【正文】 第十六條 金庫(kù)配備正主任。二級(jí)分行（含）以下金庫(kù)主任報(bào)一級(jí)分行會(huì)計(jì)和營(yíng)運(yùn)管理部門備案；一級(jí)分行金庫(kù)主任報(bào)總行會(huì)計(jì)和營(yíng)運(yùn)管理部門備案。第十五條 金庫(kù)設(shè)置金庫(kù)主任崗、管庫(kù)崗、調(diào)撥崗，自行押運(yùn)的設(shè)置解款崗；根據(jù)業(yè)務(wù)需要增加配款、整點(diǎn)清分等崗位。第十三條 出納人員的基本職責(zé)：（一）認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)金管理法規(guī)和建設(shè)銀行規(guī)章制度；（二）努力做好出納工作，維護(hù)建設(shè)銀行信譽(yù)，保證建設(shè)銀行資金安全；（三）宣傳、愛護(hù)人民幣，無償提供兌換殘損幣和鑒別人民幣真?zhèn)蔚姆?wù)；（四）做好假幣收繳和反假貨幣宣傳工作；（五）為客戶保密。第三章 崗位設(shè)置及人員管理 第十二條 辦理出納業(yè)務(wù)應(yīng)配備相應(yīng)的出納人員。（五）負(fù)責(zé)金庫(kù)及營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全防護(hù)設(shè)施設(shè)備方案的審批和驗(yàn)收；（六）負(fù)責(zé)社會(huì)守押委托合同的簽訂、審批以及駐行守押人員的管理。第十條 個(gè)人金融部門的主要職責(zé)是：（一）主管網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)的監(jiān)督、指導(dǎo)、檢查和考核；（二）主管網(wǎng)點(diǎn)的柜員尾箱庫(kù)存的合理控制；（三）附行式自助設(shè)備配鈔、清機(jī)和業(yè)務(wù)的檢查。第八條 資產(chǎn)負(fù)債管理部門的主要職責(zé)是：（一）根據(jù)全行流動(dòng)性管理總體要求擬定全行現(xiàn)金備付率管理指標(biāo)；（二）制定現(xiàn)金全額計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)并組織應(yīng)用實(shí)施。第六條 辦理出納業(yè)務(wù)，相關(guān)部門要協(xié)同配合，各司其責(zé)，確保資金安全，賬實(shí)相符，共同做好出納事故、案件的防查工作。 第四條 出納管理工作的主要內(nèi)容有：（一）國(guó)家金融法律、法規(guī)和建設(shè)銀行有關(guān)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）建設(shè)銀行出納規(guī)章制度的制定；（三）金庫(kù)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的制定和金庫(kù)建設(shè)的審批；（四）出納相關(guān)系統(tǒng)的規(guī)劃、開發(fā)和推廣；（五）出納業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；（六）現(xiàn)金備付管理和庫(kù)存監(jiān)控； （七）出納業(yè)務(wù)的監(jiān)督、指導(dǎo)、檢查和考核；（八）出納機(jī)具配置管理；（九）反假貨幣管理；（十）出納業(yè)務(wù)和反假貨幣培訓(xùn)；（十一）出納業(yè)務(wù)信息管理。本制度所稱實(shí)物包括現(xiàn)金、發(fā)行基金、貴金屬、尾箱和重要單證等物品。第二條二○○七年七月二十四日　?。ū疚陌l(fā)至全行）各級(jí)會(huì)計(jì)部門牽頭組織，個(gè)銀、營(yíng)管、安保等部門積極配合，培訓(xùn)工作要全面徹底和深入細(xì)致，要使從事出納業(yè)務(wù)相關(guān)人員了解新制度，出納業(yè)務(wù)的管理人員及操作人員更應(yīng)熟知新制度、牢記新規(guī)定，切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高制度執(zhí)行能力。六、認(rèn)真做好新制度的培訓(xùn)工作。各行要認(rèn)真做好出納管理系統(tǒng)的應(yīng)用管理，做好新舊制度銜接管理，特別關(guān)注和分析系統(tǒng)上線初期和制度過渡期的風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)研究解決相關(guān)問題，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行和制度平穩(wěn)過渡，保證出納業(yè)務(wù)安全運(yùn)營(yíng)。四、加強(qiáng)出納管理系統(tǒng)上線工作管理，做好與新制度協(xié)調(diào)配合。嚴(yán)格規(guī)范操作，控制出納業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保金庫(kù)和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金資產(chǎn)安全是我行出納工作的重要任務(wù)。本次修訂整合了原《中國(guó)建設(shè)銀行出納制度》、《中國(guó)建設(shè)銀行金庫(kù)管理辦法》和《中國(guó)建設(shè)銀行金庫(kù)檢查辦法》等三個(gè)制度，修訂為《中國(guó)建設(shè)銀行出納制度》和《中國(guó)建設(shè)銀行金庫(kù)特別檢查辦法》（以下合并簡(jiǎn)稱新制度），新制度與原制度比較，主要變化在：一是明確了出納相關(guān)部門的職責(zé)和出納業(yè)務(wù)崗位設(shè)置、人員管理的要求，以做到相關(guān)部門協(xié)同配合，各司其職，各崗位之間職責(zé)明晰，相互制約，人盡其責(zé)；二是強(qiáng)化了對(duì)金庫(kù)和柜員尾箱的風(fēng)險(xiǎn)控制，明確和細(xì)化了金庫(kù)作業(yè)、出入庫(kù)管理和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金調(diào)撥、尾箱管理的有關(guān)規(guī)定；三是調(diào)整對(duì)出納業(yè)務(wù)常規(guī)檢查的有關(guān)規(guī)定，增加了各級(jí)管轄行行長(zhǎng)、主管行長(zhǎng)和會(huì)計(jì)、營(yíng)運(yùn)管理部門可在非營(yíng)業(yè)時(shí)間對(duì)金庫(kù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查以及檢查尾箱的規(guī)定；四是為加大對(duì)現(xiàn)金實(shí)物的檢查力度，擴(kuò)大了金庫(kù)特別檢查的范圍，包含了對(duì)柜員尾箱的檢查；五是增加了現(xiàn)金備付管理的相關(guān)內(nèi)容，把現(xiàn)金備付管理作為防范風(fēng)險(xiǎn)和降低無效資產(chǎn)占用的有效手段；六是增加了風(fēng)險(xiǎn)控制管理的內(nèi)容，進(jìn)一步明確了不兼容崗位相互制約、崗位輪換和其他風(fēng)險(xiǎn)控制的有關(guān)規(guī)定；七是結(jié)合出納綜合管理系統(tǒng)上線，增加或調(diào)整了相關(guān)規(guī)定。新制度是新模式、新手段順利實(shí)施的重要前提，是改革推進(jìn)的基礎(chǔ)保障，各級(jí)行對(duì)此要有充分認(rèn)識(shí)，深刻領(lǐng)會(huì)制度精神，轉(zhuǎn)變管理理念，調(diào)整管理模式，徹底改變不適宜的習(xí)慣做法，切實(shí)抓好新制度的貫徹落實(shí)。中國(guó)建設(shè)銀行文件建總發(fā)〔2007〕181號(hào)關(guān)于印發(fā)《中國(guó)建設(shè)銀行出納制度》和《中國(guó)建設(shè)銀行金庫(kù)特別檢查辦法》的通知各省、自治區(qū)、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行，哈爾濱、常州培訓(xùn)中心:為加強(qiáng)出納業(yè)務(wù)管理，提高業(yè)務(wù)處理效率，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范控制能力，適應(yīng)全行會(huì)計(jì)營(yíng)運(yùn)管理體制改革的要求，總行對(duì)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)相關(guān)制度進(jìn)行了修訂，現(xiàn)印發(fā)全行，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、深刻領(lǐng)會(huì)新制度精神，及時(shí)轉(zhuǎn)變管理理念，確保新制度貫徹落實(shí)。隨著經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化和會(huì)計(jì)營(yíng)運(yùn)管理體制改革推進(jìn)，全行出納業(yè)務(wù)管理模式發(fā)生了深刻變革，出納綜合管理系統(tǒng)上線使出納業(yè)務(wù)管理手段發(fā)生了巨大變化，規(guī)章制度必須作出相應(yīng)的變更和調(diào)整。二、深入理解制度規(guī)定，準(zhǔn)確把握新舊制度差異。三、認(rèn)真執(zhí)行新制度，加強(qiáng)出納業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。各級(jí)行要把新制度的貫徹落實(shí)和防范風(fēng)險(xiǎn)工作密切結(jié)合起來，按照新制度的規(guī)定和要求，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，嚴(yán)格規(guī)范操作，以金庫(kù)和柜員尾箱為重點(diǎn)，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)營(yíng)運(yùn)體制改革、前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離、金庫(kù)集中配送等改革過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，切實(shí)防范出納案件風(fēng)險(xiǎn)。出納管理系統(tǒng)是新管理模式的操作平臺(tái)和技術(shù)保障，新制度規(guī)定是新管理模式的政策依據(jù)和制度保障，兩者相輔相成，互相促進(jìn)。五、各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)要確實(shí)加強(qiáng)對(duì)出納工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，嚴(yán)格按照制度規(guī)定履行檢查職責(zé)，并認(rèn)真組織好全轄機(jī)構(gòu)的出納業(yè)務(wù)檢查工作，特別是要加強(qiáng)對(duì)金庫(kù)和柜員尾箱箱等重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)部位的檢查和監(jiān)控，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全。制度培訓(xùn)是制度落實(shí)的前提，各分行必須高度重視并認(rèn)真組織好培訓(xùn)工作。各分行在新制度執(zhí)行過程中遇到問題要及時(shí)報(bào)告總行。中國(guó)建設(shè)銀行出納制度目　　錄第一章　總　則 第二章　部門職責(zé)第三章　崗位設(shè)置及人員管理第四章　金庫(kù)業(yè)務(wù)第五章　柜面業(yè)務(wù)第六章　調(diào)撥業(yè)務(wù)第七章　現(xiàn)金備付管理第八章　風(fēng)險(xiǎn)控制管理第九章　業(yè)務(wù)檢查第十章　反假貨幣及樣幣 第十一章　機(jī)具配置第十二章　報(bào)表及現(xiàn)金收支分析第十三章　錯(cuò)款及案件處理 第十四章　獎(jiǎng)　懲第十五章　附　則第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)中國(guó)建設(shè)銀行出納業(yè)務(wù)管理，規(guī)范出納業(yè)務(wù)行為，保障出納業(yè)務(wù)安全高效運(yùn)營(yíng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》、《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》、《全國(guó)銀行出納基本制度（試行）》等有關(guān)法規(guī)，特制定本制度。 建設(shè)銀行出納業(yè)務(wù)是指現(xiàn)金（本、外幣現(xiàn)鈔）的收付、兌換、整點(diǎn)、清分和實(shí)物的調(diào)運(yùn)、保管等業(yè)務(wù)及其管理活動(dòng)。第三條 出納業(yè)務(wù)活動(dòng)包括柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)（含貴金屬、有價(jià)單證等現(xiàn)金等價(jià)物）、金庫(kù)業(yè)務(wù)、調(diào)撥業(yè)務(wù)以及上門收送款業(yè)務(wù)等，主要內(nèi)容有：（一）柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)合規(guī)性及憑證要素審核；（二）柜面現(xiàn)金收付、兌換及貴金屬買賣業(yè)務(wù)；（三）殘損人民幣的回收和及時(shí)上繳；（四）假幣收繳及人民幣的鑒定；（五）實(shí)物的保管、出入庫(kù)、交接和調(diào)運(yùn)；（六）現(xiàn)金的整點(diǎn)和清分；（七）代理保管人民銀行發(fā)行基金和黃金交易所貴金屬；（八）代理其它商業(yè)銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金領(lǐng)繳和尾箱寄存；（九）上門收送款。第五條 辦理出納業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下原則：（一）收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款；（二）辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)一筆一清，日清日結(jié)，賬實(shí)相符； （三）一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)未完成，經(jīng)辦人員不得離柜；（四）嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金審批制度；（五）付出現(xiàn)金必須達(dá)到人民銀行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)；（六）現(xiàn)金兌換，先兌入后兌出； （七）辦理貴金屬業(yè)務(wù)實(shí)行授權(quán)管理； （八）金庫(kù)雙人管庫(kù)，金庫(kù)作業(yè)必須執(zhí)行同開庫(kù)、同進(jìn)庫(kù)、同在庫(kù)、同出庫(kù)、同鎖庫(kù)的“五同”規(guī)定；（九）實(shí)物調(diào)運(yùn)必須雙人解款，雙人押運(yùn)；（十）現(xiàn)金、尾箱及其它重要物品辦理交接時(shí)，必須驗(yàn)證身份；（十一）實(shí)物作業(yè)必須在電視監(jiān)控下進(jìn)行；（十二）嚴(yán)禁挪用庫(kù)款、白條抵庫(kù)和手續(xù)不全的實(shí)物出入庫(kù)；（十三）金庫(kù)不得在非營(yíng)業(yè)時(shí)間辦理現(xiàn)金出庫(kù)，非營(yíng)業(yè)時(shí)間為金庫(kù)機(jī)構(gòu)簽到之前和簽退之后的時(shí)間；（十四）除集中上門收送款外，金庫(kù)不得直接對(duì)客戶辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。第二章 部門職責(zé)第七條 會(huì)計(jì)部門是出納業(yè)務(wù)工作的綜合管理部門，主要職責(zé)是：（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家金融法律、法規(guī)和建設(shè)銀行規(guī)章制度；（二）制定、修改、補(bǔ)充和解釋建設(shè)銀行出納規(guī)章制度，開發(fā)和推廣出納相關(guān)系統(tǒng)；（三）制定金庫(kù)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)劃，審批新建、改（擴(kuò)）建金庫(kù)立項(xiàng)、建設(shè)和撤并方案，驗(yàn)收竣工金庫(kù)以及批準(zhǔn)啟用；（四）與境外接送鈔行或同業(yè)簽署外幣現(xiàn)鈔運(yùn)送協(xié)議；（五）出納機(jī)具配置標(biāo)準(zhǔn)的制定及出納機(jī)具需求的審定、分配；（六）現(xiàn)金備付管理指標(biāo)的核定及執(zhí)行情況的監(jiān)督； （七）特別檢查員考核、聘任、管理以及金庫(kù)特別檢查的組織和實(shí)施；（八）反假貨幣管理及培訓(xùn)；（九）出納業(yè)務(wù)的監(jiān)督、指導(dǎo)、培訓(xùn)、檢查和考核；（十）出納業(yè)務(wù)信息的統(tǒng)計(jì)、分析和報(bào)告。第九條 營(yíng)運(yùn)管理部門的主要職責(zé)是：（一）制定金庫(kù)集中作業(yè)管理及相關(guān)操作規(guī)程；（二）向人民銀行或同業(yè)領(lǐng)繳現(xiàn)金；（三）實(shí)物的集中調(diào)撥和保管；（四）外幣現(xiàn)鈔買賣運(yùn)送；（五）離行式自助設(shè)備清機(jī)、配鈔和業(yè)務(wù)檢查；（六）簽約客戶的上門收送款；（七）合理控制現(xiàn)金庫(kù)存，保障現(xiàn)金供應(yīng)；（八）參與出納系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)需求的提出和系統(tǒng)開發(fā)、測(cè)試及推廣；（九）金庫(kù)常規(guī)檢查；（十）樣幣保管及金庫(kù)作業(yè)中的反假貨幣管理；（十一）金庫(kù)集中作業(yè)的培訓(xùn)。第十一條 安全保衛(wèi)部門的主要職責(zé)是：（一）負(fù)責(zé)對(duì)金庫(kù)、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的守護(hù)，嚴(yán)格把守金庫(kù)進(jìn)口第一道門并與管庫(kù)員共同管理通往金庫(kù)保管區(qū)的雙控門，保障現(xiàn)金業(yè)務(wù)場(chǎng)所人員和財(cái)產(chǎn)的安全；（二）負(fù)責(zé)實(shí)物調(diào)撥的護(hù)衛(wèi)，保障調(diào)撥過程中人員和財(cái)產(chǎn)的安全；（三）對(duì)出入金庫(kù)的人員和物品進(jìn)行查驗(yàn)并登記，禁止不符合規(guī)定或不符合手續(xù)的人員和物品出入金庫(kù)；（四）負(fù)責(zé)金庫(kù)及營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全防護(hù)設(shè)施標(biāo)準(zhǔn)的制定和管理。（七）負(fù)責(zé)安全防護(hù)設(shè)施設(shè)備的管理使用和維護(hù)及錄像資料的保管。出納業(yè)務(wù)操作人員必須經(jīng)點(diǎn)鈔、反假培訓(xùn)，并取得人力資源部認(rèn)可的上崗資格；出納管理人員必須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書；反假貨幣崗位的經(jīng)辦人員必須持有反假貨幣上崗資格證書。第十四條 各級(jí)管轄行根據(jù)管理需要必須配備相應(yīng)的出納管理人員，設(shè)立出納業(yè)務(wù)專職管理崗和反假貨幣崗。金庫(kù)主任須經(jīng)金庫(kù)管轄行任命。管庫(kù)員由金庫(kù)主任提名，金庫(kù)管轄行批準(zhǔn)并報(bào)上一級(jí)行備案。一、二級(jí)分行金庫(kù)正主任