【正文】 及其對策附錄二：再融資項目盡職調查提綱【】股份有限公司【再融資】項目盡職調查提綱（本盡職調查提綱適用于再融資、并購重組等項目，可根據(jù)各項目實際情況使用本盡職調查提綱。）序號盡職調查內容一發(fā)行人的基本情況(一)發(fā)行人歷史沿革1介紹發(fā)行人發(fā)展歷史、業(yè)務基本情況的公司介紹性資料2發(fā)行人歷次獲得的榮譽證書3發(fā)行人設立的政府批準文件及歷次變更的政府批準文件4當期及歷次營業(yè)執(zhí)照和稅務登記證5公司現(xiàn)行章程及設立以來歷次修訂的章程6歷年的財務報告7近三年的納稅申報表及完稅證明8發(fā)行人設立至今歷次董事會、股東大會會議會議通知、記錄、會議決議9發(fā)行人設立至今歷次分紅派息情況（填寫表【1】）表1：發(fā)行人歷次分紅派息情況列表序號時間分配方案現(xiàn)金分紅金額(萬元)備注總計－－－10近三年內證監(jiān)會派出機構對發(fā)行人的巡檢報告及其整改報告（二）發(fā)行人歷次籌資情況1發(fā)行人歷次籌資情況（填寫表【2 】）表2：發(fā)行人歷次籌資情況序號時間籌資方式籌資額(萬元)發(fā)行數(shù)量發(fā)行價格發(fā)行PE核準文號總計－－－2發(fā)行人歷次籌資證監(jiān)會核準文件3發(fā)行人歷次籌資的募集說明書、上市公告文件（三）發(fā)行人重大重組情況1發(fā)行人歷次合并、分立、收購、出售資產(chǎn)、資產(chǎn)置換、重大增資或減資、債務重組等重大重組情況（填寫表【3】）表3：發(fā)行人歷次重大重組列表序號時間重組類型金額（萬元）對手方簡要內容說明：重組類型指：“合并/分立/收購/出售資產(chǎn)/資產(chǎn)置換/重大增資或減資/債務重組”2與重大重組相關的董事會、股東大會、監(jiān)事會會議決議3與重大重組相關的重組協(xié)議文件4與重大重組相關的政府批準文件5與重大重組相關的審計報告、評估報告、中介機構專業(yè)意見6與重大重組相關的債權人同意債務轉移的相關文件7與重大重組相關的對價支付憑證和資產(chǎn)過戶文件（四）發(fā)行人股東情況1當期股權結構及5％以上股東的基本情況（填寫表【4】、表【5】）表4：股權結構序號股權類別股東名稱持股數(shù)量（萬股）持股比例(%)發(fā)起人股非發(fā)起人股總股本表5：股東的基本情況列表序號股東名稱持股數(shù)量（萬股）持股比例(%)受托持股人股權性質*是否存在一致行動是否存在關聯(lián)關系說明說明：*股權性質：指是否屬于“國家股/法人股/自然人股/外資股”2各股東的公司簡介（自然人股東的簡歷）3各股東的營業(yè)執(zhí)照等商業(yè)登記證明文件（自然人股東的身份證明文件、境外居留權證明文件）4各股東的股權結構（追溯至實際控制人）5各自然人股東的直系親屬姓名、工作單位及任職、投資6各股東現(xiàn)行公司章程7各股東近三年（【】年－【】年）財務報告及審計報告8各股東之間關聯(lián)關系或一致行動情況及相關協(xié)議；9各股東所持發(fā)行人股份的質押、凍結和其它限制權利的情況；10第一大股東及實際控制人的組織結構圖11第一大股東和受該股東以及實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份重大權屬糾紛情況；12第一大股東和實際控制人未來潛在變動的計劃（五）發(fā)行人股權變動情況1歷次股權變動的情況包括增資、減資及股權轉讓情況（填寫表【6】）表6：發(fā)行人股權變動情況表序號時間*變動類型金額（萬元）占總股本比例（％）參與方及對手方簡要內容*變動類型：指“增資/減資/股權轉讓”2歷次股權變動相關的董事會、股東大會和監(jiān)事會決議3歷次股權變動相關的協(xié)議、合同4歷次股權變動相關的政府批準文件5歷次股權變動相關的審計、評估、驗資報告6歷次股權變動相關的營業(yè)執(zhí)照等工商變更登記文件（六）發(fā)行人員工情況1發(fā)行人員工人數(shù)及專業(yè)構成（填寫表【7】）表7：發(fā)行人人員情況表【】年【】年【】年員工總人數(shù)專業(yè)構成研發(fā)、技術人員生產(chǎn)人員管理人員銷售人員學歷構成博士碩士大學?？浦袑＜耙韵履挲g構成30歲以下3040歲4050歲50歲以上2發(fā)行人力資源管理制度3發(fā)行人當期員工名冊、工資表4發(fā)行人近三年（【】年－【】年）社保費用繳納情況5發(fā)行人的勞動保護制度（七）發(fā)行人商業(yè)信譽情況1發(fā)行人的銀行資信評級文件2工商、稅務、海關、土地管理、環(huán)保、銀行、保險、電力、供水機構關于發(fā)行人商業(yè)信譽情況的文件3各級政府監(jiān)管部門對發(fā)行人的監(jiān)管、處罰意見（如有）4主要證券媒體關于發(fā)行人的報道（八）發(fā)行人獨立性情況1業(yè)務獨立性a發(fā)行人是否具有完整的業(yè)務流程、獨立的生產(chǎn)經(jīng)營場所以及獨立的采購、銷售系統(tǒng)，調查分析其對產(chǎn)供銷系統(tǒng)和下屬公司的控制情況b發(fā)行人關聯(lián)采購額和關聯(lián)銷售額分別占其同期采購總額和銷售總額的比例，分析是否存在影響發(fā)行人獨立性的重大或頻繁的關聯(lián)交易2資產(chǎn)獨立性a發(fā)行人是否具備完整、合法的財產(chǎn)權屬憑證以及是否實際占有b發(fā)行人商標權、專利權、版權、特許經(jīng)營權等的權利期限情況，是否存在法律糾紛或潛在糾紛c金額較大、期限較長的其他應收款、其他應付款、預收及預付賬款產(chǎn)生的原因及交易記錄、資金流向，是否存在資產(chǎn)被控股股東或實際控制人及其關聯(lián)方控制和占用的情況3人員獨立性a發(fā)行人高管人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任除董事、監(jiān)事以外的其他職務，是否在發(fā)行人處領取薪酬，是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領取薪酬b發(fā)行人財務人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職c發(fā)行人員工的勞動、人事、工資報酬以及相應的社會保障是否獨立管理4財務獨立性a發(fā)行人是否設立獨立的財務會計部門、建立獨立的會計核算體系，具有規(guī)范的財務會計制度和對分公司、子公司的財務管理制度，b是否獨立進行財務決策、獨立在銀行開戶、獨立納稅5機構獨立性a發(fā)行人的機構是否與控股股東或實際控制人完全分開且獨立運作b是否存在混合經(jīng)營、合署辦公的情形c是否完全擁有機構設置自主權二業(yè)務與技術情況（一）行業(yè)情況1發(fā)行人所屬行業(yè)類型2行業(yè)主管部門及其制定的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)管理方面的法律法規(guī)及規(guī)范性文件，行業(yè)監(jiān)管體制和政策趨勢3行業(yè)的市場環(huán)境、市場容量、市場細分、市場化程度、進入壁壘、供求狀況、競爭狀況、行業(yè)利潤水平和未來變動情況4判斷行業(yè)的發(fā)展前景及行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素5行業(yè)內主要企業(yè)及其市場份額（填寫表【8】）表8：發(fā)行人同行業(yè)主要企業(yè)及其市場份額序號企業(yè)名稱年銷售額（萬元）市場份額(%)是否上市公司數(shù)據(jù)出處：6競爭對手的概況、市場份額、優(yōu)勢劣勢等情況7發(fā)行人在行業(yè)中所處的競爭地位及變動8發(fā)行人所處行業(yè)的技術水平及技術特點9行業(yè)的周期性、區(qū)域性或季節(jié)性特征10行業(yè)內企業(yè)采用的主要商業(yè)模式、銷售模式、盈利模式11所屬行業(yè)特有的經(jīng)營模式12發(fā)行人所采用的模式，其主要風險及對未來的影響13已經(jīng)或未來將發(fā)生經(jīng)營模式轉型14行業(yè)與其上下游行業(yè)的關聯(lián)度、上下游行業(yè)的發(fā)展前景、產(chǎn)品用途的廣度、產(chǎn)品替代趨勢等進行分析論證，分析。根據(jù)財務資料，分析15上下游行業(yè)變動及變動趨勢對發(fā)行人所處行業(yè)的有利和不利影響16發(fā)行人出口業(yè)務情況（如適用）17如果出口比例較大，調查相關產(chǎn)品進口國的有關進口政策、貿易磨擦對產(chǎn)品進口的影響、以及進口國同類產(chǎn)品的競爭格局等情況（如適用）18分析出口市場變動對發(fā)行人的影響（如適用）20同行業(yè)上市公司的情況（填寫表【9】）表9：發(fā)行人同行業(yè)上市公司情況序號公司名稱主要產(chǎn)品/服務凈資產(chǎn)(萬元)營業(yè)收入(萬元)凈利潤(萬元)最近一次籌資情況二級市場情況籌資方式籌資額(萬元)資金投向價格PE評級21主要券商研究部門本年度及最新該行業(yè)策略報告（二）供－產(chǎn)－銷情況1采購情況a主要原材料、重要輔助材料、所需能源動力及其市場供求狀況b發(fā)行人的采購模式c近三年產(chǎn)品成本計算單，定量分析主要原材料、所需能源動力價格變動、可替代性、供應渠道變化等因素對發(fā)行人生產(chǎn)成本的影響，d采購是否受到資源或其他因素的限制e主要供應商(至少前10名)的相關資料（填寫表【10】）表10：主要供應商情況表101 前五名供應商總體情況年度向前五名供應商合計的采購總金額（萬元）占發(fā)行人采購總額的比例（%）【】年度【】年度【】年度請說明董事、監(jiān)事、高管、核心技術人員、持股5%以上的股東是否在上述客戶中占有權益？表102前10名供應商的情況【】年度供應商名稱采購金額（萬元）占采購總額的比例（%）采購內容*關聯(lián)關系【】年度【】年度*說明：關聯(lián)關系指“發(fā)行人董事、監(jiān)事、高管、核心技術人員、持股5%以上的股東是否在上述供應商中占有權益及其具體情況”f判斷是否存在嚴重依賴個別供應商的情況，如果存在，是否對重要原材料的供應做出備選安排g發(fā)行人近三年（【】年度－【】年度）及當期仍然生效的對主要供應商(至少前10名)的采購合同，合同執(zhí)行是否存在糾紛h發(fā)行人原材料供應及其價格的穩(wěn)定性，近三年（【】年度－【】年度）及當期原材料價格的變動情況及趨勢i發(fā)行人采購部門與生產(chǎn)計劃部門的銜接情況，關注。計算最近幾期原材料類存貨的周轉天數(shù)，判斷是否存在原材料積壓風險，實地調查是否存在殘次、冷背、呆滯的原材料。j原材料的安全儲備量情況，是否存在嚴重的原材料缺貨風險k近三年（【】年－【】年）原材料類存貨的周轉天數(shù)l是否存在原材料積壓風險，是否存在殘次、冷背、呆滯的原材料m存貨管理制度及其實施情況，包括但不限于存貨入庫前是否經(jīng)過驗收、存貨的保存是否安全以及是否建立存貨短缺、毀損的處罰或追索等制度n發(fā)行人高管人員、核心技術人員、主要關聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要供應商中所占的權益情況，是否發(fā)生關聯(lián)采購o如果存在影響成本的重大關聯(lián)采購，提供關聯(lián)交易合同（如適用）p關聯(lián)采購價格與當時同類原材料市場公允價格是否存在異常，判斷關聯(lián)采購的定價是否合理，是否存在大股東與發(fā)行人之間的利潤輸送或資金轉移情況。（如適用）2生產(chǎn)a發(fā)行人的生產(chǎn)布局b發(fā)行人生產(chǎn)流程圖及說明資料c生產(chǎn)的核心技術或關鍵生產(chǎn)環(huán)節(jié)d發(fā)行人生產(chǎn)工藝、技術在行業(yè)中的領先程度e主要產(chǎn)品的設計生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量f各生產(chǎn)環(huán)節(jié)是否存在瓶頸制約g發(fā)行人主要固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)情況（填寫表【11】）表11 發(fā)行人主要固定資產(chǎn)和無線資產(chǎn)表111發(fā)行人房產(chǎn)情況截止【】年【】月【】日，發(fā)行人擁有的房產(chǎn)情況：序號房產(chǎn)證號建筑面積地點是否受限合計－－－表112 發(fā)行人土地使用權情況截止【】年【】月【】日，發(fā)行人擁有土地使用權情況：序號證書號用途面積（平方米）地點是否受限合計－－－－表113 發(fā)行人商標情況截止【】年【】月【】日，公司擁有的商標所有權如下:序號商標名稱證書號使用商品注冊單位表114 發(fā)行人專利情況截止【】年【】月【】日，公司擁有的專利情況如下:序號專利名稱專利類型專利號注冊單位h發(fā)行人主要設備、房產(chǎn)等資產(chǎn)的成新率和剩余使用年限，在發(fā)行人及其下屬公司的分布情況i主要設備的生產(chǎn)國、先進程度j是否存在閑置資產(chǎn)，是否對閑置資產(chǎn)做出安排k租賃設備的租賃合同（如適用）k向關聯(lián)方租賃的必要性、合理性和租賃價格的公允性（如存在）h設備抵押貸款的情況，相關借款合同的條款及還款情況，預期債務是否會對發(fā)行人的生產(chǎn)保障構成影響（如適用）i發(fā)行人關鍵設備、廠房等重要資產(chǎn)的保險合同或其它保障協(xié)定j發(fā)行人的專利、非專利技術、土地使用權、水面養(yǎng)殖權、探礦權、采礦權等主要無形資產(chǎn)的明細資料及其權屬文件k