【正文】 第十五章 附 則第一百七十四條 本制度適用于中國(guó)建設(shè)銀行總行及境內(nèi)所有分支機(jī)構(gòu)。營(yíng)業(yè)終了，查無結(jié)果按規(guī)定掛賬。領(lǐng)取的樣幣應(yīng)專夾入庫保管并納入表外核算。第一百三十九條 查庫中發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符、白條抵庫等重大問題，檢查人員應(yīng)立即報(bào)告委派行，并通知被查行行長(zhǎng)到場(chǎng)處理。第一百三十二條 其他檢查人員實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查由兩名或兩名以上檢查人員共同實(shí)施?！安閹鞂Ｓ媒榻B信”由委派行會(huì)計(jì)部門簽開，經(jīng)行長(zhǎng)或被授權(quán)人簽字，并在存根騎縫及日期處加蓋行章后,方能生效使用。金庫保管區(qū)、交接區(qū)、清分區(qū)和通道中電視監(jiān)控不得留有死角。第一百零八條 管庫員非當(dāng)班時(shí)間不得進(jìn)入金庫保管區(qū)。委托行與承運(yùn)行之間的外幣現(xiàn)金調(diào)撥，必須在調(diào)撥業(yè)務(wù)完成當(dāng)日逐筆結(jié)清。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)向金庫交回重要空白憑證，現(xiàn)金柜員經(jīng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)后向所屬金庫發(fā)出交回申請(qǐng)。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)向金庫請(qǐng)領(lǐng)現(xiàn)金，現(xiàn)金柜員根據(jù)現(xiàn)金庫存量和預(yù)測(cè)的現(xiàn)金收付量向金庫發(fā)起現(xiàn)金請(qǐng)領(lǐng)申請(qǐng)，經(jīng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管審批后發(fā)往金庫。實(shí)物調(diào)撥實(shí)行系統(tǒng)預(yù)約審批制。第二節(jié) 柜員尾箱管理第八十二條 柜員尾箱是用于存放現(xiàn)金、貴金屬、重要單證等實(shí)物的專用設(shè)備，包括現(xiàn)金柜員尾箱和普通柜員尾箱（包）。代發(fā)庫管庫員不得兼管本行金庫。第六十三條 金庫主門的副鑰匙（密碼）及存放正鑰匙專用保險(xiǎn)柜的副鑰匙（密碼）由管庫員會(huì)同金庫正、副主任當(dāng)場(chǎng)裝袋封存，在密封處加蓋騎縫章，由金庫正、副主任分別放入各自專用保險(xiǎn)柜內(nèi)保管。第五十六條 金庫由兩名管庫員共同開啟、關(guān)閉，兩名管庫員分別各自使用保管金庫正鑰匙或密碼。解款員不得動(dòng)用、保管槍支彈藥；押運(yùn)員不得參與清點(diǎn)、登記、搬運(yùn)押運(yùn)物品，不得辦理與押運(yùn)無關(guān)的其它事項(xiàng)。第四十五條 守庫員必須對(duì)出庫物品進(jìn)行查驗(yàn)。保管區(qū)是指用于保管現(xiàn)金、貴金屬、尾箱、重要單證的庫房。第二十九條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金業(yè)務(wù)崗位應(yīng)遵循不兼容崗位相分離、相互制約的原則。解款員不得進(jìn)入金庫保管區(qū)。管庫員由金庫主任提名，金庫管轄行批準(zhǔn)并報(bào)上一級(jí)行備案。第五條 辦理出納業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下原則：（一）收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款；（二）辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)一筆一清，日清日結(jié)，賬實(shí)相符； （三）一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)未完成，經(jīng)辦人員不得離柜；（四）嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金審批制度；（五）付出現(xiàn)金必須達(dá)到人民銀行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)；（六）現(xiàn)金兌換，先兌入后兌出； （七）辦理貴金屬業(yè)務(wù)實(shí)行授權(quán)管理； （八）金庫雙人管庫，金庫作業(yè)必須執(zhí)行同開庫、同進(jìn)庫、同在庫、同出庫、同鎖庫的“五同”規(guī)定；（九）實(shí)物調(diào)運(yùn)必須雙人解款，雙人押運(yùn)；（十）現(xiàn)金、尾箱及其它重要物品辦理交接時(shí)，必須驗(yàn)證身份；（十一）實(shí)物作業(yè)必須在電視監(jiān)控下進(jìn)行；（十二）嚴(yán)禁挪用庫款、白條抵庫和手續(xù)不全的實(shí)物出入庫；（十三）金庫不得在非營(yíng)業(yè)時(shí)間辦理現(xiàn)金出庫，非營(yíng)業(yè)時(shí)間為金庫機(jī)構(gòu)簽到之前和簽退之后的時(shí)間；（十四）除集中上門收送款外，金庫不得直接對(duì)客戶辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。各級(jí)行要把新制度的貫徹落實(shí)和防范風(fēng)險(xiǎn)工作密切結(jié)合起來，按照新制度的規(guī)定和要求，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，嚴(yán)格規(guī)范操作，以金庫和柜員尾箱為重點(diǎn)，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)營(yíng)運(yùn)體制改革、前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離、金庫集中配送等改革過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，切實(shí)防范出納案件風(fēng)險(xiǎn)。四、加強(qiáng)出納管理系統(tǒng)上線工作管理，做好與新制度協(xié)調(diào)配合。第六條 辦理出納業(yè)務(wù)，相關(guān)部門要協(xié)同配合，各司其責(zé)，確保資金安全，賬實(shí)相符，共同做好出納事故、案件的防查工作。第十六條 金庫配備正主任。第二十一條 金庫根據(jù)業(yè)務(wù)需要可設(shè)置整點(diǎn)清分崗，合理配備整點(diǎn)清分人員。第三十條 出納人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須辦理交接手續(xù)，金庫人員調(diào)動(dòng)或離職由金庫主任監(jiān)交，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)出納人員調(diào)動(dòng)或離職由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交。作業(yè)區(qū)包括現(xiàn)金清分區(qū)、交接區(qū)和守庫室。守庫員根據(jù)金庫主任簽發(fā)的“款箱交接清單”中所列出庫物品名稱、數(shù)量對(duì)出庫實(shí)物進(jìn)行查驗(yàn)，確認(rèn)無誤后放行，守庫員在“款箱交接清單”上簽字并留存。運(yùn)鈔車司機(jī)、押運(yùn)員、解款員必須對(duì)解款時(shí)間、路線、地點(diǎn)、押運(yùn)人員人數(shù)、押運(yùn)物品及數(shù)量保密。第五十七條 使用密碼開啟庫門，應(yīng)嚴(yán)防他人窺視。第六十四條 正常情況下，金庫副鑰匙（密碼）每年拆封檢查一次。代發(fā)庫按人民銀行規(guī)定登記簿，對(duì)庫內(nèi)保管的發(fā)行基金據(jù)實(shí)記載，日清日結(jié)，管庫員變更按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第八十三條 營(yíng)業(yè)期間，柜員臨時(shí)離柜應(yīng)將實(shí)物入柜（箱）上鎖保管。實(shí)物調(diào)撥應(yīng)使用尾箱，并加雙鎖或一次性鎖條（鉛封）。金庫調(diào)撥人員審核并經(jīng)金庫主任審批后，管庫員（配款員）配鈔、封箱并辦理現(xiàn)金出庫，產(chǎn)生“運(yùn)送中現(xiàn)金”，與解款員在交接區(qū)辦理尾箱交接，解款員將尾箱送達(dá)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，解款員在電視監(jiān)控下與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金柜員辦理交接，現(xiàn)金柜員清點(diǎn)無誤后辦理現(xiàn)金入庫，銷“運(yùn)送中現(xiàn)金”。金庫調(diào)撥人員審批后，現(xiàn)金柜員根據(jù)交回重要空白憑證種類、數(shù)量和號(hào)碼辦理重要空白憑證出庫、封箱，與解款員辦理交接。第一百零一條 集中辦理上門收款收回的款項(xiàng)當(dāng)日清分的，清分后辦理記賬入庫手續(xù)；次日清分的，裝箱上雙鎖寄庫保管，清分后辦理記賬入庫手續(xù)。第一百零九條 金庫作業(yè)人員嚴(yán)格按職責(zé)界定分區(qū)作業(yè)，不得混崗串崗。電視監(jiān)控錄像資料須保留三個(gè)月以上?！安閹鞂Ｓ媒榻B信”有效期限按檢查需要的實(shí)際天數(shù)填寫，最長(zhǎng)不得超過 15天；項(xiàng)目填寫不清、涂改、蓋章不符或超過有效期限的應(yīng)予作廢，作廢的“查庫專用介紹信”退回簽發(fā)人貼在存根處。被查行金庫主任及兩名管庫員應(yīng)始終陪同在場(chǎng)，接受檢查，回答提出的問題。第一百四十條 檢查人員對(duì)檢查結(jié)果負(fù)責(zé)，不得授權(quán)他人代為履行檢查職責(zé)。換人保管時(shí)，應(yīng)辦理交接，機(jī)構(gòu)撤銷或合并時(shí)，應(yīng)將樣幣交原分發(fā)行。確認(rèn)為出納錯(cuò)款的，按管理權(quán)限申報(bào)處理。由中國(guó)建設(shè)銀行總行制定并負(fù)責(zé)解釋和修改。第一百七十三條 對(duì)于違規(guī)違章操作的人員以及出納事故、出納案件的有關(guān)責(zé)任人，按照《中國(guó)建設(shè)銀行工作人員違規(guī)行為處理辦法》的規(guī)定進(jìn)行處理。第一百六十四條 柜員收付現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)、短款，應(yīng)立即向現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管報(bào)告；發(fā)生一萬（含）元以上長(zhǎng)短款，現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管要立即向上級(jí)管理部門報(bào)告。第一百五十二條 各級(jí)會(huì)計(jì)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取和保管樣幣。?。▍^(qū)）分行、直轄市分行和總行直屬分行主管會(huì)計(jì)工作的副行長(zhǎng)每年對(duì)轄屬金庫非現(xiàn)場(chǎng)檢查的數(shù)量要分別達(dá)到轄屬金庫數(shù)量的30%、60％和100％；各級(jí)會(huì)計(jì)管理部門每年對(duì)轄屬金庫非現(xiàn)場(chǎng)檢查的數(shù)量要達(dá)到轄屬金庫數(shù)量的100%。檢查時(shí)兩名管庫員必須始終陪同在場(chǎng)?！安閹鞂Ｓ媒榻B信”由總行統(tǒng)一格式，各級(jí)管轄行會(huì)計(jì)部門專人保管使用，簽開時(shí)須對(duì)檢查人資格檢查事項(xiàng)進(jìn)行審查，嚴(yán)格控制使用范圍。第一百一十七條 金庫庫區(qū)和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金作業(yè)區(qū)必須按國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及建設(shè)銀行安全防護(hù)規(guī)定，安裝電視監(jiān)控等安全防護(hù)設(shè)施。第八章 風(fēng)險(xiǎn)控制管理第一百零七條 風(fēng)險(xiǎn)控制主要包括崗位管理、庫存控制、安全防護(hù)和應(yīng)急處理等內(nèi)容。金庫向人民銀行發(fā)行庫領(lǐng)繳現(xiàn)金，或金庫之間的現(xiàn)金調(diào)撥，當(dāng)日現(xiàn)金必須入庫，“運(yùn)送中現(xiàn)金”科目結(jié)零。現(xiàn)金柜員開箱清點(diǎn)無誤后辦理入庫?，F(xiàn)金柜員與解款員在錄像監(jiān)控下辦理尾箱交接，解款員到達(dá)金庫后在交接區(qū)內(nèi)與管庫員辦理尾箱交接，管庫員清點(diǎn)無誤后辦理現(xiàn)金入庫，調(diào)撥人員銷“運(yùn)送中現(xiàn)金”。第六章 調(diào)撥業(yè)務(wù)第八十九條 調(diào)撥業(yè)務(wù)分為營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)物調(diào)撥和金庫實(shí)物調(diào)撥?？蛻糁付ù９艿馁F金屬兩日內(nèi)必須上繳金庫統(tǒng)一保管。代發(fā)庫實(shí)行三人管庫制度。關(guān)庫后，管庫員須立即將兩把正鑰匙放入各自的專用保險(xiǎn)柜保管，專用保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在金庫作業(yè)區(qū)電視監(jiān)控下。金庫主門使用組合鎖必須配備三組（含）以上密碼；金庫主門使用機(jī)械鎖必須同時(shí)裝配密碼鎖，每把機(jī)械鎖須配有正、副鑰匙；金庫主門使用掌紋識(shí)別管理系統(tǒng)根據(jù)崗位控制和管庫員班次組合設(shè)置掌紋組合。解款員必須將運(yùn)送的實(shí)物置于運(yùn)鈔艙內(nèi)并上鎖。第四十四條 金庫作業(yè)人員清理金庫垃圾必須在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行并由金庫主任現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，空箱（袋）、腰條等垃圾出庫必須經(jīng)金庫主任查驗(yàn)。第三十八條 金庫庫區(qū)劃分為保管區(qū)和作業(yè)區(qū)。第二十八條 普通柜員的主要職責(zé)：（一）營(yíng)業(yè)前，接收款包并盤點(diǎn)庫存；（二）對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)憑證真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審核；（三）現(xiàn)金和有價(jià)單證的收付、兌換； （四）殘損人民幣的回收及上繳；（五）假幣收繳及反假貨幣宣傳；（六）按核定的限額控制尾箱庫存；（七）營(yíng)業(yè)終了，超限額現(xiàn)金解繳現(xiàn)金柜員，對(duì)限額以下的現(xiàn)金和其他物品進(jìn)行盤點(diǎn)并封箱。第二十條 自行押運(yùn)的金庫設(shè)置解款崗，配備解款員，負(fù)責(zé)實(shí)物的交接運(yùn)送。二級(jí)分行（含）以下金庫主任報(bào)一級(jí)分行會(huì)計(jì)和營(yíng)運(yùn)管理部門備案；一級(jí)分行金庫主任報(bào)總行會(huì)計(jì)和營(yíng)運(yùn)管理部門備案。 第四條 出納管理工作的主要內(nèi)容有：（一）國(guó)家金融法律、法規(guī)和建設(shè)銀行有關(guān)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）建設(shè)銀行出納規(guī)章制度的制定；（三）金庫建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的制定和金庫建設(shè)的審批；（四）出納相關(guān)系統(tǒng)的規(guī)劃、開發(fā)和推廣；（五）出納業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；（六）現(xiàn)金備付管理和庫存監(jiān)控； （七）出納業(yè)務(wù)的監(jiān)督、指導(dǎo)、檢查和考核；（八）出納機(jī)具配置管理；（九）反假貨幣管理；（十）出納業(yè)務(wù)和反假貨幣培訓(xùn)；（十一）出納業(yè)務(wù)信息管理。嚴(yán)格規(guī)范操作，控制出納業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保金庫和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金資產(chǎn)安全是我行出納工作的重要任務(wù)。出納管理系統(tǒng)是新管理模式的操作平臺(tái)和技術(shù)保障，新制度規(guī)定是新管理模式的政策依據(jù)和制度保障，兩者相輔相成，互相促進(jìn)。第二章 部門職責(zé)第七條 會(huì)計(jì)部門是出納業(yè)務(wù)工作的綜合管理部門，主要職責(zé)是：（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家金融法律、法規(guī)和建設(shè)銀行規(guī)章制度；（二）制定、修改、補(bǔ)充和解釋建設(shè)銀行出納規(guī)章制度，開發(fā)和推廣出納相關(guān)系統(tǒng)；（三）制定金庫建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)劃，審批新建、改（擴(kuò)）建金庫立項(xiàng)、建設(shè)和撤并方案，驗(yàn)收竣工金庫以及批準(zhǔn)啟用；（四）與境外接送鈔行或同業(yè)簽署外幣現(xiàn)鈔運(yùn)送協(xié)議；（五）出納機(jī)具配置標(biāo)準(zhǔn)的制定及出納機(jī)具需求的審定、分配；（六）現(xiàn)金備付管理指標(biāo)的核定及執(zhí)行情況的監(jiān)督； （七）特別檢查員考核、聘任、管理以及金庫特別檢查的組織和實(shí)施；（八）反假貨幣管理及培訓(xùn)；（九）出納業(yè)務(wù)的監(jiān)督、指導(dǎo)、培訓(xùn)、檢查和考核；（十）出納業(yè)務(wù)信息的統(tǒng)計(jì)、分析和報(bào)告。一、二級(jí)分行金庫正主任由主管營(yíng)運(yùn)工作的副行長(zhǎng)擔(dān)任。其主要職責(zé)是：（一）及時(shí)整點(diǎn)清分營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、自助設(shè)備和上門收款收回的現(xiàn)金；（二）維護(hù)、保養(yǎng)出納機(jī)具。移交人應(yīng)將所保管的賬款、物品詳細(xì)填列移交清單；接收人對(duì)交接賬款、物品進(jìn)行清查核對(duì)，賬實(shí)相符后由交接雙方當(dāng)面辦理交接，登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿”，移交人、接收人、監(jiān)交人三方簽章，明確責(zé)任。第三十九