工程預(yù)決算管理制度-資料下載頁
2025-04-12 03:08本頁面
【正文】 、內(nèi)容全面、簡明扼要、能夠真實(shí)、客觀地說明問題。第21條 決算編制完畢后，決算人員應(yīng)編制竣工決算說明書，說明書需包括以下幾方面的內(nèi)容。（1） 建設(shè)項(xiàng)目概況。（2） 會計(jì)賬務(wù)處理、財(cái)產(chǎn)物資情況及債權(quán)債務(wù)的清償情況。（3） 資金節(jié)余，基建節(jié)余資金等的上交分配情況。（4） 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析、計(jì)算情況。（5） 基本建設(shè)項(xiàng)目管理及決算中存在的問題及建議。第6章 工程竣工決算的審計(jì)第22條 工程決算審計(jì)流程如下。（1） 竣工決算編制完成后，需要報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理等審批。（2） 竣工決算審批通過后，應(yīng)由公司審計(jì)部地產(chǎn)審計(jì)師進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。（3） 內(nèi)部審計(jì)完成后，需要準(zhǔn)備相關(guān)材料，報(bào)國家財(cái)政單位進(jìn)行外部審計(jì)。第23條 竣工決算編制人員將竣工決算送審前需要檢查資料、附件是否完整，檢查內(nèi)容如下。（1） 有合同的工程必須附上合同文本一份。（2） 工程竣工圖一份。（3） 有設(shè)計(jì)變更的必須經(jīng)設(shè)計(jì)管理部經(jīng)理簽字認(rèn)可。（4） 簽證變更必須經(jīng)工程技術(shù)部經(jīng)理簽字認(rèn)可。（5） 結(jié)算書一份。（6） 竣工結(jié)算報(bào)表一套。（7） 竣工結(jié)算說明書一份。（8） 決算審批表中的各個(gè)項(xiàng)目。第24條 公司將審計(jì)材料交送財(cái)政單位后，財(cái)政單位將委托第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對工程決算進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)內(nèi)容主要包括以下六個(gè)方面。（1） 審核資料是否完整。（2） 審查編制依據(jù)是否合理。（3） 審查工程造價(jià)是否正確。（4） 審查建設(shè)和概算執(zhí)行情況是否合規(guī)。（5） 審查竣工財(cái)務(wù)決算表是否有問題。（6） 審查建設(shè)合同執(zhí)行及質(zhì)量等級控制情況。第7章 附則第25條 本制度由合約部擬定，并由合約部負(fù)責(zé)解釋和修改。第26條 本制度經(jīng)總經(jīng)理審批通過之后，自頒布之日起實(shí)施。
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