金融機構(gòu)管理講綱3-資料下載頁
2025-04-13 03:07本頁面
【正文】 要求，銀行就會采取適當(dāng)?shù)姆绞絹碓黾淤Y本金。增加的途徑主要是兩條： 內(nèi)部籌資主要是通過增加未分配的利潤來補充資本金。未分配利潤又稱留存盈余，這是銀行補充資本金的第一選擇。通過降低利潤分配，增加留存盈余來增加資本金的好處是不需要支付發(fā)行費用和傭金，故籌資成本較低。但也有不利的地方就是影響銀行股票價格，也受到銀行收益水平的制約。除了利潤留存外，銀行還可以通過提取貸款損失準(zhǔn)備和證券損失準(zhǔn)備金補充資本，其優(yōu)點就是可以在稅前利潤中提取，可以作為營業(yè)費用享受稅收優(yōu)惠。但國家有規(guī)定，不能隨意擴大。從上述情況可知，由于各種原因，銀行內(nèi)部籌資不一定就能滿足銀行增資的要求，所以當(dāng)銀行需要的資本量很大時，就要從外部籌資。外部籌資的主要方式有： （1）發(fā)行普通股股票普通股是銀行資本的最基本形式，是一種主權(quán)證明。利用普通股籌資的好處是：第一，無償還期限，有絕對的穩(wěn)定性；第二，無固定股息負(fù)擔(dān)，有較大靈活性。第三，對債權(quán)人的保障程度高，支持公眾對銀行的信心。但其不足之處是：第一，發(fā)行價格偏低，影響銀行增資規(guī)模；第二，對老股東有控股權(quán)的稀釋作用；第三，發(fā)行成本較高。 （2）發(fā)行優(yōu)先證券優(yōu)先資本在股息分配上要優(yōu)先于普通資本，包括：優(yōu)先股票、資本票據(jù)、資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。優(yōu)先股的分配權(quán)在普通股之前，債權(quán)人之后。不能參與銀行的管理，沒有投票權(quán)。利用其籌資的優(yōu)勢：第一，股息固定，有財務(wù)杠桿的作用；第二，對老股東沒有控股權(quán)的稀釋作用；第三，并非是固定的債務(wù)負(fù)擔(dān)。但其缺陷在于：第一，每年支付股息，并且一般要比借款利率高；第二，其股息支付不能作為費用在稅前利潤中扣除；第三，其比重過大，會影響銀行信譽。資本票據(jù)和資本債券屬于銀行的后償債券，其要求權(quán)排在其他負(fù)債人之后。而可轉(zhuǎn)換債券，具有債券和股票的雙重性質(zhì)，可以轉(zhuǎn)換成股票。利用債券籌資的好處是：第一，其利息有抵稅優(yōu)惠，籌資成本降低；第二，具有財務(wù)杠桿作用；第三，不影響原有股東的控股權(quán)。但其弊端在于：第一，有固定的債務(wù)負(fù)擔(dān)；第二，過多的債務(wù)負(fù)擔(dān)會影響銀行進(jìn)一步的負(fù)債能力，影響管理的靈活性。四、“巴塞爾協(xié)議”對銀行資本的要求 “巴塞爾協(xié)議”全稱為《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，是巴塞爾委員會在1988年通過的，其宗旨是通過制定資本對風(fēng)險資產(chǎn)的比率及確定最低資本要求的辦法來消除各國銀行在國際事務(wù)中不公平的競爭，促進(jìn)國際性銀行穩(wěn)健發(fā)展。1.《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容該協(xié)議主要由四個部分組成：即資本的定義、資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)的計算標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)比例目標(biāo)、過渡與實施安排。 （1）資本的組成協(xié)議將銀行資本分為：核心資本和附屬資本兩個部分。（P61） （2）風(fēng)險資產(chǎn) 協(xié)議對表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重規(guī)定了五個等級，即0%、10%、20%、50%、100%。 對表外項目規(guī)定了不同的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，分別是100%、50%、20%、0%。（P6163） （3）標(biāo)準(zhǔn)比例與過渡安排協(xié)議對銀行的資本標(biāo)準(zhǔn)比率為：總資本的充足率≥8%； 核心資本充足率≥4%協(xié)議規(guī)定的過渡期為：19881992年 2.《巴塞爾協(xié)議》的新發(fā)展 1996年公布了《包括市場風(fēng)險后的資本協(xié)議》 1999年公布了《新的資本充足比率框架》，增加了監(jiān)管約束和市場約束。從而構(gòu)成了銀行監(jiān)管的三大支柱。第五節(jié) 政府對商業(yè)銀行的管理一、政府當(dāng)局對銀行的管理模式 世界主要的發(fā)達(dá)國家對銀行業(yè)的管理主要有兩種模式：在此制度下，監(jiān)管當(dāng)局對銀行的監(jiān)管有一整套具體的要求和規(guī)范。包括報表指標(biāo)體系、報表呈送、現(xiàn)場檢查等。 在此制度下，監(jiān)管當(dāng)局對銀行的監(jiān)管主要是通過與銀行管理層的密切聯(lián)系來掌握銀行的實際情況和發(fā)展動向，并通過道義說服來達(dá)到管理效果。二、政府部門管理商業(yè)銀行的內(nèi)容 政府部門對商業(yè)銀行監(jiān)管的內(nèi)容比較廣泛，歸納起來主要有三個方面：各國對新設(shè)立銀行或者分支機構(gòu)都要進(jìn)行嚴(yán)格審查，審查的內(nèi)容主要有： （1）最低資本額要求 （2）合格的專業(yè)管理人員數(shù)量要求 （3）完善的組織章程 （4）適當(dāng)?shù)慕?jīng)營范圍（5）固定的營業(yè)產(chǎn)所（6）保證接受監(jiān)督管理。 各國對銀行的日常經(jīng)營活動的管理主要是合規(guī)性管理。包括： （1）對銀行資本適度的監(jiān)管 （2）對銀行經(jīng)營范圍的監(jiān)管 （3）對銀行資產(chǎn)流動性監(jiān)管 （4）對銀行業(yè)務(wù)活動比例的限制 （5）對銀行人事與財務(wù)的管理 。在監(jiān)管的過程中，如果發(fā)現(xiàn)銀行有問題，監(jiān)管當(dāng)局就會要求銀行盡快采取改進(jìn)措施。如果問題嚴(yán)重，監(jiān)管當(dāng)局主要采取以下措施： （1）提供資金援助，防止銀行倒閉 （2）采用兼并重組，避免銀行倒閉 （3）采取存款保險，保護(hù)存戶利益32 / 32
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