【正文】 試后才能交操作人員使用運(yùn)行。 ◆軟件維護(hù)后進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)登記。 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù) ◆ 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù)操作必須由系統(tǒng)維護(hù)人員或天心公司專(zhuān) 職維護(hù)人員負(fù)責(zé)，其他人員均不得進(jìn)行維護(hù)操作。 ◆由于憑證填制或錄入錯(cuò)誤而導(dǎo)致會(huì)計(jì)帳簿數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤只能通過(guò)憑 證更正方法進(jìn)行數(shù)據(jù)的修正，不得通過(guò)維護(hù)操作給予修正。 ◆下述情況下只有維護(hù)人員才能實(shí)施數(shù)據(jù)的修正操作： A、未錄入年初余額或年初余額未平但已記帳； B、記帳時(shí)中斷； C、錯(cuò)誤操作引起的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤； ◆一般情況下不允許實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，只有當(dāng)硬盤(pán)數(shù)據(jù)已破壞， 并無(wú)法修正或更換硬件設(shè)備時(shí)才能實(shí)施數(shù)據(jù)的恢復(fù)操作。A、 數(shù)據(jù)修正與恢復(fù)的程序B、 系統(tǒng)管理員對(duì)維護(hù)人員提出數(shù)據(jù)修改和恢復(fù)要求；C、 系統(tǒng)維護(hù)人員在系統(tǒng)管理員和會(huì)計(jì)人員的指導(dǎo)下修正或恢復(fù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；D、 系統(tǒng)管理員對(duì)檢查修正或恢復(fù)后的數(shù)據(jù)，確定準(zhǔn)確無(wú)誤后通知操作使用人員。 會(huì)計(jì)科目的維護(hù)： 會(huì)計(jì)科目不得隨意改動(dòng)、增刪，每年年底或年初，經(jīng)會(huì)計(jì)主 管批準(zhǔn)后并授權(quán)有關(guān)人員進(jìn)行一次性改動(dòng)，原則上年中不許改動(dòng)、 增刪會(huì)計(jì)科目。確需增刪改的，需報(bào)批準(zhǔn)，并做相應(yīng)的并帳、分 帳、撤帳等處理。 會(huì)計(jì)軟件的升級(jí)： 應(yīng)由系統(tǒng)管理維護(hù)人員報(bào)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)管理員組 織，維護(hù)人員具體實(shí)施，并編寫(xiě)升級(jí)報(bào)告，形成文檔進(jìn)入檔案。 會(huì)計(jì)軟件的管理：◆ 財(cái)務(wù)部門(mén)在獲得會(huì)計(jì)軟件后必須做好多套軟盤(pán)備份，并分別存放在檔案室、機(jī)房和財(cái)務(wù)人員辦公室的專(zhuān)有鐵柜內(nèi)，存放在檔案室的備份由檔案管理員管理；存放在其他兩處的備份軟件由數(shù)據(jù)管理員統(tǒng)一保管?！?運(yùn)行中的會(huì)計(jì)軟件必須安裝在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)上，一般情況下不得重新安裝。三、軟件系統(tǒng)的安全與保護(hù)◆ 操作人員運(yùn)行的會(huì)計(jì)軟件必須是經(jīng)過(guò)編譯的程序；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)文件存放的子目錄必須加密碼。◆ 根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員的操作權(quán)限和密碼，操作人員必須對(duì)自己的操作密碼嚴(yán)格保密，不得泄露。系統(tǒng)維護(hù)登記表時(shí)間報(bào)請(qǐng)人審批人維護(hù)人維護(hù)類(lèi)型一、維護(hù)原因：二、維護(hù)操作：三、結(jié)果：四、備注：數(shù)字化管理檔案管理制度數(shù)字化管理檔案是指存貯在磁盤(pán)（硬盤(pán)和軟盤(pán)）或其它存貯介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和程序，以及打印輸出的各種帳簿、報(bào)表、憑證等核算數(shù)據(jù)和系統(tǒng)開(kāi)發(fā)運(yùn)行中的全套文檔資料。數(shù)字化管理檔案是ERP活動(dòng)的產(chǎn)物，又是數(shù)字化管理活動(dòng)的客觀表現(xiàn)，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中具有史料和查證作用。所以加強(qiáng)數(shù)字化管理的檔案管理，是數(shù)字化企業(yè)管理工作連續(xù)進(jìn)行的保障，是ERP信息管理系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)安全完整的保證，是數(shù)字化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)正常運(yùn)行的保證。一、檔案管理的任務(wù)：◆ 收集和整理應(yīng)入檔的會(huì)計(jì)資料；◆ 保管和利用好會(huì)計(jì)檔案；◆ 遵守會(huì)計(jì)檔案的保存期限。二、檔案管理制度的內(nèi)容： 會(huì)計(jì)憑證的收集和整理： 會(huì)計(jì)憑證是會(huì)計(jì)檔案的重要組成部分，是記載經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)核算的重要依據(jù)。對(duì)憑證要做到裝訂整齊、完整、牢固，妥善保管，便于查閱。 首先，要把所有應(yīng)歸檔的會(huì)計(jì)憑證收集完全，按憑證順序序號(hào)和本號(hào)檢查是否有短缺，剔除不屬于會(huì)計(jì)檔案范圍和不必要?dú)w檔的一些資料，補(bǔ)充遺漏的必不可少的核算資料。其次，與主要負(fù)責(zé)憑證打印，裝訂工作的數(shù)據(jù)管理員辦理存檔手續(xù)；第三，根據(jù)適當(dāng)厚度按本統(tǒng)一裝訂，避免裝訂過(guò)厚或過(guò)薄，過(guò)厚則事后翻閱不便，過(guò)薄則不好保管容易散失。為克服憑證過(guò)多堆積則規(guī)定憑證隔月裝訂。第四，認(rèn)真填好會(huì)計(jì)憑證封面，封面各記事欄是事后查帳有關(guān)事項(xiàng)的最基礎(chǔ)的索引和依據(jù)。年度和月份要寫(xiě)全，匯總本號(hào)要寫(xiě)清從第***號(hào)至第***號(hào)；是本月的第***本以及連續(xù)的第***號(hào)都要填寫(xiě)清楚。 會(huì)計(jì)帳簿的收集和整理會(huì)計(jì)帳簿是由計(jì)算機(jī)提供的打印功能打印出總帳、明細(xì)帳、銀行帳、日記帳等會(huì)計(jì)帳薄。根據(jù)《數(shù)字化管理帳務(wù)處理制度》保管。年度終了時(shí)，必須將一年會(huì)計(jì)帳簿都打印出來(lái)統(tǒng)一整理，與檔案管理員辦理存檔手續(xù)。檢查打印的會(huì)計(jì)帳簿是否按序號(hào)打印，是否有殘缺，有遺漏。然后將各帳簿按照會(huì)計(jì)科目排列，加封面后裝訂成本。會(huì)計(jì)帳簿封面的有關(guān)內(nèi)容要寫(xiě)全?！皢挝幻Q(chēng)”要寫(xiě)全稱(chēng)；“帳簿名稱(chēng)”要寫(xiě)帳簿的全稱(chēng)，不要寫(xiě)科目編碼；“帳簿頁(yè)數(shù)”要寫(xiě)帳的有效頁(yè)數(shù)；會(huì)計(jì)主管人員和記帳員都蓋章或答字。卷脊上必須寫(xiě)上“***年度****帳”，以便保存利用。 會(huì)計(jì)報(bào)表的收集和整理會(huì)計(jì)報(bào)表是指由計(jì)算機(jī)根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)統(tǒng)一規(guī)定設(shè)主的格式打印出的外部報(bào)表。根據(jù)《數(shù)字化管理帳務(wù)處理制度》的規(guī)定，由報(bào)表管理與檔案管理的人員統(tǒng)一收集，整理和保存。年終，將全年的會(huì)計(jì)報(bào)表與檔案管理員辦理存檔手續(xù)。在檢查無(wú)誤后，按時(shí)間順序加封面后裝訂成冊(cè)。封面逐項(xiàng)寫(xiě)明表的名稱(chēng)、頁(yè)數(shù)、日期等，經(jīng)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人審核蓋章后，可歸檔保存。 數(shù)字化管理信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)文檔資料的收集和整理保管。由系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員根據(jù)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)進(jìn)展程度統(tǒng)一收集，整理并交檔案管理員存檔。 磁盤(pán)數(shù)據(jù)的收集和整理存貯在硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須建立軟盤(pán)備份。根據(jù)《數(shù)字化管理帳務(wù)處理制度》的規(guī)定，帳務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表數(shù)據(jù)的備份由數(shù)據(jù)管理員統(tǒng)一建立。備份次數(shù)由每月不得少于一次。備份的軟盤(pán)與檔案管理員辦理存檔手續(xù)。用做備份的軟盤(pán)必須妥善保管。備份軟盤(pán)應(yīng)裝在保護(hù)封套和包裝盒內(nèi)，存放在安全、潔凈、防潮、防磁的場(chǎng)所，并定期進(jìn)行轉(zhuǎn)貯。雙備份下的兩套備份軟盤(pán)應(yīng)存放在不同的地點(diǎn)保管。（二）會(huì)計(jì)檔案的保管和利用 只有計(jì)算機(jī)提供的打印功能打印出的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表等核算資料，經(jīng)過(guò)主管領(lǐng)導(dǎo)和系統(tǒng)管理員的簽字或蓋章認(rèn)可，才能做為正式的書(shū)面檔案資料保存。帶有“查詢(xún)”字樣的會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳簿待會(huì)計(jì)核算資料不能做為正式的書(shū)面檔案資料保存。 計(jì)算機(jī)打印出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并由操作使用人員在打印輸出的頁(yè)面上簽字或蓋章注明，由系統(tǒng)管理員簽字或蓋章認(rèn)可。 各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與檔案管理員辦理存檔手續(xù)，必須填寫(xiě)《檔案移交登記表》（見(jiàn)附錄十），以明確責(zé)任。 查閱已入檔的會(huì)計(jì)核算資料必須填寫(xiě)《檔案查閱登記表》（見(jiàn)附錄十一），不許在會(huì)計(jì)檔案上做任何記錄、勾劃和涂改，更不能抽撤單據(jù)，違者應(yīng)視情節(jié)輕重進(jìn)行嚴(yán)肅處理。 對(duì)于硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和做為正式檔案的備份軟盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)不得直接進(jìn)行非會(huì)計(jì)系統(tǒng)許可的任何操作。 備份的軟盤(pán)在存檔和查閱時(shí)，必須填寫(xiě)《檔案移交登記表》和《檔案查閱登記表》。磁盤(pán)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)外借使用時(shí)，只能使用備份軟盤(pán)的付本，硬盤(pán)和正式備份軟盤(pán)不得外借使用。（三） 會(huì)計(jì)檔案的保存期限： 對(duì)于計(jì)算機(jī)打印出的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表保存期限按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。 軟盤(pán)形式的會(huì)計(jì)檔案保管理期限必須在兩年以上，其中：會(huì)計(jì)科目和總帳數(shù)據(jù)（包括年度和月度數(shù)據(jù)）必須永久保存。明細(xì)帳、記帳憑證及其它數(shù)據(jù)資料在兩年后可根據(jù)需要存毀。附錄十檔案移交登記表移交日期移交內(nèi)容移交人簽字檔案管理員簽字備注附錄十一：查閱檔案登記表查閱日期查閱人姓名查閱內(nèi)容歸還日期備注37 /