【正文】 經(jīng)理初審，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實施采購任務(wù)。餐飲鮮活品（包括水產(chǎn)類、肉類、家禽類、蔬菜類等）定價要及時、完善、面廣，需多家供應(yīng)商（至少三家）競爭報價，財務(wù)部進(jìn)行多家酒店橫向抽查，在確保質(zhì)量的前提下，優(yōu)先考慮價格優(yōu)惠的供應(yīng)商。、發(fā)放和付款方式。采供部購入物資送至倉庫，由倉庫保管員根據(jù)采購申請批準(zhǔn)單的數(shù)量、單價進(jìn)行驗收，驗收時要嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，必要時會同使用部門共同驗收，對不符合質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格的物資一律拒收，當(dāng)天必須填妥“入庫單”或“直送單”（一式四聯(lián)）分發(fā)相關(guān)部門并輸入電腦系統(tǒng)。使用部門對所用物品發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量等問題的，應(yīng)及時與財務(wù)倉庫聯(lián)系，確屬質(zhì)量問題的由倉庫驗收員負(fù)責(zé)與供應(yīng)商調(diào)換。財務(wù)倉庫保管員在發(fā)出物資時應(yīng)遵循“先進(jìn)先出”的原則，因人為原因?qū)е挛镔Y失少、過期、變質(zhì)等的損失由倉庫保管員負(fù)責(zé)賠償。物管部負(fù)責(zé)對工程物資采購、工程改擴(kuò)建等方面的質(zhì)量把關(guān)，如發(fā)現(xiàn)物資質(zhì)量不合格應(yīng)及時向供應(yīng)商（承包商）提出退貨、調(diào)換或限期整改。賓館各項采購物資的貨款支付由財務(wù)部統(tǒng)一安排，各項物資（除工程物資、改擴(kuò)建工程外）從驗收入庫并取得對方單位發(fā)票之日起，原則上三個月內(nèi)付清。賓館與供應(yīng)商協(xié)商付款信用條件：如2/30，1/60，n/90,即90天為付款期限，若賓館在30日內(nèi)付款，可享受2%的現(xiàn)金折扣，在60日內(nèi)付款，可享受1%的現(xiàn)金折扣。5其他。，倉庫保管員驗收后，建立備查賬。，變賣收入交財務(wù)部統(tǒng)一管理。DEPT： SECTION所屬部門：財務(wù)部 工作區(qū)域：SUBJECT：工作內(nèi)容：申請用款及報銷操作程序…………………………………………………………………………………………PROCEDURES： 1申請用款程序，特殊情況除外。，得到同意后，填寫用款申請單并注明用款方式。經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見后依次呈送財務(wù)部經(jīng)理、分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理簽名批準(zhǔn)。經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)的用款申請單到財務(wù)部出納員處辦理借（領(lǐng)）現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)帳支票等手續(xù)。，并將名單通知財務(wù)部備案。財務(wù)依據(jù)名單給以接洽。經(jīng)辦人員應(yīng)按要求逐欄填寫用款申請單，字跡清楚端正。同城結(jié)算款項在支票使用起點以上的使用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算，領(lǐng)用支票時應(yīng)提供對方單位全稱，金額填寫準(zhǔn)確， 。2報銷程序，需將發(fā)票整理齊全。如果發(fā)票數(shù)量較多，應(yīng)按票面金額大小分類粘貼，以利復(fù)核（如公路交通費、停車費、各種車票等）。零星采購的入庫物資及鮮活直送品發(fā)票后需附有入庫單或鮮活直送單。餐飲部與食品、飲料、鮮活直送品供應(yīng)商的結(jié)算按賓館與供應(yīng)商所簽訂的付款期限進(jìn)行，結(jié)算審批手續(xù)按支票領(lǐng)用和現(xiàn)金報銷操作程序執(zhí)行。入庫單和鮮活直送單作為報銷憑證一并附上。發(fā)票前粘貼費用報銷單。，應(yīng)注意發(fā)票金額與報銷金額必須一致，字跡清楚端正，大小寫不得有誤，逐欄填寫不留空格，空白的欄目作劃線處理。由經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽名并寫明用途，然后請本部門經(jīng)理簽名初審，初審后依次呈請財務(wù)部經(jīng)理、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。辦妥審批手續(xù)的報銷單方可到財務(wù)部取款。，可把幾張發(fā)票置放一起，使用一張費用報銷單。未使用費用報銷單的發(fā)票不予辦理報銷。交回財務(wù)部前，由經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽名并寫明用途后，再請本部門經(jīng)理和分管副部經(jīng)理在發(fā)票背面簽名確認(rèn)交財務(wù)部銷號入賬，若本次報銷發(fā)票超過申請用款金額10%時，應(yīng)再呈請財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理加以簽名審核后交財務(wù)部。使用備用金人員的購貨發(fā)票也應(yīng)填寫費用報銷單，經(jīng)本部門經(jīng)理初審后依次呈請財務(wù)部經(jīng)理、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批，方可交財務(wù)部出納人員報銷。3出納員管理規(guī)定財務(wù)部出納員在領(lǐng)發(fā)、支付現(xiàn)金和支票時，必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)章制度，認(rèn)真仔細(xì)把關(guān)，不得超出職權(quán)范圍擅自越位。如有此類情況一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的將追究法律責(zé)任。DEPT： SECTION所屬部門：財務(wù)部 工作區(qū)域：SUBJECT：工作內(nèi)容：餐飲成本核算操作流程…………………………………………………………………………………………鮮活直送品到貨驗收員驗收并填制驗收單3聯(lián)初加工房分發(fā)人分發(fā)并將驗收單交各廚師長各廚師長簽收后由驗收員錄入電腦次月中旬供應(yīng)商結(jié)算聯(lián)與發(fā)票交至成本主管審核簽字交至財務(wù)部付款結(jié)賬采購員填制食品飲品入庫單4聯(lián)倉管員驗收入庫將當(dāng)日入庫單錄入電腦各部門填制領(lǐng)料單3聯(lián)倉管員發(fā)貨將當(dāng)日出庫單錄入電腦將上日單證與報表交至成本主管進(jìn)行核對確認(rèn)各吧臺編制進(jìn)銷存日報表交至成本主管審核月末各廚房負(fù)責(zé)人盤點廚房半成品，倉管員盤點庫存品盤點表交至成本主管編制每周成本報表編制月成本報表及分析報告成本主管審核PROCEDURES： 鮮活直送品：收發(fā)料： 供應(yīng)商結(jié)算食品飲品：收料：食品飲品：領(lǐng)料：盤點：DEPT： SECTION所屬部門：財務(wù)部 工作區(qū)域：SUBJECT：工作內(nèi)容：餐飲收銀員崗位操作程序…………………………………………………………………………………………PROCEDURES： 1上崗前準(zhǔn)備工作餐飲收銀員著裝完畢在結(jié)賬處辦公室簽到后上崗，到崗后查看交班本了解情況，備好必要的賬單、找零備用金及辦公用品，做好開餐前的準(zhǔn)備工作。2操作規(guī)程，第一聯(lián)加蓋名章留存收銀臺作為收款依據(jù)，并在“廚房”聯(lián)及“劃菜”聯(lián)加蓋收銀員名章聯(lián)同其余二聯(lián)交服務(wù)員。，輸入電腦，并按桌號分別置放，不得搞混。待客人用餐結(jié)束后，按服務(wù)員通知立即打印賬單，將賬單交服務(wù)員轉(zhuǎn)客人查收，依據(jù)客人不同的付款方式進(jìn)行結(jié)算：：收到現(xiàn)金辯別真?zhèn)魏?，點清鈔面，在賬單上蓋章，并連同找零金額交服務(wù)員轉(zhuǎn)客人妥收，若客人不要找零金額退回時，收銀員應(yīng)將其如數(shù)上交，作長款處理。：有權(quán)在本賓館記賬消費的公司（單位），可用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。如不在該名單之列的，收銀員應(yīng)及時與餐飲部負(fù)責(zé)人或餐廳負(fù)責(zé)人取得聯(lián)系，在取得部門經(jīng)理以上管理人員或有關(guān)業(yè)務(wù)人員擔(dān)保后，方可使用。在使用時，應(yīng)核對該支票是否過期，印鑒是否清晰及賬號、開戶銀行是否填列齊全等，核對無誤后，根據(jù)賬單金額用碳素墨水筆逐項填寫支票日期、收款單位的全稱、結(jié)算金額及用途等，書寫需規(guī)范，不得涂改，請持票人留下持票人的身份證號碼及聯(lián)系電話，將支票存根聯(lián)同賬單一并交給客人。：信用卡分為外匯信用卡和人民幣信用卡。受理銀行卡可使用的交易有：預(yù)授權(quán)類交易（包括預(yù)授權(quán)、預(yù)授權(quán)撤銷、預(yù)授權(quán)完成、預(yù)授權(quán)完成結(jié)算、預(yù)授權(quán)完成撤銷）、消費類交易（消費、消費撤銷、退貨）。預(yù)授權(quán)類交易是對持卡人的賬戶余額（或信用額度）預(yù)先凍結(jié)，結(jié)賬日再行扣款的過程；消費類交易是實時完成對持卡人賬戶資金的一次性扣款。具體操作如下：：卡片貼有“銀聯(lián)”標(biāo)識，外卡無銀聯(lián)標(biāo)識要注意防偽特征；卡片上無“樣卡”、“專用卡”或“VOID”等字樣，無毀壞或涂改痕跡照片卡上的照片為持卡人本人背面簽名條應(yīng)有持卡人本人簽名，簽名條上無涂改或損毀痕跡請勿受理非國際性卡，卡面印有VALID ONLY IN 國家或地區(qū)，即表示此卡限于發(fā)卡銀行所屬國家或地區(qū)使用。 。在受理信用卡時，必要時核對持卡人身份證件（居民身份證、軍官證、護(hù)照），身份證件必須與信用卡持卡人姓名一致，如系彩照卡應(yīng)摘錄身份證號（像片與本人相符方可受理），無需檢驗身份證。將信用卡放于壓卡機(jī)上，進(jìn)行壓單。壓單后檢查壓印單據(jù)是否清晰，如不清晰，則需重壓，切不可漏壓。根據(jù)賬單填寫簽購單金額和持卡人身份證號碼，書寫必須規(guī)范，不得涂改。將簽購單交持卡人簽名，核對持卡人信用卡背面簽字與簽購單簽字是否一致，核對無誤后將信用卡、身份證和賬單交還客人。若客人消費超過銀行給予的最高消費限額，需打電話向銀行授權(quán)中心請求授權(quán)，在取得授權(quán)號后，該卡方可使用（亦可在POS機(jī)器中直接取得授權(quán)號）。未取得授權(quán)號前該卡不得使用。持卡人應(yīng)用其他的付款方式進(jìn)行結(jié)算。：住店客人用餐后，同時出示賓館總臺接待處給予的鑰匙牌和“歡迎卡”可簽單，房客簽單姓名、筆跡需于“歡迎卡”上的筆跡相符，方為有效。收銀員在收到賓客簽名的賬單后，應(yīng)立即查詢客人賓客賬的信用限度是否超支，如超支，需收取現(xiàn)金，未超支即可將消費金額轉(zhuǎn)入該賓客的賬戶內(nèi)并盡快將賬單遞送到總臺結(jié)賬處，不可延誤。，需作記賬處理時，操作程序如下：（單位）全稱和該公司（單位）有權(quán)簽字人的簽名筆跡樣張〈如有變化應(yīng)及時提供取消的公司（單位）名單〉。賓客用餐后，提出要求記賬，收銀員應(yīng)核對記賬條件及有效簽名，確認(rèn)無誤后才能作記賬處理。、個人要求簽單記賬，需有部門經(jīng)理或餐廳經(jīng)理以上人員擔(dān)保簽名認(rèn)可后方可作記賬處理。，應(yīng)讓服務(wù)員在賬單上注明“發(fā)票已開”字樣，并簽名認(rèn)可后，收銀員還需在賬單上寫明所開發(fā)票號碼，便于收益審計核算員銷號。只有在賓客用現(xiàn)金、信用卡及支票結(jié)算時，才可開具發(fā)票。3營業(yè)結(jié)束交班事宜每班營業(yè)結(jié)束，收銀員應(yīng)打印餐飲營業(yè)收入班別表及填寫交款單，將收入的現(xiàn)金、信用卡、支票等放入交款袋中，隨交款單一并投入收銀保險箱。餐飲收入班別表聯(lián)同賬單等放入收銀報表柜。清點好備用金及賬單，做好交班記錄后，到前臺賬務(wù)辦公室辦理簽離手續(xù)后換裝下班。 賬單交服務(wù)員送賓客確認(rèn)填制交款清單，寫交班記錄營業(yè)終了打印營業(yè)收入報表，清點發(fā)票，核對落單收發(fā)是否一致按賓客付款方式結(jié)賬（現(xiàn)金、支票、信用卡、簽單掛賬）將營業(yè)款投入郵局保險箱，營業(yè)收入報表放入報表柜內(nèi)簽離下班簽到接班收到點菜單后蓋章、并分桌號歸置按桌號將點菜單菜肴代碼輸入電腦按結(jié)賬通知立即打印賬單 DEPT： SECTION所屬部門：財務(wù)部 工作區(qū)域：SUBJECT：工作內(nèi)容：應(yīng)收賬款核算崗位操作程序…………………………………………………………………………………………PROCEDURES： 1工作重心 保證賓館各項應(yīng)收款的及時回籠，加速流動資金周轉(zhuǎn)率。2操作程序，先審核各收銀點轉(zhuǎn)入的欠費清單有無有效簽單人的簽字或符合賓館規(guī)定的擔(dān)保人簽名確認(rèn)，并與收益審計核算員核對簽單記賬金額是否與夜審稽核工作底表相符，核對無誤后將記賬清單放入不同的簽單賬夾內(nèi)。，與電腦團(tuán)隊明細(xì)賬核對，核對相符開具團(tuán)隊結(jié)算單（每團(tuán)壹單、一式兩聯(lián)），按旅行社歸類存放。每月5日前打印簽單掛賬單位消費明細(xì)交營銷部相關(guān)業(yè)務(wù)人員，營銷人員根據(jù)各欠款單位情況，到應(yīng)收賬款核算員處領(lǐng)取掛賬單位消費明細(xì)單（有賓客簽名的賬單），收到現(xiàn)金或支票后，開具發(fā)票將電腦明細(xì)賬結(jié)清。每月5日前將各旅行社上月欠款明細(xì)匯總列表，交營銷部預(yù)定處人員。每月中旬與預(yù)定人員一起到旅行社核對應(yīng)收款項，收到旅行社支票或匯款后，應(yīng)核對欠款明細(xì)賬，并逐筆核銷。并開具相同金額的發(fā)票交付款單位。會同營銷部相關(guān)人員做好賓館所接待會議賬務(wù)核對工作，已核對的賬單需對方人員確認(rèn)，應(yīng)收賬款核算員應(yīng)妥善保管。待收到款項后，開具發(fā)票并將電腦明細(xì)賬結(jié)清。做好訂房中心傭金的核對工作。查詢電腦歷史明細(xì)賬筆筆核對，在收到各訂房中心對賬單3個工作日內(nèi)完成。3相關(guān)報表報送，根據(jù)應(yīng)收賬款的變化情況，編制應(yīng)收帳款帳齡分析表（一式五份），報送總經(jīng)理、分管副總、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理、自己留檔一份。，編制營銷部各銷售代表應(yīng)收賬款明細(xì)（一式三份），報財務(wù)部經(jīng)理、營銷部經(jīng)理、自己留檔一份。內(nèi)部管理制度POLICY INTERNAL MANAGEMENTAPPROVED BY： DATE：批準(zhǔn)人：董事長 日期：TITLE LEVEL職務(wù)：財務(wù)總監(jiān) 級別：副總經(jīng)理 DEPARTYMENT SECTION部門：財務(wù)部 工作區(qū)域：辦公室REPORTING REPORTING TO：報告內(nèi)容： 報告：董事長總經(jīng)理LINE： SUPERVISES：管理范圍： …………………………………………………………………………………………JOB SUMMARY：工作內(nèi)容 為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的客觀要求，加強企業(yè)管理，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，根據(jù)會計法和 企業(yè)財務(wù)通則及行業(yè)財務(wù)制度和規(guī)定，結(jié)合本公司經(jīng)營特點和股份制企業(yè)內(nèi)部管理的需要，制訂本公司財務(wù)管理制度及辦法。 公司應(yīng)加強經(jīng)營管理，努力降低成本、費用，提高資金使用效率，確保公司資產(chǎn)的保值增值。1 財務(wù)管理體制公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)。公司設(shè)置財