【正文】 ㈠、年初余額欄根據上年末該表“累計實際”欄各項目填列。㈡本年計劃欄“建設單位管理費”、“籌資費用”、“各種稅金”等項目，根據項目財務計劃數填列。其他項目根據項目計劃大本所列數據填列。㈢本月實際、本年實際欄根據“待攤工程費用”、“其他投資”科目及所屬明細科目的借方本期和累計發(fā)生額分析填列。㈣累計實際欄根據“待攤工程費用”、“其他投資”科目及所屬明細科目的期末余額分析填列。六、固定資產及累計折舊明細表本表反映企業(yè)建設期內各類固定資產及累計折舊的增減變動情況，以及本期折舊的計提情況。本表各項目填列方法如下：㈠“年初數”欄各項目根據上年末固定資產及累計折舊表的“期末數”欄內所列數字填列。㈡本年增、減、期末數、本年累計折舊欄，應根據“固定資產”、“累計折舊”科目及所屬明細科目的借貸方發(fā)生額和期末余額，以及固定資產臺賬、卡片、固定資產電算系統的有關資料分析填列。㈢ 提折舊的固定資產平均原值＝（固定資產年初余額/2＋各月初余額＋報告期月初余額/2）/報告期月數㈣年折舊率＝年折舊額/計提折舊的固定資產七、建設項目資金撥付情況表該表是反映建設項目資金撥付情況的報表，分本月和累計兩張報表。一、 建設項目資金撥付情況表（本月）本表反映當月各項建設資金的撥付情況，有關項目填列方法如下：本月統計完成：按統計報表當月完成數填列。本月應付：應付工程款按上月建安工程完成數填列，預付設備款，按設備管理部門提供的合同約定付款計劃填列，在設備管理部門有關資料未能提供以前，暫按本月實際撥付設備預付款數填列。其他項目按照本月統計完成數填列。本月撥付：分撥本月及撥前期分別反映，其中，撥本月數與本月應付數口徑一致，撥前期欠付分別按“撥本年”及“撥上年”反映。本月欠付：只反映按本月應付口徑欠付情況，不反映累計欠付情況。二、 建設項目資金撥付情況表（累計）該表反映建設項目從年初至報告期累計撥付及欠付款項情況，有關項目填列方法如下：年初欠付：按上年本表期末欠付數填列。本年累計統計完成：按計劃部門累計統計完成數填列。累計應付：應付工程款按年初至上月建安工程累計完成數填列，預付設備款，按設備管理部門提供的合同約定付款計劃填列，在設備管理部門有關資料未能提供以前，暫按年初至本月實際撥付設備預付款數填列。其他項目按照本月累計統計完成數填列。累計撥付：分撥本年和撥上年兩項填列，其中，撥本年數等于09表08列“撥本月”累計數＋12列“撥本年”累計數之和填列，撥上年數根據09表13列“撥上年”累計數填列。期末欠付＝年初欠付＋累計應付—累計撥付八、施工單位工程結算情況表本表是反映建設單位與施工單位工程款結算情況的報表，各項目填列方法如下：施工單位名稱：該項目按有關子項目設置大類，每一大類下按施工單位名稱分別填列。一個施工單位分別承擔兩個以上項目建設的，應按建設項目分別填列。年初欠付工程款數：按照“其他應付款—應付工程款—XXX單位”帳戶年末貸方余額填列。本年完成結算數：按照各月預結算工程量及計劃部門統計完成數填列，年末應按照造價中心審查后的【建安工程結算表】數據填列?？劭铐椖浚喊凑諏嶋H扣款數額及有關帳戶填列。累計應付工程款數＝年初欠付工程款＋本年完成結算數—扣款項目本年累計已付：按照“其他應付款—應付工程款—XXX單位”帳戶借方累計發(fā)生額額分析填列。期末欠付＝累計應付工程款—本年累計已付九、預付設備款明細表該表是反映年末建設單位全年預付設備款情況的報表，本表為年報，有關項目填列方法如下：合同編號、生產廠家、合同金額等項目，按照【設備定貨合同】及設備臺帳等資料的數據填列。計劃編號、設備名稱項目：按照年度計劃大本有關數據填列。各期付款數及付款比例項目：按照“工程物資—預付設備款—XXX”帳戶的有關數據計算分析填列。年末未付＝合同金額—累計撥付十、固定資產增建變動明細表本表是反映企業(yè)固定資產數量、金額變化情況的報表。本表為年報，具體填列方法如下： ?、遒Y產名稱根據計劃大本列示項目明細和實際資產名稱填列。㈡規(guī)格型號、單位、數量按固定資產明細臺賬填列。㈢啟用日期根據固定資產達到按規(guī)定提取折舊的日期為準。凡固定資產正式投產或視同項目已正式投產，應按規(guī)定提取固定資產折舊。㈣增加、減少根據固定資產增加、減少的原值、折舊及凈值分別填列。其中：“原值”“折舊”=“凈值”十一、在建工程支出明細表本表是反映全年在建工程按計劃列示項目的本年度計劃、統計、實際完成的單位數量及金額情況的報表。本表為年報，在會計年終決算時報送。具體填列方法如下： ?、屙椖堪从媱澊蟊玖惺镜捻椖棵骷毭Q填列。㈡結構內容及規(guī)格型號按工程實際發(fā)生情況填列。㈢計量單位及工程量按計劃和實際發(fā)生項目的計量單位和造價中心【建安工程結算表】及其他資料的數據填列。㈣本年計劃和本年統計完成按計劃大本所列數據及統計部門數據填列。㈤實際完成根據在建工程實際完成情況，按年末財務賬面反映的金額情況，分項填列。其中：“年初未完”+“本年支出”“已完工程”=“期末未完”。十二、建設項目計劃超支情況分析表本表是反映年內建設項目實際發(fā)生額與計劃數額差異的報表，凡建筑安裝工程實際完成超過年度計劃10%，設備購置超過計劃的5%，其他費用完成超過計劃5%的項目，應請示集團公司工程管理中心、造價管理中心和計劃部，經以上部門批準后，應將超支情況按建設項目和計劃名稱填列該報表。該表有關內容填列方法如下：計劃編號、項目名稱、年度計劃、統計完成等項目，按照建設項目名稱分大類，按04表項目設小類，具體項目按照集團公司年度計劃大本、統計年報等有關數據填列。本年實際數：按造價中心【工程結算表】及設備及其他項目的實際完成數填列。實際比計劃、實際比統計：按照有關項目計算填列。第三十五條 建設項目部分進入正常生產經營狀態(tài)部分仍在建設的，需按集團公司會計核算辦法的要求，同時報送其他全套會計報表。第六章 會計電算化第三十二條 會計電算化的組織和實施開展會計電算化，是會計技術發(fā)展的必然方向，也是強化企業(yè)財務管理的重要手段，各項目在建設期間，應立足高起點，按以下要求建立會計電算化核算系統：一、加強組織領導各單位領導作為會計工作的第一責任人，應對會計電算化工作給予足夠的重視，大力推進本單位的會計電算化工作。分管領導及財務負責人，全面負責工作的實施，制定詳細可行的實施方案、配備必要的設備和專業(yè)人員，及時處理好工作中遇到的問題，確保會計電算化工作的順利推進。二、做好宣傳發(fā)動工作應當讓財務人員充分了解會計電算化工作的意義，糾正對會計電算化的一些錯誤認識，克服畏難思想，鼓勵全體人員積極投入到此項工作中去，使得會計電算化工作有可靠的思想保證。三、強化會計基礎工作會計工作的規(guī)范化和標準化，是實現會計電算化的前提條件，各單位在電算化實施前，應按照山東省【會計基礎工作規(guī)范化標準】的要求，對本單位的會計工作進行全面檢查，對查出的問題及時進行整改，確保電算化工作建立在較高的會計核算水平之上。四、加強人員培訓會計電算化是計算機與會計相結合的現代化應用科學，必須具備一批具有兩方面專業(yè)知識的人員，才能承擔起這項復雜艱巨的任務，這是實現會計電算化的組織保證。培養(yǎng)會計電算化人才，既要多層次、多形式、多渠道地進行，又要有規(guī)劃、有步驟地實施。在現階段，各單位應當培養(yǎng)出1～2名系統級人員，能夠完成系統的日常維護工作，其他財務人員也應達到初級應用水平，能夠了解計算機基本知識，具備電算化系統的基本操作能力。五、配備符合要求的電算化人員為了確保電算化工作的順利開展，各單位須對現有人員分工進行調整，配備以下專職或兼職人員：系統負責人：負責會計電算化系統的全面管理工作，該崗位由本單位財務科（組長）兼任。系統維護員：為電算化系統日常管理人員，負責日常系統的維護工作，一般應兼任本單位總賬會計。系統操作員：一般分為一次錄入、二次錄入、報表輸入等崗位，由各崗位人員按業(yè)務分工兼任，主要負責電算化系統的數據輸入工作。六、認真選擇電算化設備合理選購符合需要的設備，是順利實現會計電算化的物質保證。在選擇微機時，應當立足實際，以勤儉節(jié)約、保證工作順利開展為原則，避免盲目追求高檔次、新型號，造成資源的浪費。此外，在選擇外設（如打印機等）時，應注意與現有軟件的適應性，選擇當前電算化軟件能夠支持的設備，防止出現因設備不配套造成不能使用的情況。㈦統一使用會計電算化軟件目前，在集團公司建設項目范圍內統一推廣使用以下軟件：賬務處理系統報表管理子系統自動結轉賬系統固定資產管理系統按照集團公司有關規(guī)定，下屬單位在選用推廣軟件以外的其他軟件時，應提前報集團公司財務部審查，待批準后方可正式使用。第三十三條 會計電算化的實施步驟一、各建設項目在建賬之初，應嚴格按照〖會計基礎工作規(guī)范〗、【XX集團會計電算化驗收標準】的要求，建立手工與電算化兩套并行的會計核算系統。在雙系統運轉過程中，各級人員應以高度的責任心，認真進行業(yè)務操作，協調好各方面的關系，及時解決有關問題，確保系統的正常運行。二、在手工與機器系統并行3個月以后，系統運行正常、人員操作熟練，未發(fā)生重大問題的，可填寫【會計電算化評比自檢匯報提綱】，向集團公司財務部提出申請達標驗收。三、只有通過集團公司審查、批準的單位，才能擺脫手工賬簿，完全采用電算化系統。對于違反這一規(guī)定，在條件不具備的情況下，不得擅自脫離手工記賬。第三十四條 有關會計電算化的相關制度、規(guī)定〖會計電算化各項管理制度〗（見附件61）〖會計電算化應用驗收標準〗（見附件62）第七章 附 則第三十五條 各建設單位應加強財務內部控制制度建設，根據各項目的實際情況，制定相應的憑證格式和傳遞程序，集團公司統一使用的撥付款憑證格式見附件四。第三十六條 本辦法未明確的業(yè)務處理方法，按《企業(yè)會計制度》和《XX集團有限公司財務管理與會計核算辦法》的規(guī)定辦理。第三十七條 本辦法的解釋權屬集團公司。第三十八條 本辦法自二00三年元月起執(zhí)行。