都有很大的幫助，在此對他們表示由衷的感謝。 特別感謝我的朋友水水對我的默默奉獻，在學習上 的理解和大力支持！感謝父母及家人多年來的在生活和學習上的鼓勵和支持！
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