【正文】 理查庫登記手續(xù)，入庫檢查?？缂墮z查須經(jīng)下級行換開“查庫專用介紹信”。第一百二十六條 審計部門、營運管理部門和風(fēng)險部門風(fēng)險經(jīng)理對金庫實施現(xiàn)場常規(guī)檢查，須持本部門介紹信及有效身份證件，到其所在地行的會計部門開具“查庫專用介紹信”，逐級換開后，并由被查行有權(quán)人簽批后，辦理登記手續(xù)，入庫檢查。第一百二十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（局）、人民銀行現(xiàn)場常規(guī)檢查，須持本單位介紹信、有效身份證件、工作證，到其所在地行會計管理部門開具“查庫專用介紹信”，經(jīng)逐級換開并由被查行有權(quán)人簽批后，辦理登記手續(xù)，入庫檢查。第一百二十八條 安全保衛(wèi)部門進入金庫保管區(qū)和現(xiàn)金作業(yè)區(qū)進行安全設(shè)施檢查，須持同級會計管理部門簽開或逐級換開的，并由被查行有權(quán)人簽批的“查庫專用介紹信”和有效身份證件，辦理登記手續(xù)，被查行金庫主任、保衛(wèi)部門負責(zé)人、管庫員陪同入庫檢查。第一百二十九條 公安機關(guān)進行安全保衛(wèi)檢查，須持公安機關(guān)介紹信、有效身份證件和工作證，由同級保衛(wèi)部門負責(zé)驗明身份后，到同級會計管理部門簽開“查庫專用介紹信”，逐級換開并經(jīng)被查行有權(quán)人簽批后，辦理登記手續(xù)，被查行保衛(wèi)部門的主管行長及保衛(wèi)部門負責(zé)人員、金庫主任應(yīng)陪同在場。第一百三十條 檢查人員入庫檢查時，被查金庫守庫員和管庫員應(yīng)認真核對檢查人員相關(guān)證件，無誤后方可辦理登記手續(xù)，入庫檢查。第一百三十一條 金庫主任可直接持本人有效身份證件、出入證登記入庫，單獨實施現(xiàn)場檢查。檢查時兩名管庫員必須始終陪同在場。第一百三十二條 其他檢查人員實施現(xiàn)場檢查由兩名或兩名以上檢查人員共同實施。被查行金庫主任及兩名管庫員應(yīng)始終陪同在場，接受檢查，回答提出的問題。第一百三十三條 檢查人員查庫要親自核查，不得監(jiān)而不查。 檢查完畢，管庫員應(yīng)在檢查人員離場前重新盤庫。第一百三十四條 各級檢查人員應(yīng)按如下規(guī)定對轄屬金庫實施現(xiàn)場檢查。?。▍^(qū)）分行主管會計工作的副行長、每年對轄屬金庫現(xiàn)場檢查的數(shù)量要達到轄屬金庫數(shù)量的20%；會計管理部門每年對轄屬金庫現(xiàn)場檢查的數(shù)量要達到轄屬金庫數(shù)量的40%。直轄市分行主管會計工作的副行長每年對轄屬金庫現(xiàn)場檢查的數(shù)量要達到轄屬金庫數(shù)量的40%；會計管理部門每年對轄屬金庫現(xiàn)場檢查的數(shù)量要達到轄屬金庫數(shù)量的100%；總行直屬分行主管會計工作的副行長和會計管理部門每年對轄屬金庫現(xiàn)場檢查的數(shù)量要分別達到轄屬金庫數(shù)量的100%；二級分行行長、主管會計工作的副行長每年對轄屬金庫現(xiàn)場檢查的數(shù)量要分別達到轄屬金庫數(shù)量的50%和100%；會計部門每年對轄屬金庫現(xiàn)場檢查的數(shù)量要達到轄屬金庫數(shù)量的100%；支行行長每年對轄屬全部金庫的檢查不得少于兩次；主管會計工作的副行長每年對轄屬全部金庫和營業(yè)機構(gòu)全部柜員尾箱的檢查分別不得少于兩次。第一百三十五條 各級營運管理部門負責(zé)同級轄屬金庫的檢查，并可根據(jù)管理需要組織對下級金庫的常規(guī)檢查。第一百三十六條 金庫主任按如下規(guī)定對金庫實施現(xiàn)場檢查。金庫正主任每月對金庫實施現(xiàn)場檢查次數(shù)不少于一次；金庫副主任每周對金庫實施現(xiàn)場檢查次數(shù)不少于一次。第一百三十七條 各級檢查人員查庫必須檢查寄庫尾箱，可采取全面檢查和隨機抽查方式。檢查寄庫尾箱，由檢查人員出具寄庫尾箱檢查通知單（附件3），營業(yè)機構(gòu)通知被查柜員攜帶身份證、工作證到場，經(jīng)守庫員審驗后辦理入庫手續(xù)，進入庫區(qū)配合檢查。檢查人員在電視監(jiān)控下開箱檢查。第一百三十八條 非現(xiàn)場檢查由各級管理人員負責(zé)實施。檢查人員登錄出納綜合管理系統(tǒng)，對被查金庫庫存管理、檢查人員查庫情況、金庫人員配置及輪崗情況等內(nèi)容進行檢查。?。▍^(qū)）分行、直轄市分行和總行直屬分行主管會計工作的副行長每年對轄屬金庫非現(xiàn)場檢查的數(shù)量要分別達到轄屬金庫數(shù)量的30%、60％和100％；各級會計管理部門每年對轄屬金庫非現(xiàn)場檢查的數(shù)量要達到轄屬金庫數(shù)量的100%。第一百三十九條 查庫中發(fā)現(xiàn)賬實不符、白條抵庫等重大問題，檢查人員應(yīng)立即報告委派行，并通知被查行行長到場處理。第一百四十條 檢查人員對檢查結(jié)果負責(zé)，不得授權(quán)他人代為履行檢查職責(zé)。第三節(jié) 檢查結(jié)果及整改第一百四十一條 管轄行行長、主管行長以及會計部門現(xiàn)場檢查結(jié)束，檢查結(jié)果經(jīng)金庫主任確認后出具“中國建設(shè)銀行金庫檢查報告”（附件4）。第一百四十二條 非現(xiàn)場檢查結(jié)束，檢查人員應(yīng)立即將檢查結(jié)果登記“金庫檢查報告”。第一百四十三條 檢查結(jié)束后，檢查人員必須與被查行交換意見，檢查委派行須在十個工作日內(nèi)向被查金庫管轄行下達整改通知，整改通知應(yīng)包括金庫檢查的基本情況，存在的問題和整改要求。第一百四十四條 被查金庫所在行須在五個工作日內(nèi)對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題逐條制定出整改措施，在規(guī)定期限內(nèi)完成整改任務(wù)，并將整改情況及時報告檢查委派行。第一百四十五條 檢查人員（或指定人員）負責(zé)對被查金庫整改情況進行跟蹤，督促其將整改措施落實到位。第一百四十六條 金庫主任現(xiàn)場檢查結(jié)束，將檢查結(jié)果、整改意見在“金庫檢查報告”上詳實記載，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要立即采取措施整改。第十章 反假貨幣及樣幣第一百四十七條 各級會計管理部門承擔(dān)反假貨幣宣傳、培訓(xùn)職責(zé)。第一百四十八條 柜面及上門收款人員經(jīng)辦業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)嚴格執(zhí)行《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》，在客戶視線范圍內(nèi)加蓋“假幣”戳記并雙人予以收繳，同時向客戶出具“假幣收繳憑證”。第一百四十九條 經(jīng)中國人民銀行授權(quán)提供鑒定貨幣真?zhèn)畏?wù)的營業(yè)機構(gòu)，應(yīng)指定雙人予以辦理。經(jīng)鑒定為假幣，予以沒收，向申請鑒定人提供“貨幣真?zhèn)舞b定書”和“假幣沒收收據(jù)”；經(jīng)鑒定為真幣，由鑒定單位交收繳單位按照面額兌換完整券退還持有人，收回“假幣沒收收據(jù)”。第一百五十條 收繳和沒收的假幣應(yīng)及時解繳當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。第一百五十一條 樣幣是檢驗現(xiàn)鈔印制質(zhì)量和鑒別真?zhèn)蔚臉?biāo)準(zhǔn)樣本，是進行反假工作的重要資料。樣幣包括人民幣樣幣和外幣樣幣。第一百五十二條 各級會計管理部門應(yīng)指定專人負責(zé)領(lǐng)取和保管樣幣。領(lǐng)取的樣幣應(yīng)專夾入庫保管并納入表外核算。換人保管時，應(yīng)辦理交接，機構(gòu)撤銷或合并時，應(yīng)將樣幣交原分發(fā)行。第一百五十三條 樣幣禁止流通。發(fā)現(xiàn)流入市場的樣幣，應(yīng)予以收回，并向持有人追查來源，或交當(dāng)?shù)厝嗣胥y行追查。第十一章 機具配置第一百五十四條 出納機具是保證出納業(yè)務(wù)正常開展的專用設(shè)備。第一百五十五條 出納機具由總行統(tǒng)一選型、集中購置。第一百五十六條 辦理出納業(yè)務(wù)的機構(gòu)必須配備與業(yè)務(wù)相適應(yīng)的出納機具，開辦外幣業(yè)務(wù)的營業(yè)機構(gòu)必須配備外幣鑒別儀和外幣點鈔機。第一百五十七條 營業(yè)機構(gòu)應(yīng)在營業(yè)窗口為客戶提供人民幣驗鈔機具。第十二章 報表及現(xiàn)金收支分析第一百五十八條 出納報表包括“中國建設(shè)銀行出納業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表”（附件5）、“假人民幣統(tǒng)計表”（附件6）、“假外幣統(tǒng)計表”（附件7）。第一百五十九條 各級會計管理部門要加強數(shù)據(jù)分析，科學(xué)利用出納信息指導(dǎo)管理工作。第一百六十條 現(xiàn)金收支管理包括本期現(xiàn)金收支分析和下期現(xiàn)金收支預(yù)測?，F(xiàn)金收支分析為季度報告，每季度后十日內(nèi)逐級上報至總行。第一百六十一條 現(xiàn)金收支分析的主要內(nèi)容應(yīng)包括：當(dāng)期現(xiàn)金收支的基本情況、主要收支渠道、與上期比較變化較大的項目和信貸、客戶群體變化情況及其對現(xiàn)金收支的影響。第一百六十二條 現(xiàn)金收支預(yù)測采用定性和定量相結(jié)合的方法，要緊密聯(lián)系國家宏觀調(diào)控政策和宏觀經(jīng)濟、金融預(yù)期指標(biāo)，貨幣信貸政策以及當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和近三年現(xiàn)金收支情況。第十三章 錯款及案件處理第一百六十三條 出納錯款是指辦理現(xiàn)金的收付、兌換、整點、調(diào)撥、保管等業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的長、短款。第一百六十四條 柜員收付現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長、短款，應(yīng)立即向現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管報告；發(fā)生一萬（含）元以上長短款，現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管要立即向上級管理部門報告。營業(yè)終了，查無結(jié)果按規(guī)定掛賬。確認為出納錯款的，按管理權(quán)限申報處理。第一百六十五條 金庫盤庫中發(fā)現(xiàn)賬實不符，須立即報告金庫主任，及時查找原因。發(fā)生一萬（含）元以上長短款要立即向上級管理部門報告。第一百六十六條 系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長、短款，保管好原封簽，腰條等資料，立即向上級管理部門報告并與調(diào)出機構(gòu)聯(lián)系查找原因，確認為調(diào)出機構(gòu)差錯時以清點的實際金額入賬；不能確定調(diào)出機構(gòu)差錯時，調(diào)入機構(gòu)比照收付現(xiàn)金錯款處理方式辦理。第一百六十七條 系統(tǒng)外調(diào)撥現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長、短款，保管好原封簽，腰條、錄像等資料，立即向機構(gòu)負責(zé)人和上級管理部門報告，及時與調(diào)出行聯(lián)系查找原因。確認調(diào)出行差錯時，由調(diào)出行處理；不能確認調(diào)出行差錯時，由調(diào)入行按審批權(quán)限報批。第一百六十八條 原封新票幣發(fā)現(xiàn)長、短款，應(yīng)保留原捆票幣及腰條、封簽，寫出情況報告，經(jīng)手人、復(fù)核人簽章，經(jīng)負責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，連同原封簽、腰條等送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審查處理。第一百六十九條 銀行自助設(shè)備清機中發(fā)現(xiàn)長、短款，應(yīng)立即向機構(gòu)負責(zé)人報告并于當(dāng)日掛賬，及時查明原因，按相關(guān)規(guī)定處理。第一百七十條 出納案件是指因盜竊、搶劫、詐騙、貪污、挪用造成的現(xiàn)金短款。發(fā)生出納案件，應(yīng)根據(jù)案件處理規(guī)定及時逐級上報并保護現(xiàn)場。第十四章 獎懲第一百七十一條 出納工作獎勵包括物質(zhì)獎勵和精神獎勵。對在出納工作中成績突出、貢獻較大的單位和個人進行獎勵；對違章違規(guī)操作的出納人員以及出納事故、案件的有關(guān)責(zé)任人給予處罰。第一百七十二條 對下列出納人員給予獎勵：對連續(xù)兩年無任何錯款事故的管庫員及金庫主任，給予獎勵；對在出納業(yè)務(wù)中成功堵截案件的有功人員或提供重要線索的人員予以重獎；對收繳人民幣假幣的臨柜人員，按收繳假幣金額的10%－15％給予獎勵。對在出納工作中成績突出、貢獻較大的單位和個人予以獎勵。第一百七十三條 對于違規(guī)違章操作的人員以及出納事故、出納案件的有關(guān)責(zé)任人，按照《中國建設(shè)銀行工作人員違規(guī)行為處理辦法》的規(guī)定進行處理。第十五章 附 則第一百七十四條 本制度適用于中國建設(shè)銀行總行及境內(nèi)所有分支機構(gòu)。由中國建設(shè)銀行總行制定并負責(zé)解釋和修改。第一百七十五條 中國建設(shè)銀行現(xiàn)行規(guī)章制度中有關(guān)出納的規(guī)定與本制度不相一致的，以本制度為準(zhǔn)。第一百七十六條 本制度自發(fā)文之日起施行。原《中國建設(shè)銀行出納制度》(建總發(fā)〔2002〕56號)、《中國建設(shè)銀行金庫管理辦法》(建總發(fā)〔2002〕67號)、《中國建設(shè)銀行金庫檢查辦法》(建總發(fā)〔2005〕124號)同時廢止。主題詞：會計 出納 規(guī)章制度 通知 抄送：各審計分部、各總審計室。 本行發(fā)送：董事會、監(jiān)事會、高管層，總行各部門。 校對：會計部 郭鵬 中國建設(shè)銀行行長辦公室 2007年07月27日印發(fā)51 /