集團股份有限公司財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-13 03:33本頁面
【正文】 ： 日期：類別聯(lián)數(shù)金額版面期初庫存（份數(shù)）本期購買（份數(shù)）申請人：財務(wù)部經(jīng)理審批：發(fā)票填列明細(xì)表單位名稱： 日期：發(fā)票號碼對方單位內(nèi)容金額（元）備注附件二發(fā)票領(lǐng)用存月報表單位名稱： 年 月 日發(fā)票類別期初庫存本期領(lǐng)購本期開票已收款本期開票未收款本期作廢份數(shù)本期遺失份數(shù)本期繳銷份數(shù)期末庫存份數(shù)發(fā)票號碼份數(shù)發(fā)票號碼份數(shù)金 額份數(shù)金 額份數(shù)發(fā)票號碼主管會計 領(lǐng)票人XX集團會計檔案管理制度第一條 總則為了強化XX集團會計檔案的管理工作，確保會計檔案的有序管理、妥善保管、方便查閱、嚴(yán)防損毀，特制訂本制度。第二條 會計檔案的界定 會計憑證類，包括：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其他會計憑證。 會計帳簿類，包括：總帳、明細(xì)帳、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、輔助帳簿、電算化備份及其他會計帳簿。 財務(wù)報表類，包括：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、電算化盤片、附注及文字說明等。 其他類，包括：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對帳單、發(fā)票存根、固定資產(chǎn)卡片、會計報告、查帳報告、驗資報告、財務(wù)會計制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的的其他重要文件，如經(jīng)濟合同、公司章程等各種會計資料，其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。 電算化會計檔案，包括儲存在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表等數(shù)據(jù)。第三條 會計檔案的裝訂 對每月形成的會計檔案，裝訂成冊，貼上統(tǒng)一規(guī)格的封條，填妥憑證的年月、憑證的起止編號、憑證歸檔編號、憑證種類、憑證保管期限，并在憑證封口處加蓋裝訂人的騎縫章，以分清責(zé)任。 對每年形成的會計報表、會計帳簿，經(jīng)核對無誤后，按年裝訂成冊，并按規(guī)定編制歸檔號碼。 每年對會計檔案登記清冊應(yīng)單獨裝訂成冊。 對每年形成的會計檔案，按上海市檔案局要求分報表、帳冊、憑證、其他四大類裝入財務(wù)憑證盒，并編制檔號。第四條 會計檔案的保管。 財務(wù)部為會計檔案主管部門，負(fù)責(zé)建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度。 財務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保管會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，按順序立卷編號登記。當(dāng)年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務(wù)部保管1年，期滿后原則上編造清冊移交公司檔案部門。 對電算化的會計檔案，其中重要的會計檔案要做雙備份，并存放在不同的地點；采用磁性介質(zhì)保存的會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。 會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類。會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由審計部和財務(wù)部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。 檔案部門接受保管的會計檔案，原則應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝；個別須拆封重新整理的，會同財務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。 會計檔案應(yīng)妥善保管、存放有序、查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 凡遇單位撤消或合并，會計檔案由接受單位全部接受并保管。當(dāng)項目公司清算關(guān)閉結(jié)束后，項目公司必須把所有的會計檔案整理造冊及時移交給集團檔案庫。第五條 會計檔案的借用 財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定借用，并及時歸還，所借資料不得帶出公司；若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。 公司內(nèi)查閱會計檔案要按規(guī)定辦理手續(xù)。公司其他部門或集團內(nèi)其他單位需要查閱的，要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，且派專人陪同閱看，原件不得借出。 外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及集團公司財務(wù)部批準(zhǔn)后，方能由檔案管理體制人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會計檔案人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。 會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出外復(fù)制時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。第六條 會計檔案的移交由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要移交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接交人簽字或蓋章。第七條 會計檔案的銷毀 對保管期滿的會計檔案，按照國家會計檔案管理辦法的規(guī)定，由財務(wù)部門和檔案部門共同鑒定，嚴(yán)格審核，編制《會計檔案銷毀清冊》（見附表），按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)，方可銷毀。 在待銷毀的會計檔案中，有未了的債權(quán)債務(wù)事項和投資事項，其原始憑證應(yīng)單獨抽出，另行裝訂，由檔案管理部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)和投資終了時為止。 各企業(yè)按照規(guī)定銷毀檔案時，由單位領(lǐng)導(dǎo)指定檔案部門和財務(wù)部門共同派專人監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽名蓋章。第八條 會計檔案保管期限檔案名稱 保管期限會計憑證類：（1）原始憑證、記賬憑證。 15年其中，涉及外來和對私改造的會計憑證。 永久（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 5年
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