某科技股份有限公司財務(wù)管理制度流程圖-資料下載頁
2025-04-12 22:04本頁面
【正文】 第八章 應(yīng)收賬款管理56一、應(yīng)收賬款會計崗位職責(zé)職責(zé) 1 負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度職責(zé) 2 應(yīng)用會計準(zhǔn)則及相關(guān)的財務(wù)規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務(wù)活動（應(yīng)收賬款部分）職責(zé) 3 監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情況職責(zé) 4 負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進(jìn)行賬齡分析工作職責(zé) 5 關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案職責(zé) 6 壞賬的處理與監(jiān)督職責(zé) 7 制定應(yīng)收賬款的收款策略職責(zé) 8 做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作職責(zé) 9 貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核職責(zé) 10 協(xié)助、支持審計部門的相關(guān)工作職責(zé) 11 協(xié)助外部機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息職責(zé) 12 完成財務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作57二、應(yīng)收賬款管理流程銷售部 應(yīng)收賬款主管財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部開始①交單②記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款③業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析④催款付款否⑤催款付款否⑥法律訴訟是是⑦賬務(wù)處理審核⑧編制銀行調(diào)節(jié)表⑨存檔結(jié)束59法務(wù)部三、呆賬死賬確認(rèn)流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部開始審批審核①制定壞賬政策②匯總憑證審核③應(yīng)收賬款入賬④檢查應(yīng)收賬款⑤預(yù)計壞賬損失審核⑥壞賬確認(rèn)⑦壞賬賬務(wù)處理結(jié)束61四、壞賬處理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理開始審批審核①制定計提壞賬準(zhǔn)備政策②估計壞賬損失③計提壞賬準(zhǔn)備審核④壞賬確認(rèn)壞賬收回結(jié)束62⑥賬務(wù)處理⑤計提或沖減第九章 審計管理63一、審計主管崗位職責(zé)職責(zé) 1 編制審計計劃，確定審計程序細(xì)則職責(zé) 2 規(guī)劃并進(jìn)行審計，確認(rèn)會計記錄的真實(shí)性及符合會計準(zhǔn)則要求職責(zé) 3 審閱財務(wù)報告，確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性職責(zé) 4 分配數(shù)據(jù)輸入，財務(wù)報告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工職責(zé) 5 對下屬員工在審計程序和方法上進(jìn)行指導(dǎo)和建議職責(zé) 6 指導(dǎo)對審計人員進(jìn)行有關(guān)審計程序，財務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn)職責(zé) 7 定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計、專案審計和財務(wù)收支審計職責(zé) 8 控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財務(wù)目標(biāo)計劃的行為職責(zé) 9 協(xié)助外部審計工作的開展職責(zé) 10 負(fù)責(zé)或參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計活動職責(zé) 11 完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作64二、審計工作流程各相關(guān)部門審計主管財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)①提出財務(wù)審計工作計劃否審核是通知各部門②制定具體的審計時間、內(nèi)容③提供各種原始收支憑證 審核否否是是編制審計報告 審核 審批否是④信息歸檔66結(jié) 束開 始三、貨幣資金審計流程審計人員 出納 會計審計通知 現(xiàn)金封存憑證入賬現(xiàn)場監(jiān)督②清點(diǎn)現(xiàn)金現(xiàn)場監(jiān)督庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表 ③確認(rèn)簽字填寫審查記錄67結(jié) 束④賬實(shí)審查①現(xiàn)金出納報告開 始四、存貨審計流程審計人員 采購部倉庫生產(chǎn)部審計通知 訂貨合同審查 ①入庫審查②采購成本審查④核實(shí)生產(chǎn)計劃填寫審查記錄68③庫存盤點(diǎn)審查結(jié) 束賬實(shí)審查在途材料審查開 始五、收入審計流程①收入分析③核查會計處理④銷售退回審查填寫審查記錄69結(jié) 束②驗(yàn)證收入開 始審計人員 銷售人員 會 計六、成本審計流程財務(wù)部 審計人員 倉 庫 人力資源部成本開支審查審計通知①材料費(fèi)審查②人工費(fèi)審查工資分配審查③制造費(fèi)用審查④輔助生產(chǎn)費(fèi)用⑤在產(chǎn)品成本⑥產(chǎn)成品成本成品數(shù)量填寫審計記錄70結(jié) 束開 始七、利潤審計流程審計人員銷售部財務(wù)部審計通知 ①銷售收入審查 ②銷售賬務(wù)處理③成本計價④成本結(jié)轉(zhuǎn)⑤利潤總額審查填寫審計記錄⑥凈利潤審查71結(jié) 束開 始第十章 稅務(wù)管理72一、稅務(wù)專員崗位職責(zé)職責(zé) 1 協(xié)助財務(wù)主管組織擬訂企業(yè)整體稅務(wù)計劃職責(zé) 2 負(fù)責(zé)公司納稅申報工作職責(zé) 3 按時、準(zhǔn)確編制會計報表及各種納稅申報表職責(zé) 4 稅務(wù)相關(guān)憑證的賬務(wù)處理職責(zé) 5 負(fù)責(zé)準(zhǔn)備稅務(wù)檢查的相關(guān)資料職責(zé) 6 及時了解掌握國家、地方的財稅政策職責(zé) 7 對擬投資項(xiàng)目的涉稅事項(xiàng)進(jìn)行評估職責(zé) 8 合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃職責(zé) 9 根據(jù)國家稅收、財務(wù)政策對企業(yè)稅務(wù)實(shí)際問題提出建議和可行性方案職責(zé) 10 承辦有關(guān)稅務(wù)方面的其他事務(wù)74二、納稅核算流程總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部其他部門開始①明確應(yīng)納稅種匯總相關(guān)科目審批 審核②清查核實(shí) 配合③編制相關(guān)報表審批 審核④應(yīng)納稅所得額審批 審核納稅核算填寫申報表結(jié)束76三、納稅申報流程總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部 開始匯總資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益類科目核對會計憑證與會計賬簿內(nèi)容①編制資產(chǎn)負(fù)債表②核算應(yīng)繳稅額③填寫納稅申報表支付稅收 ④信息歸檔結(jié)束77審 核審 批 審 核
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