【正文】 ㈠、年初余額欄根據(jù)上年末該表“累計(jì)實(shí)際”欄各項(xiàng)目填列。㈡本年計(jì)劃欄“建設(shè)單位管理費(fèi)”、“籌資費(fèi)用”、“各種稅金”等項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)計(jì)劃數(shù)填列。其他項(xiàng)目根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃大本所列數(shù)據(jù)填列。㈢本月實(shí)際、本年實(shí)際欄根據(jù)“待攤工程費(fèi)用”、“其他投資”科目及所屬明細(xì)科目的借方本期和累計(jì)發(fā)生額分析填列。㈣累計(jì)實(shí)際欄根據(jù)“待攤工程費(fèi)用”、“其他投資”科目及所屬明細(xì)科目的期末余額分析填列。六、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊明細(xì)表本表反映企業(yè)建設(shè)期內(nèi)各類固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊的增減變動(dòng)情況，以及本期折舊的計(jì)提情況。本表各項(xiàng)目填列方法如下：㈠“年初數(shù)”欄各項(xiàng)目根據(jù)上年末固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表的“期末數(shù)”欄內(nèi)所列數(shù)字填列。㈡本年增、減、期末數(shù)、本年累計(jì)折舊欄，應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”科目及所屬明細(xì)科目的借貸方發(fā)生額和期末余額，以及固定資產(chǎn)臺(tái)賬、卡片、固定資產(chǎn)電算系統(tǒng)的有關(guān)資料分析填列。㈢ 提折舊的固定資產(chǎn)平均原值＝（固定資產(chǎn)年初余額/2＋各月初余額＋報(bào)告期月初余額/2）/報(bào)告期月數(shù)㈣年折舊率＝年折舊額/計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)七、建設(shè)項(xiàng)目資金撥付情況表該表是反映建設(shè)項(xiàng)目資金撥付情況的報(bào)表，分本月和累計(jì)兩張報(bào)表。一、 建設(shè)項(xiàng)目資金撥付情況表（本月）本表反映當(dāng)月各項(xiàng)建設(shè)資金的撥付情況，有關(guān)項(xiàng)目填列方法如下：本月統(tǒng)計(jì)完成：按統(tǒng)計(jì)報(bào)表當(dāng)月完成數(shù)填列。本月應(yīng)付：應(yīng)付工程款按上月建安工程完成數(shù)填列，預(yù)付設(shè)備款，按設(shè)備管理部門提供的合同約定付款計(jì)劃填列，在設(shè)備管理部門有關(guān)資料未能提供以前，暫按本月實(shí)際撥付設(shè)備預(yù)付款數(shù)填列。其他項(xiàng)目按照本月統(tǒng)計(jì)完成數(shù)填列。本月?lián)芨叮悍謸鼙驹录皳芮捌诜謩e反映，其中，撥本月數(shù)與本月應(yīng)付數(shù)口徑一致，撥前期欠付分別按“撥本年”及“撥上年”反映。本月欠付：只反映按本月應(yīng)付口徑欠付情況，不反映累計(jì)欠付情況。二、 建設(shè)項(xiàng)目資金撥付情況表（累計(jì)）該表反映建設(shè)項(xiàng)目從年初至報(bào)告期累計(jì)撥付及欠付款項(xiàng)情況，有關(guān)項(xiàng)目填列方法如下：年初欠付：按上年本表期末欠付數(shù)填列。本年累計(jì)統(tǒng)計(jì)完成：按計(jì)劃部門累計(jì)統(tǒng)計(jì)完成數(shù)填列。累計(jì)應(yīng)付：應(yīng)付工程款按年初至上月建安工程累計(jì)完成數(shù)填列，預(yù)付設(shè)備款，按設(shè)備管理部門提供的合同約定付款計(jì)劃填列，在設(shè)備管理部門有關(guān)資料未能提供以前，暫按年初至本月實(shí)際撥付設(shè)備預(yù)付款數(shù)填列。其他項(xiàng)目按照本月累計(jì)統(tǒng)計(jì)完成數(shù)填列。累計(jì)撥付：分撥本年和撥上年兩項(xiàng)填列，其中，撥本年數(shù)等于09表08列“撥本月”累計(jì)數(shù)＋12列“撥本年”累計(jì)數(shù)之和填列，撥上年數(shù)根據(jù)09表13列“撥上年”累計(jì)數(shù)填列。期末欠付＝年初欠付＋累計(jì)應(yīng)付—累計(jì)撥付八、施工單位工程結(jié)算情況表本表是反映建設(shè)單位與施工單位工程款結(jié)算情況的報(bào)表，各項(xiàng)目填列方法如下：施工單位名稱：該項(xiàng)目按有關(guān)子項(xiàng)目設(shè)置大類，每一大類下按施工單位名稱分別填列。一個(gè)施工單位分別承擔(dān)兩個(gè)以上項(xiàng)目建設(shè)的，應(yīng)按建設(shè)項(xiàng)目分別填列。年初欠付工程款數(shù)：按照“其他應(yīng)付款—應(yīng)付工程款—XXX單位”帳戶年末貸方余額填列。本年完成結(jié)算數(shù)：按照各月預(yù)結(jié)算工程量及計(jì)劃部門統(tǒng)計(jì)完成數(shù)填列，年末應(yīng)按照造價(jià)中心審查后的【建安工程結(jié)算表】數(shù)據(jù)填列?？劭铐?xiàng)目：按照實(shí)際扣款數(shù)額及有關(guān)帳戶填列。累計(jì)應(yīng)付工程款數(shù)＝年初欠付工程款＋本年完成結(jié)算數(shù)—扣款項(xiàng)目本年累計(jì)已付：按照“其他應(yīng)付款—應(yīng)付工程款—XXX單位”帳戶借方累計(jì)發(fā)生額額分析填列。期末欠付＝累計(jì)應(yīng)付工程款—本年累計(jì)已付九、預(yù)付設(shè)備款明細(xì)表該表是反映年末建設(shè)單位全年預(yù)付設(shè)備款情況的報(bào)表，本表為年報(bào)，有關(guān)項(xiàng)目填列方法如下：合同編號、生產(chǎn)廠家、合同金額等項(xiàng)目，按照【設(shè)備定貨合同】及設(shè)備臺(tái)帳等資料的數(shù)據(jù)填列。計(jì)劃編號、設(shè)備名稱項(xiàng)目：按照年度計(jì)劃大本有關(guān)數(shù)據(jù)填列。各期付款數(shù)及付款比例項(xiàng)目：按照“工程物資—預(yù)付設(shè)備款—XXX”帳戶的有關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算分析填列。年末未付＝合同金額—累計(jì)撥付十、固定資產(chǎn)增建變動(dòng)明細(xì)表本表是反映企業(yè)固定資產(chǎn)數(shù)量、金額變化情況的報(bào)表。本表為年報(bào)，具體填列方法如下： ?、遒Y產(chǎn)名稱根據(jù)計(jì)劃大本列示項(xiàng)目明細(xì)和實(shí)際資產(chǎn)名稱填列。㈡規(guī)格型號、單位、數(shù)量按固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬填列。㈢啟用日期根據(jù)固定資產(chǎn)達(dá)到按規(guī)定提取折舊的日期為準(zhǔn)。凡固定資產(chǎn)正式投產(chǎn)或視同項(xiàng)目已正式投產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定提取固定資產(chǎn)折舊。㈣增加、減少根據(jù)固定資產(chǎn)增加、減少的原值、折舊及凈值分別填列。其中：“原值”“折舊”=“凈值”十一、在建工程支出明細(xì)表本表是反映全年在建工程按計(jì)劃列示項(xiàng)目的本年度計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、實(shí)際完成的單位數(shù)量及金額情況的報(bào)表。本表為年報(bào)，在會(huì)計(jì)年終決算時(shí)報(bào)送。具體填列方法如下： ?、屙?xiàng)目按計(jì)劃大本列示的項(xiàng)目明細(xì)名稱填列。㈡結(jié)構(gòu)內(nèi)容及規(guī)格型號按工程實(shí)際發(fā)生情況填列。㈢計(jì)量單位及工程量按計(jì)劃和實(shí)際發(fā)生項(xiàng)目的計(jì)量單位和造價(jià)中心【建安工程結(jié)算表】及其他資料的數(shù)據(jù)填列。㈣本年計(jì)劃和本年統(tǒng)計(jì)完成按計(jì)劃大本所列數(shù)據(jù)及統(tǒng)計(jì)部門數(shù)據(jù)填列。㈤實(shí)際完成根據(jù)在建工程實(shí)際完成情況，按年末財(cái)務(wù)賬面反映的金額情況，分項(xiàng)填列。其中：“年初未完”+“本年支出”“已完工程”=“期末未完”。十二、建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃超支情況分析表本表是反映年內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生額與計(jì)劃數(shù)額差異的報(bào)表，凡建筑安裝工程實(shí)際完成超過年度計(jì)劃10%，設(shè)備購置超過計(jì)劃的5%，其他費(fèi)用完成超過計(jì)劃5%的項(xiàng)目，應(yīng)請示集團(tuán)公司工程管理中心、造價(jià)管理中心和計(jì)劃部，經(jīng)以上部門批準(zhǔn)后，應(yīng)將超支情況按建設(shè)項(xiàng)目和計(jì)劃名稱填列該報(bào)表。該表有關(guān)內(nèi)容填列方法如下：計(jì)劃編號、項(xiàng)目名稱、年度計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)完成等項(xiàng)目，按照建設(shè)項(xiàng)目名稱分大類，按04表項(xiàng)目設(shè)小類，具體項(xiàng)目按照集團(tuán)公司年度計(jì)劃大本、統(tǒng)計(jì)年報(bào)等有關(guān)數(shù)據(jù)填列。本年實(shí)際數(shù)：按造價(jià)中心【工程結(jié)算表】及設(shè)備及其他項(xiàng)目的實(shí)際完成數(shù)填列。實(shí)際比計(jì)劃、實(shí)際比統(tǒng)計(jì)：按照有關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填列。第三十五條 建設(shè)項(xiàng)目部分進(jìn)入正常生產(chǎn)經(jīng)營狀態(tài)部分仍在建設(shè)的，需按集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算辦法的要求，同時(shí)報(bào)送其他全套會(huì)計(jì)報(bào)表。第六章 會(huì)計(jì)電算化第三十二條 會(huì)計(jì)電算化的組織和實(shí)施開展會(huì)計(jì)電算化，是會(huì)計(jì)技術(shù)發(fā)展的必然方向，也是強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要手段，各項(xiàng)目在建設(shè)期間，應(yīng)立足高起點(diǎn)，按以下要求建立會(huì)計(jì)電算化核算系統(tǒng)：一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)各單位領(lǐng)導(dǎo)作為會(huì)計(jì)工作的第一責(zé)任人，應(yīng)對會(huì)計(jì)電算化工作給予足夠的重視，大力推進(jìn)本單位的會(huì)計(jì)電算化工作。分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)工作的實(shí)施，制定詳細(xì)可行的實(shí)施方案、配備必要的設(shè)備和專業(yè)人員，及時(shí)處理好工作中遇到的問題，確保會(huì)計(jì)電算化工作的順利推進(jìn)。二、做好宣傳發(fā)動(dòng)工作應(yīng)當(dāng)讓財(cái)務(wù)人員充分了解會(huì)計(jì)電算化工作的意義，糾正對會(huì)計(jì)電算化的一些錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，克服畏難思想，鼓勵(lì)全體人員積極投入到此項(xiàng)工作中去，使得會(huì)計(jì)電算化工作有可靠的思想保證。三、強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化的前提條件，各單位在電算化實(shí)施前，應(yīng)按照山東省【會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)】的要求，對本單位的會(huì)計(jì)工作進(jìn)行全面檢查，對查出的問題及時(shí)進(jìn)行整改，確保電算化工作建立在較高的會(huì)計(jì)核算水平之上。四、加強(qiáng)人員培訓(xùn)會(huì)計(jì)電算化是計(jì)算機(jī)與會(huì)計(jì)相結(jié)合的現(xiàn)代化應(yīng)用科學(xué)，必須具備一批具有兩方面專業(yè)知識(shí)的人員，才能承擔(dān)起這項(xiàng)復(fù)雜艱巨的任務(wù)，這是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化的組織保證。培養(yǎng)會(huì)計(jì)電算化人才，既要多層次、多形式、多渠道地進(jìn)行，又要有規(guī)劃、有步驟地實(shí)施。在現(xiàn)階段，各單位應(yīng)當(dāng)培養(yǎng)出1～2名系統(tǒng)級人員，能夠完成系統(tǒng)的日常維護(hù)工作，其他財(cái)務(wù)人員也應(yīng)達(dá)到初級應(yīng)用水平，能夠了解計(jì)算機(jī)基本知識(shí)，具備電算化系統(tǒng)的基本操作能力。五、配備符合要求的電算化人員為了確保電算化工作的順利開展，各單位須對現(xiàn)有人員分工進(jìn)行調(diào)整，配備以下專職或兼職人員：系統(tǒng)負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的全面管理工作，該崗位由本單位財(cái)務(wù)科（組長）兼任。系統(tǒng)維護(hù)員：為電算化系統(tǒng)日常管理人員，負(fù)責(zé)日常系統(tǒng)的維護(hù)工作，一般應(yīng)兼任本單位總賬會(huì)計(jì)。系統(tǒng)操作員：一般分為一次錄入、二次錄入、報(bào)表輸入等崗位，由各崗位人員按業(yè)務(wù)分工兼任，主要負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入工作。六、認(rèn)真選擇電算化設(shè)備合理選購符合需要的設(shè)備，是順利實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化的物質(zhì)保證。在選擇微機(jī)時(shí)，應(yīng)當(dāng)立足實(shí)際，以勤儉節(jié)約、保證工作順利開展為原則，避免盲目追求高檔次、新型號，造成資源的浪費(fèi)。此外，在選擇外設(shè)（如打印機(jī)等）時(shí)，應(yīng)注意與現(xiàn)有軟件的適應(yīng)性，選擇當(dāng)前電算化軟件能夠支持的設(shè)備，防止出現(xiàn)因設(shè)備不配套造成不能使用的情況。㈦統(tǒng)一使用會(huì)計(jì)電算化軟件目前，在集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目范圍內(nèi)統(tǒng)一推廣使用以下軟件：賬務(wù)處理系統(tǒng)報(bào)表管理子系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)按照集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，下屬單位在選用推廣軟件以外的其他軟件時(shí)，應(yīng)提前報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審查，待批準(zhǔn)后方可正式使用。第三十三條 會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施步驟一、各建設(shè)項(xiàng)目在建賬之初，應(yīng)嚴(yán)格按照〖會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范〗、【XX集團(tuán)會(huì)計(jì)電算化驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)】的要求，建立手工與電算化兩套并行的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)。在雙系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)過程中，各級人員應(yīng)以高度的責(zé)任心，認(rèn)真進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，協(xié)調(diào)好各方面的關(guān)系，及時(shí)解決有關(guān)問題，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。二、在手工與機(jī)器系統(tǒng)并行3個(gè)月以后，系統(tǒng)運(yùn)行正常、人員操作熟練，未發(fā)生重大問題的，可填寫【會(huì)計(jì)電算化評比自檢匯報(bào)提綱】，向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提出申請達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。三、只有通過集團(tuán)公司審查、批準(zhǔn)的單位，才能擺脫手工賬簿，完全采用電算化系統(tǒng)。對于違反這一規(guī)定，在條件不具備的情況下，不得擅自脫離手工記賬。第三十四條 有關(guān)會(huì)計(jì)電算化的相關(guān)制度、規(guī)定〖會(huì)計(jì)電算化各項(xiàng)管理制度〗（見附件61）〖會(huì)計(jì)電算化應(yīng)用驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)〗（見附件62）第七章 附 則第三十五條 各建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)，根據(jù)各項(xiàng)目的實(shí)際情況，制定相應(yīng)的憑證格式和傳遞程序，集團(tuán)公司統(tǒng)一使用的撥付款憑證格式見附件四。第三十六條 本辦法未明確的業(yè)務(wù)處理方法，按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《XX集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算辦法》的規(guī)定辦理。第三十七條 本辦法的解釋權(quán)屬集團(tuán)公司。第三十八條 本辦法自二00三年元月起執(zhí)行。