【正文】 以及調(diào)閱理由。，不準(zhǔn)折卷撕頁(yè)，涂改、勾劃、損壞，違反者報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)肅處理。，需要復(fù)印的要報(bào)經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。，必須認(rèn)真填寫《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿》，否則不予查閱。會(huì)計(jì)檔案銷毀制度、定期兩類：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿保管年限為15年，銀行存款賬簿保管年限為25年；年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表屬于永久保存。會(huì)計(jì)檔案保管期滿需銷毀。，編制銷毀清冊(cè)，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)衛(wèi)生局批準(zhǔn)，由衛(wèi)生局派員會(huì)同本單位檔案部門、財(cái)會(huì)部門共同監(jiān)銷。，最后倒進(jìn)紙漿整個(gè)過(guò)程衛(wèi)生局和本單位檔案部門、財(cái)會(huì)部門人員都需在場(chǎng)。，經(jīng)辦人、移交人應(yīng)在《銷毀會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)》上簽名蓋章。物資索賠制度為了加強(qiáng)醫(yī)院物資管理，最大限度地減少損失，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。特制定本制度。，一律要對(duì)其數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行全面檢查驗(yàn)收，對(duì)不合格的藥品一律不準(zhǔn)使用。、器械，如有重大質(zhì)量、數(shù)量問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)電報(bào)、電話通知對(duì)方，同時(shí)財(cái)務(wù)科拒付貨款。、質(zhì)量低劣、損失嚴(yán)重的藥品、器械等，必須索取賠償。如果屬運(yùn)輸部門責(zé)任的，要求出具貨運(yùn)記錄，以便聯(lián)系向保險(xiǎn)部門要求索賠。，原則上交舊領(lǐng)新。對(duì)于醫(yī)院被褥、床單、熱水瓶、體溫表等原則上誰(shuí)損失誰(shuí)賠償。計(jì)劃管理，結(jié)合醫(yī)院財(cái)力狀況，于每年年初做出當(dāng)年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，嚴(yán)格控制支出，充分發(fā)揮資金的使用效果。、工作特點(diǎn)，認(rèn)真做出全年有款計(jì)劃。做到計(jì)劃項(xiàng)目齊全、開(kāi)支金額準(zhǔn)確，并送交財(cái)務(wù)科。，下達(dá)科室認(rèn)真執(zhí)行，不得突破開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。因特殊情況需要增加的新開(kāi)支項(xiàng)目，必須書(shū)面通知財(cái)務(wù)科，經(jīng)院辦公會(huì)研究確定。，經(jīng)同意后，先辦理審批手續(xù)方可購(gòu)買。專項(xiàng)資金管理制度為了進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，合理、有效的使用專項(xiàng)資金，切實(shí)保障專項(xiàng)資金運(yùn)行安全，提高專項(xiàng)資金的使用效率。根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，結(jié)合本院實(shí)際。特制定本制度。1.“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t。專項(xiàng)資金必須按規(guī)定用于批準(zhǔn)的項(xiàng)目，實(shí)行專項(xiàng)管理。不得以任何形式截留、擠占和私自挪用。不得將專項(xiàng)資金用于規(guī)定用途之外的工作。，由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門按項(xiàng)目設(shè)置核算，確保全面、真實(shí)地反映資金的使用情況。，定期對(duì)專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。，以便接受上級(jí)部門檢查與監(jiān)督。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策程序和制度為了規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策程序，進(jìn)一步完善決策和議事制度，現(xiàn)對(duì)我院重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)議事程序和規(guī)則作如下規(guī)定：，醫(yī)院重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行辦公會(huì)或黨政聯(lián)席會(huì)議制度。辦公會(huì)或黨政聯(lián)席會(huì)議由黨政正、副職領(lǐng)導(dǎo)參加，討論研究醫(yī)院重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。：通報(bào)萬(wàn)元以上的儀器、設(shè)備采購(gòu)規(guī)劃及衛(wèi)生材料、辦公用品的購(gòu)置；大額資金的使用、大型基建、維修工程項(xiàng)目；討論研究醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作規(guī)劃，為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供科學(xué)有效的正確理論依據(jù)，提高社會(huì)效益。，積極推行政務(wù)公開(kāi)和行政監(jiān)察制度。重大項(xiàng)目、設(shè)備購(gòu)置、藥品招標(biāo)、基建工程等，必須在廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，做到充分調(diào)研、多方考察、貨比三家、廣泛論證。30萬(wàn)元以上的大型設(shè)備及基建維修等要經(jīng)過(guò)公開(kāi)招標(biāo)，經(jīng)辦公會(huì)議或黨政聯(lián)席會(huì)議集體討論、集體決策。若出現(xiàn)意見(jiàn)分歧時(shí)，在進(jìn)一步調(diào)查論證和統(tǒng)一認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，科學(xué)合理決策，防止出現(xiàn)失誤。萬(wàn)元以上的開(kāi)支要在辦公會(huì)或黨政聯(lián)席會(huì)議上通報(bào)，集體研究決定；30萬(wàn)元以上的項(xiàng)目要經(jīng)過(guò)集體論證、招標(biāo)等程序。，提高資金使用效果。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的指導(dǎo)和管理，嚴(yán)格按照預(yù)算和用款計(jì)劃辦理支出；嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，明確單位分管責(zé)任人、負(fù)責(zé)人，以及需單位管理層集體決策的財(cái)務(wù)收支范圍和最高權(quán)限。，人事分配制度改革方案、大額度資金的使用、大型設(shè)備、基建、維修工程項(xiàng)目，經(jīng)職代會(huì)討論后，由辦公會(huì)或黨政聯(lián)席會(huì)議集體研究決定。，堅(jiān)持財(cái)務(wù)審計(jì)制度和職工代表大會(huì)制度。重大事項(xiàng)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)進(jìn)行全程參與監(jiān)督，事后進(jìn)行單項(xiàng)審計(jì)，結(jié)果向中干或職代會(huì)通報(bào)，使職工知事、知情、知底。重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，先由相關(guān)科室根據(jù)實(shí)際情況提出方案，并提出可行性論證方案，報(bào)請(qǐng)分管院長(zhǎng)審閱。然后，以提案的方式交院長(zhǎng)辦公會(huì)或黨政聯(lián)席會(huì)議進(jìn)行討論。（1）固定資產(chǎn)購(gòu)建由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)技術(shù)部門鑒定，提交分管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)批準(zhǔn)，納入醫(yī)院年度計(jì)劃，上報(bào)辦公會(huì)或黨政聯(lián)席會(huì)議批準(zhǔn)。（2）固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃的實(shí)施。固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃確定后，由物資部門、技術(shù)部門和財(cái)務(wù)部門具體實(shí)施。、維修工程管理的決策程序與規(guī)則。 （1）建立項(xiàng)目、決策審批制度。基建、維修工程要建立預(yù)算、工程決算，經(jīng)分管院長(zhǎng)審查，辦公會(huì)或黨政聯(lián)席會(huì)議批準(zhǔn)。嚴(yán)格按照計(jì)劃投資額控制工程費(fèi)用，不得任意提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。（2）建立項(xiàng)目實(shí)施報(bào)告制度。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中，如計(jì)劃不能執(zhí)行，或因修改設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等因素增加工作量，需要調(diào)整核算，須詳細(xì)分析原因，經(jīng)分管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審閱后，交辦公會(huì)研究決定。（1） 采購(gòu)計(jì)劃的確立。采購(gòu)計(jì)劃的確立由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)采購(gòu)中心詢價(jià)，分管院長(zhǎng)審查，院長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)。（2） 采購(gòu)計(jì)劃的實(shí)施。采購(gòu)計(jì)劃確立后由采購(gòu)中心按集體采購(gòu)的程序具體組織實(shí)施。財(cái)務(wù)開(kāi)支審批管理及報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及財(cái)政部、衛(wèi)生部下發(fā)的《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》及有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，對(duì)財(cái)務(wù)開(kāi)支審批及報(bào)銷有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：一切日常性開(kāi)支必須以具體業(yè)務(wù)為依據(jù)，對(duì)較大事項(xiàng)的開(kāi)支以辦公會(huì)決定為依據(jù)，日常性開(kāi)支實(shí)行“預(yù)算控制、分級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)審批”的辦法。報(bào)銷時(shí)，先由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核，必須以符合財(cái)務(wù)規(guī)定事項(xiàng)的合法發(fā)票為依據(jù)，按經(jīng)手人、科室領(lǐng)導(dǎo)、部門主管院長(zhǎng)、財(cái)務(wù)主管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)的順序簽字，需報(bào)銷現(xiàn)金的，按國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》執(zhí)行，其余一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算。須辦理入庫(kù)手續(xù)的還要由采供中心辦理入庫(kù)手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷，原則上應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《寶雞市人民醫(yī)院差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》及有關(guān)文件報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。職工因公出差、外出進(jìn)修學(xué)習(xí)，事先必須履行出差審批手續(xù)。需借差費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)時(shí)，按出差學(xué)習(xí)審批通知要求，依照路途及住宿標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)修費(fèi)金額辦理預(yù)借款手續(xù)，借款由財(cái)務(wù)主管院長(zhǎng)或院長(zhǎng)審批，其他原因借款原則上由院長(zhǎng)審批。對(duì)于前款未清及拖欠借款者，一律不予二次借款。出差、學(xué)習(xí)人員返院后，應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷、清理借款手續(xù)。辦理報(bào)銷、清理借款手續(xù)時(shí)，須攜帶出差單據(jù)和學(xué)習(xí)通知單。外出參加各種會(huì)議及學(xué)習(xí)班，時(shí)間在一個(gè)月以內(nèi)的，視為出差對(duì)待，按醫(yī)院差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，學(xué)習(xí)班及會(huì)議安排食宿的，學(xué)習(xí)、會(huì)議期間不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)及包干市內(nèi)交通費(fèi)。一個(gè)月以上的學(xué)習(xí)進(jìn)修等，學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間按每日伙食補(bǔ)助一元。在外進(jìn)修學(xué)習(xí)一年以上的，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷一次中途回院探親路費(fèi)。特殊情況，由院長(zhǎng)簽字同意后方可報(bào)銷。對(duì)于不按期清理借款者，財(cái)務(wù)科要從個(gè)人工資中扣回。各科室接待因公來(lái)客，需安排就餐的，應(yīng)本著“院長(zhǎng)批準(zhǔn)、統(tǒng)一管理、節(jié)約開(kāi)支”的原則辦理。經(jīng)院長(zhǎng)同意后，由接待科室實(shí)施。各種綜合性工作團(tuán)、組人員來(lái)院視察、檢查工作，統(tǒng)一由院辦公室接待。報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票經(jīng)分管院長(zhǎng)、財(cái)務(wù)主管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)簽字后報(bào)銷。藥劑科根據(jù)市藥品招標(biāo)辦的招標(biāo)藥品品目、價(jià)格和本院的工作實(shí)際，按月編寫采購(gòu)計(jì)劃并組織實(shí)施。藥品進(jìn)庫(kù)后，由藥品會(huì)計(jì)辦理微機(jī)入庫(kù)手續(xù)，報(bào)院長(zhǎng)審批后財(cái)務(wù)科核對(duì)并辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。、其他材料、低值易耗品及固定資產(chǎn)購(gòu)置的管理衛(wèi)生材料、辦公用品、其他材料、低值易耗品及固定資產(chǎn)購(gòu)置，均由采供中心牽頭，相關(guān)科室參與，按集體采購(gòu)的程序辦理，任何科室、個(gè)人不得自行采購(gòu)。（1）衛(wèi)生材料等購(gòu)置按市招標(biāo)辦的招標(biāo)品目、價(jià)格和本院的工作實(shí)際，由采供中心按月組織實(shí)施。具體管理實(shí)施與藥品采購(gòu)辦法相同。（2）固定資產(chǎn)購(gòu)置包括醫(yī)用設(shè)備、家具用具及其他設(shè)備的購(gòu)置。由使用科室向采供中心書(shū)面申請(qǐng)，采供中心根據(jù)科室業(yè)務(wù)需要的輕重緩急，作出年度購(gòu)置計(jì)劃后，列入醫(yī)院年度預(yù)算執(zhí)行，對(duì)工作急需的預(yù)算外的，要經(jīng)辦公會(huì)研究同意后，由采供中心統(tǒng)一購(gòu)置。大中型設(shè)備購(gòu)置應(yīng)作成本效益分析論證，并經(jīng)院設(shè)備購(gòu)置審評(píng)委員會(huì)討論，按程序報(bào)主管院長(zhǎng)審查，提交院辦公會(huì)研究后決定。自制家具用具等要提供加工預(yù)算單，確定加工單位。各種設(shè)備購(gòu)置后應(yīng)以轉(zhuǎn)賬形式結(jié)算，審計(jì)室審計(jì)要以醫(yī)院年度預(yù)算項(xiàng)目及辦公會(huì)決定和集體采購(gòu)的紀(jì)要為依據(jù)進(jìn)行審計(jì)。、家具、用具等維修開(kāi)支（1）醫(yī)療設(shè)備維修由使用科室通知設(shè)備科派人檢查維修。維修中所需零件采購(gòu)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購(gòu)置。對(duì)于大型設(shè)備修理需外請(qǐng)人員維修及材料購(gòu)置，要經(jīng)院長(zhǎng)或辦公會(huì)同意后方可執(zhí)行。（2）家具、其他設(shè)備維修固定資產(chǎn)中的家具用具，其他設(shè)備維修均由后勤中心辦理，維修管理辦法比照醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置、維修辦法實(shí)施?；üこ碳胺课荽笮?、小修由基建科、后勤中心按分管范圍及工作程序辦理，其他科室、個(gè)人不得兼管。（1）基建工程用款管理基建工程應(yīng)以有關(guān)合同、預(yù)算為依據(jù)。工程施工中預(yù)借款，由施工單位根據(jù)工程合同、預(yù)算、工程進(jìn)度提出用款申請(qǐng)，經(jīng)基建科或后勤中心審核簽字，提出意見(jiàn)報(bào)主管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批后，由財(cái)務(wù)科根據(jù)計(jì)劃、合同及工程進(jìn)度以及院長(zhǎng)簽字的借款申請(qǐng)，劃轉(zhuǎn)工程預(yù)借款。工程竣工驗(yàn)收合格后，辦理工程決算、審計(jì)、房屋入賬手續(xù)和結(jié)算手續(xù)。支付余款時(shí)，工程決算發(fā)票應(yīng)由基建科或后勤中心及分管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批簽字，清理預(yù)借款，扣保修金后，付清余款。（2）大型修繕和小型維修用款管理對(duì)于大型修繕、小型維修及改建、擴(kuò)建項(xiàng)目要充分考慮工作需要和財(cái)力情況，由分管科室編制預(yù)算，經(jīng)辦公會(huì)討論同意后執(zhí)行，其付款程序同基建工程用款管理。對(duì)于除上述情況以外的各項(xiàng)開(kāi)支項(xiàng)目，如：水電費(fèi)、電話費(fèi)等，所屬管理科室要設(shè)專人管理，定期核對(duì)。按經(jīng)手人、科長(zhǎng)、主管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)順序辦理簽字手續(xù)。74 / 74