工程預(yù)決算管理制度-資料下載頁
2025-04-12 03:08本頁面
【正文】 、內(nèi)容全面、簡明扼要、能夠真實、客觀地說明問題。第21條 決算編制完畢后，決算人員應(yīng)編制竣工決算說明書，說明書需包括以下幾方面的內(nèi)容。（1） 建設(shè)項目概況。（2） 會計賬務(wù)處理、財產(chǎn)物資情況及債權(quán)債務(wù)的清償情況。（3） 資金節(jié)余，基建節(jié)余資金等的上交分配情況。（4） 主要技術(shù)經(jīng)濟指標的分析、計算情況。（5） 基本建設(shè)項目管理及決算中存在的問題及建議。第6章 工程竣工決算的審計第22條 工程決算審計流程如下。（1） 竣工決算編制完成后，需要報公司財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理等審批。（2） 竣工決算審批通過后，應(yīng)由公司審計部地產(chǎn)審計師進行內(nèi)部審計。（3） 內(nèi)部審計完成后，需要準備相關(guān)材料，報國家財政單位進行外部審計。第23條 竣工決算編制人員將竣工決算送審前需要檢查資料、附件是否完整，檢查內(nèi)容如下。（1） 有合同的工程必須附上合同文本一份。（2） 工程竣工圖一份。（3） 有設(shè)計變更的必須經(jīng)設(shè)計管理部經(jīng)理簽字認可。（4） 簽證變更必須經(jīng)工程技術(shù)部經(jīng)理簽字認可。（5） 結(jié)算書一份。（6） 竣工結(jié)算報表一套。（7） 竣工結(jié)算說明書一份。（8） 決算審批表中的各個項目。第24條 公司將審計材料交送財政單位后，財政單位將委托第三方審計機構(gòu)對工程決算進行審計，并出具審計報告。審計內(nèi)容主要包括以下六個方面。（1） 審核資料是否完整。（2） 審查編制依據(jù)是否合理。（3） 審查工程造價是否正確。（4） 審查建設(shè)和概算執(zhí)行情況是否合規(guī)。（5） 審查竣工財務(wù)決算表是否有問題。（6） 審查建設(shè)合同執(zhí)行及質(zhì)量等級控制情況。第7章 附則第25條 本制度由合約部擬定，并由合約部負責解釋和修改。第26條 本制度經(jīng)總經(jīng)理審批通過之后，自頒布之日起實施。
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