總公司對分公司財務監(jiān)管制度-資料下載頁
2025-04-12 06:37本頁面
【正文】 離職或調(diào)離，分公司經(jīng)理到場監(jiān)交。出納離職或調(diào)離時分公司經(jīng)理及會計到場監(jiān)交，交接完畢后方可離職或調(diào)離。離職或調(diào)離人員須與分公司結(jié)清經(jīng)手的所有往來款項。會計、出納離職或調(diào)離時，對已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填會計憑證的，應當填制完畢，尚未登記的帳目，應當?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額處加蓋其印章。同時，會計、出納須整理應移交的各項資料并編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、發(fā)票和其它會計資料，接受人須依清冊逐項核對無誤；對未了事項寫出書面說明，并向接受人交待清楚。出納須如實填寫“庫存現(xiàn)金盤點表”和“銀行存款余額表”，經(jīng)核對相符后與接受人簽字移交。移交雙方和監(jiān)交人須在所有的移交文件上簽字并注明日期。移交結(jié)束，必須將所有的移交資料傳真至財務部，相關(guān)人員審查完畢后簽字傳回分公司，交接完畢。未按上述規(guī)定辦清離職手續(xù)，不得離職或調(diào)離。第十一條 總公司稽核審計室、內(nèi)銷部和財務部指派人員每年到各分公司稽核一到二次。重點就分公司財務、制度執(zhí)行情況、庫存和應收帳款等進行現(xiàn)場查核。對查出的問題，要求分公司限期改正。如有重大異常情況，總公司可派人隨時稽核。第十二條 本制度自頒布之日起開始執(zhí)行。第十三條 本制度解釋權(quán)屬總公司。
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