【正文】 序第九十九條 各部門發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動必須簽訂書面合同： （一）對外出租經(jīng)營服務(wù)項目須簽訂租賃經(jīng)營合同； （二）對外出租或者從外承租房屋、設(shè)備須簽訂財產(chǎn)租賃合同； （三）對外訂購設(shè)備、家具、原料配件、農(nóng)副產(chǎn)品等須簽訂產(chǎn)品購銷合同； （四）對外出包安裝、維修工程或者從外承包安裝、維修工程須簽訂工程承包合同； （五）對外定做產(chǎn)品或者從外承攬加工產(chǎn)品須簽訂加工承攬合同； （六）對外提供服務(wù)或者對外接受服務(wù)須簽訂服務(wù)合同； （七）其他須簽訂經(jīng)濟合同的業(yè)務(wù)。第一百條 各部門因業(yè)務(wù)需要對外簽訂經(jīng)濟合同時，應(yīng)按照以下程序辦理： （一）由當(dāng)事部門根據(jù)集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定，依照合同應(yīng)必備的主要條款來起草合同。集團(tuán)公司已有此類業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本時，要使用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本。如對方提供有合同文本，切符合規(guī)范和要求的，可以此為合同草本； （二）當(dāng)事部門起草好的合同文本，要報請主管總經(jīng)理審閱，重要經(jīng)濟合同還要報請總經(jīng)理審閱。與集團(tuán)公司其他部門的業(yè)務(wù)有關(guān)聯(lián)的合同，必須送交相關(guān)部門征求意見。涉及相關(guān)法律問題的合同，還要送交集團(tuán)公司法律顧問征求意見； （三）當(dāng)事部門在根據(jù)主管總經(jīng)理、總經(jīng)理審閱所提意見以及征求的其他有關(guān)意見，對合同文本進(jìn)行修改完善后，方可正式提交對方進(jìn)行協(xié)商。未經(jīng)過以上有關(guān)程序之前，當(dāng)事部門不得提前將合同文本提交對方； （四）當(dāng)事部門對雙方協(xié)商達(dá)成一致的正式合同文本，要在報請總經(jīng)理審批后，方可正式簽訂。簽訂的正式合同文本應(yīng)一式四份，雙方各兩份，我方的兩份，一份由當(dāng)事部門存放，另一份交財務(wù)部存檔。第二節(jié) 簽訂經(jīng)濟合同的基本要求第一百零一條 各部門對外簽訂經(jīng)濟合同時，根據(jù)《合同法》的規(guī)定，一般應(yīng)當(dāng)包括以下條款：當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價款或者酬金、履行期限、地點和方式、違約責(zé)任和解決爭議的方法。第一百零二條 各部門對外簽訂經(jīng)濟合同，其合同所涉及的業(yè)務(wù)是在部門職責(zé)范圍內(nèi)的，應(yīng)以部門為當(dāng)事方對外簽訂合同，由部門負(fù)責(zé)人簽字，加蓋部門行政章或合同專用章。合同所涉及的業(yè)務(wù)超出了部門職責(zé)范圍，或者由合同的性質(zhì)所決定，需要集團(tuán)公司為當(dāng)事方對外簽訂合同的，要經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，所簽合同由總經(jīng)理簽字，加蓋集團(tuán)公司行政章。第一百零三條 各部門對外出租經(jīng)營項目、出租房屋設(shè)備的合同，應(yīng)符合以下四項規(guī)定：（一）其合同履行期限不得超過一年；（二）租金實行按月、按季、按年提前交納的辦法；（三）要在合同訂立時收取不低于一個月租金的保證金；（四）所出租的經(jīng)營項目占用集團(tuán)公司資產(chǎn)時，要在合同訂立時收取不低于總價值50%的抵押金。同時還應(yīng)將占用的資產(chǎn)數(shù)量與價值列出清單作為合同的附件備查。第一百零四條 各部門對外簽訂產(chǎn)品購買合同、委托加工合同、出包工程合同，在預(yù)付價款方面，一般應(yīng)符合以下三條規(guī)定：（一）如對方有要求并認(rèn)為確需預(yù)付訂金時，其訂金數(shù)額不得超過標(biāo)的額的20%；（二）訂購或加工的產(chǎn)品已收到，出包的工程已完工，但在未驗收合格之前其預(yù)付的價款不得超過標(biāo)的額的70%；（三）要按標(biāo)的額的5%左右，留存維修保證金，留存期為一年。第一百零五條 各部門在對外簽訂經(jīng)濟合同時，在違約責(zé)任方面，一般要將對方在什么情況下屬違約、承擔(dān)違約責(zé)任應(yīng)如何支付違約金、以及在違約金不足以彌補損失的情況下、應(yīng)如何支付賠償金等，加以明確的規(guī)定。第一百零六條 各部門在對外簽訂經(jīng)濟合同時，嚴(yán)禁使用集團(tuán)公司的財產(chǎn)以抵押、質(zhì)押、留置的方式作擔(dān)保。第三節(jié) 履行經(jīng)濟合同的基本要求第一百零七條 各部門對外簽訂的經(jīng)濟合同，將按照“誰簽訂誰負(fù)責(zé)”的原則確定管理責(zé)任。各部門應(yīng)有專人負(fù)責(zé)合同的履行事宜，切實強化合同的作用。在確認(rèn)合同能夠正常履行的情況下，凡合同已約定的各項業(yè)務(wù)應(yīng)按要求的標(biāo)準(zhǔn)和方法及時辦理；凡合同已明確的價款要按約定的金額和時間及時催交或支付。第一百零八條 各部門在履行經(jīng)濟合同過程中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事對方有違約行為的，要及時加以制止。因?qū)Ψ竭`約影響了我方的正常工作或造成損失的，要及時按違約責(zé)任的有關(guān)條款追究其責(zé)任，并按規(guī)定索取違約金或賠償金。第一百零九條 各部門在履行合同過程中，在合同的某些條款不能夠執(zhí)行，需要進(jìn)行變更時，要報經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。如合同當(dāng)事對方的行為已出現(xiàn)嚴(yán)重的違約事實，認(rèn)為合同無法繼續(xù)履行的，相關(guān)部門要及時上報集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司研究做出處理。 第十章 財務(wù)監(jiān)督第一百一十條 為確實貫徹國家的財經(jīng)法規(guī)、規(guī)章和集團(tuán)公司的財務(wù)管理制度，集團(tuán)公司將強化監(jiān)督職能，落實監(jiān)督責(zé)任。第一百一十一條 財務(wù)部按管理職能履行以下財務(wù)監(jiān)督： （一）對原始憑證的真實性、合法性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核與監(jiān)督。對不真實、不合法、審批手續(xù)不全、弄虛作假的原始憑證不予受理。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回。對審批人超越授權(quán)范圍審批的原始憑證，應(yīng)要求其糾正； （二）對各部門的財務(wù)收支進(jìn)行檢查與監(jiān)督。對違反國家財經(jīng)法規(guī)、規(guī)章和集團(tuán)公司財務(wù)制度的財務(wù)收支，不予辦理，并應(yīng)制止和糾正。對發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入不能全部足額及時上交的，應(yīng)責(zé)令其改正。對成本和費用支出不符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、預(yù)算的，要嚴(yán)格加以控制； （三）對各部門的資產(chǎn)管理實施監(jiān)控與監(jiān)督。對現(xiàn)金管理不嚴(yán)密、不安全的，應(yīng)要求其糾正和改進(jìn)。對不符合銀行轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算要求的，不予辦理。對應(yīng)收賬款逾期未收回的應(yīng)向相關(guān)部門下發(fā)催收通過，并有權(quán)采取控制措施。對物資管理手續(xù)不建全的，應(yīng)要求其糾正。對物資賬實不相符的，應(yīng)要求其查明原因；（四）對經(jīng)濟合同實施審核和監(jiān)督。對各部門在簽訂合同或履行合同過程中的不規(guī)范行為，應(yīng)要求其糾正或改進(jìn)。對合同中已到期應(yīng)收而未收的價款要及時督促其收取。對不符合合同約定或確認(rèn)對方有違約事實的，則有權(quán)拒絕向?qū)Ψ街Ц队嘘P(guān)的價款；（五）財務(wù)部在履行財務(wù)監(jiān)督過程中，對違反財務(wù)制度規(guī)定的行為制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提出書面意見請求處理。第一百一十二條 集團(tuán)公司相關(guān)職能部門要按照管理職能，在集團(tuán)公司員工工資、物資管理、車輛管理等方面切實加強監(jiān)控與監(jiān)督。集團(tuán)公司各中心在積極配合職能部門實施財務(wù)監(jiān)督的同時，還要加強對所屬各經(jīng)營服務(wù)單位的財務(wù)監(jiān)管，對存在的問題，及時采取改進(jìn)措施。第一百一十三條 集團(tuán)公司主動接受、積極配合政府審計部門和學(xué)校財務(wù)與審計部門的財務(wù)審計監(jiān)督。對審計中提出的問題要認(rèn)真加以整改，保證集團(tuán)公司的各項經(jīng)濟活動在法定范圍內(nèi)進(jìn)行。第十一章 違規(guī)責(zé)任追究第一百一十四條 集團(tuán)公司對違反各項財務(wù)制度規(guī)定者，實行責(zé)任追究制度，并按規(guī)定給予處罰。第一百一十五條 出現(xiàn)下列情形，由經(jīng)辦人承擔(dān)賠償責(zé)任： （一）收取的現(xiàn)金不按規(guī)定及時上交或入保險柜存放，造成現(xiàn)金丟失，被盜的；（二）辦理收款時，不細(xì)致查驗，收取假幣的；（三）辦理收付款時，疏忽大意，出現(xiàn)短款的；（四）不認(rèn)真核對，多付對方賬款，無法收回的；（五）不按規(guī)定范圍，用途使用發(fā)票或收據(jù)，造成罰款或損失的。第一百一十六條 出現(xiàn)下列情形，要追究經(jīng)辦人或經(jīng)管人的責(zé)任。并視其情節(jié)輕重，對照集團(tuán)公司《人事管理實施細(xì)則》第十七章的相關(guān)規(guī)定予以處罰。（一）收取的現(xiàn)金不及時足額上交，坐支、挪用、出借等，影響正常賬款結(jié)算，損害集團(tuán)公司利益的；（二）因疏忽大意，造成發(fā)票、收款收據(jù)、支票、印章、工商稅務(wù)證件、重要財務(wù)資料丟失，致使集團(tuán)公司蒙受損失的；（三）將保管、領(lǐng)用或使用的集團(tuán)公司物資、設(shè)備，對外出售、出借、挪作私用或占為己有的；（四）無法定原因，故意泄漏集團(tuán)公司的財務(wù)秘密或未經(jīng)批準(zhǔn)將賬冊及應(yīng)保密的財務(wù)資料示人的；（五）不履行財務(wù)監(jiān)督職責(zé)，受理按規(guī)定不應(yīng)受理的原始憑證，或為個人、部門的私利違規(guī)進(jìn)行會計處理的。第一百一十七條 出現(xiàn)下列情形，要追究部門負(fù)責(zé)人或單位主管的責(zé)任。并視其情節(jié)輕重，對照集團(tuán)公司《人事管理實施細(xì)則》第十七章的相關(guān)規(guī)定予以處罰：（一）未經(jīng)事前審批擅自超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支費用，給集團(tuán)公司造成嚴(yán)重浪費的；（二）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自為承包經(jīng)營單位、客戶承擔(dān)或減免其應(yīng)負(fù)擔(dān)、應(yīng)支付的款項，損害集團(tuán)公司利益的；（三）發(fā)現(xiàn)合同當(dāng)事方出現(xiàn)嚴(yán)重違約事實，不制止不上報，致使集團(tuán)公司的利益遭受損失的；（四）對部門職能范圍內(nèi)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)監(jiān)管不力，造成財務(wù)收支與物資管理混亂，致使集團(tuán)公司正常經(jīng)濟秩序受到嚴(yán)重影響，或利益遭受損害的；（五）對本部門收取的現(xiàn)金及現(xiàn)金上交途中不實施安全防范措施，造成現(xiàn)金被盜、被搶，給集團(tuán)公司造成損失的。第一百一十八條 出現(xiàn)下列情形，要追究部門負(fù)責(zé)人、單位主管及相關(guān)人員的責(zé)任。并視其情節(jié)輕重，對照集團(tuán)公司《人事管理實施細(xì)則》第十七章的相關(guān)規(guī)定予以處罰：（一）在規(guī)定的時間不辦理或拖延辦理應(yīng)報送的核算資料，嚴(yán)重影響集團(tuán)公司的月度賬目結(jié)算的；（二）應(yīng)收賬款不主動積極的催收，造成壞賬，給集團(tuán)公司造成損失的；（三）收取的現(xiàn)金不上交，截留私分或私設(shè)“小金庫”，損害集團(tuán)公司利益的；（四）對經(jīng)營銷售的商品物資，疏于管理，出現(xiàn)盤虧，給集團(tuán)公司造成損失的；（五）利用職權(quán)營私舞弊或虛列開支，侵占集團(tuán)公司利益的。第一百一十九條 對違反財務(wù)制度規(guī)定者的責(zé)任追究，由相關(guān)部門寫出書面報告，由管理部予以核準(zhǔn)，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定后，實施行政處分和經(jīng)濟處罰。第十二章 附 則第一百二十條 集團(tuán)公司財務(wù)部根據(jù)本制度，可制定相關(guān)的實施細(xì)則，并報集團(tuán)公司批準(zhǔn)后施行。 第一百二十一條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。第一百二十二條 本制度由集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。二00五年八月二十六日主題詞：后勤集團(tuán)公司 財務(wù)管理 制度 通知 呈 送：校領(lǐng)導(dǎo)抄 送：紀(jì)委、校辦、人事處、財務(wù)處、審計處、后勤管理處、工會 發(fā) 至：后勤集團(tuán)公司各部門河南工業(yè)大學(xué)后勤集團(tuán)公司辦公室 2005年8月26日印發(fā) （共印40份）47 / 4