【正文】 審計(jì) 分公司經(jīng)理離任前必須由公司領(lǐng)導(dǎo)提前通知審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。經(jīng)審計(jì)部門出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 財(cái)務(wù)科等部門配合分公司做好經(jīng)理離任交接工作。分公司會(huì)計(jì)調(diào)離交接制度 調(diào)離手續(xù) 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作、變動(dòng)崗位，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊(cè)，否則，一律不得離崗。 移交手續(xù)離崗會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項(xiàng)工作： 已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證的應(yīng)填制完畢。 尚未登記的帳目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額上加蓋個(gè)人印章。 整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。要核實(shí)所有內(nèi)外往來(lái)帳目并盡可能處理結(jié)清，處理不完的列表移交。 編制移交清冊(cè)，移交清冊(cè)一般應(yīng)包括：?jiǎn)挝幻Q、交接日期、交接項(xiàng)目、交接內(nèi)容、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)。交接內(nèi)容要詳細(xì)列明應(yīng)該移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、公章、現(xiàn)金、支票、文件、資料和其他物品。 接管手續(xù)會(huì)計(jì)人員辦理移交時(shí)，移交人員要按照移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交，接管人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。 庫(kù)存現(xiàn)金必須與帳簿余額一致，短款自負(fù)。 會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺，如有短缺要查明原因，并要在移交清冊(cè)中加以注明，由移交人負(fù)責(zé)。 銀行存款帳戶余額要與銀行對(duì)帳單核對(duì)相符。 債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額，要與總帳有關(guān)帳戶余額核對(duì)相符。 接管的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳簿，不得自行另立新帳，以保證會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。 移交人經(jīng)管的公章和其他實(shí)物，必須交接清楚。 移交清冊(cè) 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章，移交清冊(cè)一式四份，交接雙方一份，分公司一份，財(cái)務(wù)科存檔一份。 監(jiān)交會(huì)計(jì)交接，由所屬分公司經(jīng)理和公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)監(jiān)交。關(guān)于分公司個(gè)人借款處理規(guī)定按照公司個(gè)人借款的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合分公司工作實(shí)際，特對(duì)分公司的個(gè)人借款作如下規(guī)定： 業(yè)務(wù)員不得從分公司借取差旅費(fèi)，分公司個(gè)人借款僅指業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)等因分公司業(yè)務(wù)而發(fā)生的臨時(shí)性借款，應(yīng)及時(shí)歸還，前帳不清，不得再借。 業(yè)務(wù)員借款必須經(jīng)分公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 業(yè)務(wù)處理后，業(yè)務(wù)員必須及時(shí)辦理報(bào)銷及還款事宜。 每筆借款期限90天，借款超過(guò)90天，仍未還清借款，從第91天起按日息15‰的罰息，從工資中扣除。費(fèi)用單據(jù)超過(guò)90天視為無(wú)效單據(jù)，會(huì)計(jì)人員不得予以報(bào)銷。如經(jīng)財(cái)務(wù)科審計(jì)發(fā)現(xiàn)違反上述規(guī)定者，按20%罰息。會(huì)計(jì)按5%罰息，經(jīng)理按3%罰息。 非本公司人員借款，原則上不借，特殊情況，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理審批。銷售分公司倉(cāng)庫(kù)管理辦法為加強(qiáng)分公司庫(kù)存管理，適應(yīng)公司快速發(fā)展的需要，根據(jù)分公司實(shí)際情況，制定本管理辦法。管理職能 銷售公司負(fù)責(zé)銷售分公司的庫(kù)存管理工作。倉(cāng)儲(chǔ)合同簽訂 銷售分公司根據(jù)業(yè)務(wù)量和區(qū)域情況報(bào)請(qǐng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽訂倉(cāng)儲(chǔ)合同，由分公司經(jīng)理對(duì)合同執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。人員配備銷售公司根據(jù)各分公司業(yè)務(wù)量大小情況，在各地專設(shè)調(diào)度員，具體負(fù)責(zé)各分公司的庫(kù)存管理工作。調(diào)度員的具體職責(zé)： 上報(bào)發(fā)貨申請(qǐng)。 安排發(fā)貨。 開(kāi)具發(fā)貨通知單。 按公司倉(cāng)庫(kù)管理制度，監(jiān)督、檢查倉(cāng)庫(kù)的日常管理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)處理。 建立庫(kù)存收、發(fā)、存臺(tái)帳，詳細(xì)登記庫(kù)存產(chǎn)品走向。 及時(shí)向銷售分公司、銷售公司、財(cái)務(wù)科提報(bào)庫(kù)存情況。 盤點(diǎn)和對(duì)帳。庫(kù)存產(chǎn)品每月至少在結(jié)帳日盤點(diǎn)一次，對(duì)所清查出的問(wèn)題，要形成書面文件，連同盤點(diǎn)表一式三份，分另上報(bào)銷售公司、財(cái)務(wù)科各一份，自留一份。與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及時(shí)對(duì)帳，每月不得少于一次。 監(jiān)督、檢查倉(cāng)儲(chǔ)協(xié)議的簽訂、履行情況。 其他相關(guān)職責(zé)。調(diào)度員的工作情況由銷售公司負(fù)責(zé)考核，具體工作分別由銷售公司和分公司會(huì)計(jì)予以指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。銷售分公司經(jīng)理對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理的工作負(fù)責(zé)，對(duì)日常庫(kù)存產(chǎn)品的收、發(fā)、調(diào)撥負(fù)有管理、指導(dǎo)責(zé)任。銷售分公司經(jīng)理對(duì)倉(cāng)庫(kù)容量過(guò)大負(fù)責(zé)。運(yùn)輸管理制度為了搞好全公司運(yùn)輸工作，充分發(fā)揮現(xiàn)有車輛的潛力，節(jié)約運(yùn)輸費(fèi)用，運(yùn)輸工作由汽車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)。汽車隊(duì)必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行交通規(guī)則及各項(xiàng)制度，確保安全，負(fù)責(zé)全公司的運(yùn)輸任務(wù)。 首先要明確本公司的運(yùn)輸任務(wù)，端正為本公司服務(wù)的思想，對(duì)急需原材料做到不分晝夜，天氣好壞，千方百計(jì)完成運(yùn)輸任務(wù)。 加強(qiáng)計(jì)劃管理，根據(jù)生產(chǎn)、基層物資供應(yīng)、產(chǎn)品銷售計(jì)劃編制月度運(yùn)輸計(jì)劃，隊(duì)長(zhǎng)在計(jì)劃編制和調(diào)度車輛時(shí)要做到運(yùn)輸裝卸能力明確，貨位、場(chǎng)地明確，運(yùn)輸裝卸任務(wù)明確、運(yùn)輸方式明確，下達(dá)任務(wù)清楚，合理配車，避免放空車，提高運(yùn)輸效率。 各部門用車需在事前一天向汽車隊(duì)填報(bào)用車申報(bào)單，注明提、卸貨地點(diǎn)、品種、數(shù)量、件數(shù)等，以利合理安排車輛，按緩急安排運(yùn)輸。 一切運(yùn)輸工具，裝卸設(shè)備均由汽車隊(duì)統(tǒng)一管理。 汽車隊(duì)要加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)工作，做到單車核算，降低消耗，減少修理費(fèi)用，車輛外出修理到指定地點(diǎn)，修理費(fèi)用經(jīng)汽車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)審核、總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷。 需外雇車輛時(shí)，由汽車隊(duì)統(tǒng)一調(diào)度，未經(jīng)同意，其它部門一律不準(zhǔn)外雇車輛。承付外雇車運(yùn)費(fèi)時(shí)，必須有總經(jīng)理簽章，財(cái)務(wù)科方可付款。 車站到達(dá)貨物時(shí)，提運(yùn)與點(diǎn)驗(yàn)一律由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)辦理提運(yùn)及點(diǎn)驗(yàn)手續(xù)，如發(fā)現(xiàn)實(shí)到貨物與發(fā)貨通知單不符時(shí)，應(yīng)商請(qǐng)承運(yùn)部門作出適當(dāng)?shù)挠涗浕蜃C明，并轉(zhuǎn)達(dá)采購(gòu)人員與供方交涉處理。 搬運(yùn)時(shí)要輕裝輕卸，加強(qiáng)對(duì)物資的愛(ài)護(hù)，注意節(jié)約，減少浪費(fèi)。 搬運(yùn)危險(xiǎn)品時(shí)應(yīng)分清該物品的性質(zhì)及特點(diǎn)，應(yīng)帶好防護(hù)用具，嚴(yán)格遵守操作安全制度，防止發(fā)生事故。 入庫(kù)材料要按保管員指定地點(diǎn)、庫(kù)房、卸放和碼垛。1 組織安排好值班人員和車輛，堅(jiān)守工作崗位，端正服務(wù)態(tài)度，做好值班記錄，保證上通下達(dá)。產(chǎn)品運(yùn)輸管理制度為保證將合格產(chǎn)品交付用戶，減少運(yùn)輸過(guò)程中對(duì)產(chǎn)品的外觀質(zhì)量和內(nèi)在質(zhì)量的損害，特制定本制度。汽車隊(duì)負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品運(yùn)輸工作，加強(qiáng)產(chǎn)品運(yùn)輸計(jì)劃管理，根據(jù)產(chǎn)品銷售的需要編制月度運(yùn)輸計(jì)劃，充分發(fā)揮車輛潛力，提高貨運(yùn)效率，努力完成運(yùn)輸任務(wù)。產(chǎn)品發(fā)運(yùn)調(diào)度. 按用戶訂單要求，提前做好前后三天的產(chǎn)品發(fā)運(yùn)準(zhǔn)備工作。 汽運(yùn)提前12小時(shí)，鐵路運(yùn)輸提前24小時(shí)開(kāi)具“發(fā)貨通知單”通知物管科。物管科接到通知單后10分鐘內(nèi)通知成品保管員、汽車隊(duì)、裝卸隊(duì)及時(shí)協(xié)調(diào)組織裝運(yùn)。 汽運(yùn)需攜帶有關(guān)證明（貨物碼單、送貨證明單、送貨回執(zhí)單），交用戶和備回執(zhí)用。鐵路發(fā)貨，當(dāng)月須用電話通知用戶（說(shuō)明發(fā)站、發(fā)貨時(shí)間、車皮號(hào)），儲(chǔ)運(yùn)員要及時(shí)將“鐵路領(lǐng)貨憑證”、“貨物碼單”用傳真或特快專遞的方式發(fā)給用戶，并留底備查。汽運(yùn)送貨和上站 汽車司機(jī)要對(duì)裝運(yùn)產(chǎn)品的數(shù)量和外觀質(zhì)量負(fù)責(zé)，監(jiān)督裝卸人員安全操作，對(duì)由于裝卸原因造成外觀破損的產(chǎn)品有權(quán)拒絕承運(yùn)，產(chǎn)品裝運(yùn)的數(shù)量必須與運(yùn)輸單據(jù)核對(duì)無(wú)誤。 運(yùn)輸本公司產(chǎn)品直接給用戶單位送貨時(shí)，送貨回執(zhí)單必須有收貨單位或收貨人簽章，并在返回后及時(shí)將回執(zhí)單送交銷售公司。，保證產(chǎn)品運(yùn)輸所需車輛。對(duì)外雇車輛必須向司機(jī)交待本公司的有關(guān)運(yùn)輸制度，并負(fù)責(zé)及時(shí)收集送貨回執(zhí)單，遞交銷售公司。 鐵路運(yùn)輸，編制月度鐵路用車計(jì)劃，平衡后上報(bào)審批，保證本公司產(chǎn)品運(yùn)輸所需車皮計(jì)劃。，與鐵路部門協(xié)作及時(shí)發(fā)運(yùn)。產(chǎn)品裝運(yùn)后，通知銷售公司車皮號(hào)碼，以便通知用戶接貨，并及時(shí)將領(lǐng)貨憑證、鐵路大票等送交銷售公司。 儲(chǔ)運(yùn)員要建立鐵路雜費(fèi)與鐵路貨票臺(tái)帳，帳目日清月結(jié)，各種運(yùn)雜費(fèi)與鐵路貨票核對(duì)無(wú)誤，不得影響本公司財(cái)務(wù)結(jié)算。 短途送貨上站的產(chǎn)品，要取得鐵路發(fā)運(yùn)人員填制的鐵路貨運(yùn)單；卸貨時(shí)，與銷售公司發(fā)運(yùn)人員或鐵路運(yùn)輸部門交接清楚。 發(fā)運(yùn)人員負(fù)責(zé)產(chǎn)品承運(yùn)前的保管和運(yùn)輸服務(wù)工作，與車站協(xié)調(diào)及時(shí)安全裝運(yùn)，裝運(yùn)卷筒紙要照像留證，本公司自備蓬布的使用要符合規(guī)定，發(fā)運(yùn)后剩余在站臺(tái)的貨物要核對(duì)品種、規(guī)格、數(shù)量，及時(shí)運(yùn)回成品庫(kù)，通知銷售科處理，并辦理交接手續(xù)。車輛檢查制度 發(fā)動(dòng)機(jī)起動(dòng)容易，動(dòng)力性能和加速性能良好，無(wú)不正常響聲，不過(guò)熱，機(jī)油壓力正常。 離合器分離徹底，結(jié)合平穩(wěn)、可靠，無(wú)不正常響聲。 齒輪箱和傳動(dòng)機(jī)件無(wú)不正常響聲，無(wú)過(guò)熱現(xiàn)象，工作可靠。 轉(zhuǎn)向裝置操作靈便、可靠。 制動(dòng)不發(fā)咬，不跑偏，制動(dòng)距離符合要求，手制動(dòng)性能良好。 儀表、燈光及附屬裝置齊全，性能良好，全車線路整齊，連接固定可靠。 空氣濾清器、機(jī)油濾清器、燃油濾清器，清潔完好。 各總程各潤(rùn)滑點(diǎn)、潤(rùn)滑充分。 輪胎氣壓正常，搭配合理，換位適時(shí)，前束調(diào)整適當(dāng)。 蓄電池清潔完好，固定可靠，電解液比重和液面高度適當(dāng)。1 鋼板彈簧及減震性能良好。1 底盤各部調(diào)整適當(dāng)，汽車滑行良好。1 全車清潔，無(wú)漏水、漏油、漏氣、漏電現(xiàn)象，各部連接可靠。1 隨車工具裝備及證件手續(xù)無(wú)丟失，損壞和銹蝕現(xiàn)象。車輛一日三檢查制度一、 出車前的檢查： 檢查發(fā)動(dòng)機(jī)、潤(rùn)滑油、燃油、冷卻水是否充足。 檢查有無(wú)漏油、漏水、漏電、漏氣現(xiàn)象。 檢查各儀表工作是否正常。 檢查燈光、信號(hào)和雨刮器工作是否正常。 檢查制動(dòng)裝置，轉(zhuǎn)向裝置和拖掛裝置是否可靠正常。 檢查隨車工具裝備和車輛證件是否齊全。二、 途中檢查： 檢查各儀表指示情況和各部件有無(wú)異常聲響。 檢查輪胎、制動(dòng)鼓、變速器、分動(dòng)器、減速器有無(wú)過(guò)熱現(xiàn)象。 檢查機(jī)油、燃油、冷卻水、液面高度及有無(wú)滲漏現(xiàn)象。 檢查懸掛、拖掛機(jī)構(gòu)狀況。 檢查傳動(dòng)軸螺絲，輪胎螺絲有無(wú)松動(dòng)。 檢查輪胎氣壓和物資裝載是否正常。 檢查各連接裝置是否松動(dòng)。三、 回廠后的檢查：⑴、檢查輪胎、制動(dòng)鼓的溫度。⑵、檢查燈光、信號(hào)、雨刮器是否正常。⑶、檢查各部有無(wú)四漏現(xiàn)象（油、水、電、氣），冬季應(yīng)放出冷卻水。⑷、檢查發(fā)動(dòng)機(jī)，風(fēng)扇皮帶是否符合要求。⑸、檢查離心式機(jī)油，濾清器是否轉(zhuǎn)動(dòng)。⑹、檢查制動(dòng)裝置，轉(zhuǎn)向裝置，懸掛裝置和拖動(dòng)裝置各部連接是否正常。⑺、檢查輪胎螺絲、半軸螺絲和傳動(dòng)軸螺絲有無(wú)松動(dòng)損壞。