運業(yè)有限公司庫存管理制度-資料下載頁
2025-04-12 08:51本頁面
【正文】 結（本年12月20日）、上年結轉。 在帳務處理中的具體要求 記帳相符：憑證和帳面日期、名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量相符，收、支對應關系相符。 凡結帳數(shù)字不平衡，數(shù)字計算錯誤或紅字應用不當，均視為數(shù)字不準確。帳面運用紅字，表示藍字數(shù)額的減少或負數(shù)余額。材料、配件、工具等退庫應在發(fā)生欄內(nèi)用紅字沖減。 摘要欄內(nèi)應填明“供”、“發(fā)”、“退”的流向，單位名稱可簡寫為：廠（公司）供、發(fā)、退，當余額金額只到“元”位，而沒有“角、分”時，則應填寫“00”（不含單位）。 帳、物、卡三一致。 驗收單、銷售單（含內(nèi)銷和外銷）均應按材料、配件、工具等的下帳日期順序分門別類進行裝訂。所有憑證份數(shù)不漏、不缺，應按月裝訂整齊，封面應填寫清楚月份和張數(shù)。 檔案資料的管理 所有憑證和記錄，保管員應于年終結帳后轉交給材料組長建檔保管，在五年內(nèi)不得銷毀，不得隨意轉讓，不得因各種變動（如工作變動）而私自處理，處理時必須寫出處理報告按檔案管理制度規(guī)定程序報批后處理。 歸檔的憑證和記錄，應保持干凈、完整、齊全、查閱方便。 統(tǒng)計報表 統(tǒng)計報表分采購計劃執(zhí)行報表和庫存物質狀況報表，用以反映相關項目變化信息。 采購計劃執(zhí)行報表由采購員編制，每月20日結帳后進行報表編制，經(jīng)單位負責人審核后報設備工程部和財務部各一份。 庫存物資狀況表由庫房保管員編制，每月20日結帳后，經(jīng)材料會計稽核后進行編制，報表分別報本單位負責人、設備工程部、財務部。 設備工程部將下屬各單位上報的采購計劃執(zhí)行報表和庫存物資狀況表匯總后報公司主管領導。 檢查、督促和指導 每月不定時，設工部有關人員到各單位檢查庫存管理制度執(zhí)行情況，同時給予倉儲管理業(yè)務指導。對執(zhí)行制度較差的倉庫，提出存在問題，并督促整改，若經(jīng)屢次整改后仍不符規(guī)定，則設工部有權建議領導給予有關人員處分。 每年年底所有憑證和記錄歸檔后，設工部有關人員到各單位對檔案資料管理情況進行檢查。 每月從20日開始，公司財務部材料會計到各單位對庫存物資價值進行審核，或指導審核，同時給予記帳和憑證的業(yè)務指導。 在每年5月、11月財務部材料會計分別對采購材料、配件、工具等發(fā)生的應收應付帳進行一次清理或指導清理。9 附則 本規(guī)范由設備工程部和財務部聯(lián)合起草并歸口。 本規(guī)范由設備工程部和財務部解釋。 本規(guī)范從2000年3月31日起執(zhí)行。 編制：江勇 王運 審查：唐建 楊崇臻 批準：畢庶鳳10 / 1
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