【正文】 風(fēng)險分類表與行為風(fēng)險分類表的原則合二為一，一般混合風(fēng)險分類表首先是按行業(yè)建立起來的，行業(yè)仍然會被打亂，最常采用的形式是對企業(yè)中商業(yè)或管理崗位另外采用一個或多個分類號。結(jié)果表明，相對于行業(yè)風(fēng)險分類表來說，行為風(fēng)險分類表會遇到許多困難，是不能實現(xiàn)的，它的缺點比優(yōu)點多。在實際中使用的大部分風(fēng)險分類表中是以行業(yè)風(fēng)險分類表為基礎(chǔ)的“混合風(fēng)險類表”。四、風(fēng)險分類表的建立(一)風(fēng)險子集的組成歸入風(fēng)險分類表同一類目下的所有企業(yè)構(gòu)成一個風(fēng)險子集。風(fēng)險分類表的組成主要基于兩個基本原則來確定，第一，盡可能多地設(shè)置含有同一性質(zhì)風(fēng)險的分類號，與風(fēng)險分類表掛鉤的依企業(yè)風(fēng)險劃分的費率等級才有可能做到合理；第二，在同一風(fēng)險類別中包括足夠大數(shù)量的風(fēng)險行為，依據(jù)風(fēng)險技術(shù)觀點進行風(fēng)險平衡才可以實現(xiàn)。這是運用大數(shù)法則的要求，也是工傷保險對工傷風(fēng)險的理想要求之一一一大量具有相似風(fēng)險的企業(yè)。基于風(fēng)險分類理論，風(fēng)險分類的過程就是對風(fēng)險集合按照個體風(fēng)險的不同特性所進行的一種分解過程。無論是采用行業(yè)風(fēng)險分類表還是行為風(fēng)險分類表，其目的是為了獲得相對同質(zhì)的風(fēng)險子集，滿足大數(shù)法則的應(yīng)用條件，使屬于同一風(fēng)險子集的個體風(fēng)險有更加接近的損失分布，也使依據(jù)風(fēng)險子集的工傷損失負(fù)擔(dān)計算的保險費更加公平合理。但是，對風(fēng)險集合的分解過程又要受到大數(shù)法則的制約。當(dāng)風(fēng)險集合被分解成越來越小的風(fēng)險子集時，每一個風(fēng)險子集包含的企業(yè)個數(shù)會越來越少，根據(jù)風(fēng)險子集的工傷損失負(fù)擔(dān)估計的期望賠付額的結(jié)果會越來越不穩(wěn)定。工傷保險差別費率的關(guān)鍵問題在于：一是如何劃分風(fēng)險子集，它直接影響到費率合理性。為達(dá)到費率合理而不斷調(diào)整風(fēng)險子集的成分與大小，又會影響到費率的連續(xù)性，并引起管理費用上漲。工傷保險機構(gòu)面臨的難題是如何在費率合理性與連續(xù)性之間找出折中的辦法。風(fēng)險分類表的建立需要對特定情況下相關(guān)企業(yè)特征進行認(rèn)真研究，類目的組成不應(yīng)一成不變，而應(yīng)經(jīng)常進行審查。它表明，在一個行業(yè)分類表中經(jīng)常出現(xiàn)的行業(yè)應(yīng)該成為風(fēng)險分類表中的類目，在行為分類表中一個企業(yè)的行 為應(yīng)盡可能不分開地歸入同一個風(fēng)險類號，分類位置越多，分類問題就越多。風(fēng)險類目的成分不僅是為了保證更好的風(fēng)險平衡，也是為了便于企業(yè)繳費。風(fēng)險類目的改變也取決于行業(yè)技術(shù)經(jīng)濟的發(fā)展，因此，現(xiàn)在行業(yè)可能擴大、縮小或以全新的面貌出現(xiàn)，如果風(fēng)險分類表中類目不進行修訂，就不能適應(yīng)這種發(fā)展，原本清晰的歸類就會不存在。(二)風(fēng)險子集的大小如何在實際運用中使一個類目的風(fēng)險達(dá)到平衡非常重要，風(fēng)險子集的組成成分應(yīng)該是同一的，符合大數(shù)法則的要求。類目的大小與它們的組成有關(guān)，也與風(fēng)險分類有關(guān)。一次重大意外事故的發(fā)生會帶來較大幅度的費率波動，風(fēng)險平衡會遇到困難；而觀察的時間越短，一個風(fēng)險類目波動一般越大。一般來說風(fēng)險類目越大，越能在短時間內(nèi)實現(xiàn)風(fēng)險平衡；風(fēng)險類目小，就只能在較長時期達(dá)到風(fēng)險平衡。風(fēng)險分類比較靈活，風(fēng)險類目的大小一般由各國工傷保險機構(gòu)來決策，但長期看應(yīng)保持一定穩(wěn)定性。五、我國工傷風(fēng)險分類表根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險程度，參照《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》(GB/T 47542002)，將行業(yè)劃分為三個類別：第一類為風(fēng)險較小行業(yè)，第二類為中等風(fēng)險行業(yè)，第三類為風(fēng)險較大行業(yè)。三類行業(yè)分別實行三種不同的工傷保險繳費率。統(tǒng)籌地區(qū)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)要根據(jù)用人單位的工商登記和主要經(jīng)營生產(chǎn)業(yè)務(wù)等情況，分別確定各用人單位的行業(yè)風(fēng)險類別。第一類：銀行業(yè)，證券業(yè)，保險業(yè)，其他金融活動業(yè)，居民服務(wù)業(yè)，其他服務(wù)業(yè)，租賃業(yè)，商務(wù)服務(wù)業(yè)，住宿業(yè)，餐飲業(yè)，批發(fā)業(yè)，零售業(yè)，倉儲業(yè)，郵政業(yè)，電信和其他傳輸服務(wù)業(yè)，計算機服務(wù)業(yè)，軟件業(yè)，衛(wèi)生，社會保障業(yè)，社會福利業(yè)，新聞出版業(yè)，廣播、電視、電影和音像業(yè)，文化藝術(shù)業(yè)，教育，研究與試驗發(fā)展，專業(yè)技術(shù)業(yè)，科技交流和推廣服務(wù)業(yè)，城市公共交通業(yè)。第二類：房地產(chǎn)業(yè)，體育，娛樂業(yè)，水利管理業(yè)，環(huán)境管理業(yè)，公共設(shè)施管理業(yè)，農(nóng)副食品加工業(yè)，食品制造業(yè)，飲料制造業(yè)，煙草制品業(yè)，紡織業(yè)，紡織服裝、鞋、帽制造業(yè)，皮革、毛皮、羽絨及其制品業(yè)，林業(yè)，農(nóng)業(yè)，畜牧業(yè)，漁業(yè)、農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)，木材加工及木、竹、藤、草制品業(yè)， 家具制造業(yè)，造紙及紙制品業(yè)，印刷業(yè)和記錄媒介的復(fù)制，文教體育用品制 造業(yè)，化學(xué)纖維制造業(yè)，醫(yī)藥制造業(yè)，通用機械制造業(yè)，專用機械制造業(yè)， 交通運輸設(shè)備制造業(yè)，電氣機械及器材制造業(yè)，儀器儀表及文化，辦公用機械制造業(yè)，非金屬礦物制品業(yè)，金屬制品業(yè)，橡膠制品業(yè)，塑料制品業(yè)，通信設(shè)備，計算機及其他電子設(shè)備制造業(yè)，工藝品及其他制造業(yè)，廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)，電力、熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，燃?xì)馍a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，房屋和土木工程建筑業(yè)，建筑安裝業(yè)，建筑裝飾業(yè)，其他建筑業(yè)，地質(zhì)勘察業(yè)，鐵路運輸業(yè)，道路運輸業(yè)，水上運輸業(yè)，航空運輸業(yè)， 管道運輸業(yè)，裝卸搬運和其他運輸服務(wù)業(yè)。第三類：石油加工，煉焦及核心燃料加工業(yè)，化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)，黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、石油和天然氣開采業(yè)，黑色金屬礦采選業(yè)，有色金屬礦采選業(yè)，非金屬礦采選業(yè)，煤炭開采和洗選業(yè)，其他采礦業(yè)?？偟恼f來，我國工傷風(fēng)險分類表風(fēng)險檔次設(shè)置過少，使得整個行業(yè)風(fēng)險分類表顯得過于粗略，這不符合風(fēng)險分類的促進事故預(yù)防和損失控制的基本原則。六、風(fēng)險分類測算觀察時間的長短，損失負(fù)擔(dān)的組成，特別是是否包含上下班交通事故負(fù)擔(dān)也是影響費率確定合理性的幾個因素，關(guān)鍵問題是考慮能否使風(fēng)險分類更加合理，能否促進工傷事故預(yù)防，由此降低企業(yè)工傷保險補償開支的測算特點。(一)負(fù)擔(dān)分類表德國行業(yè)公會風(fēng)險分類測算的歷史如同工傷保險的歷史一樣悠久，初期由于缺乏測算數(shù)據(jù)，采用的是商業(yè)保險公司的事故保險數(shù)據(jù)。為提高其精確程度，從1885年10月1日開始做好事故統(tǒng)計工作。從1896年開始對事故風(fēng)險進行現(xiàn)金估值，利用向工傷員工提供的醫(yī)療服務(wù)及支付的補償?shù)葦?shù)據(jù)來對風(fēng)險分類進行測算，醫(yī)療服務(wù)和補償?shù)葦?shù)據(jù)是從每個工傷保險承保機構(gòu)建立之日起開始登記留檔，作為后幾年風(fēng)險分類測算的重要資料，這一做法一直沿用至今。要想將某些行業(yè)即將發(fā)生的工傷事故風(fēng)險能在風(fēng)險分類表中得以體現(xiàn)，依據(jù)未來可能的風(fēng)險顯然是不可能的。而只能依據(jù)已發(fā)生的真實的風(fēng)險損失數(shù)據(jù)，從而使風(fēng)險分類有助于合理的費率分級。因此，以企業(yè)所帶來的損失負(fù)擔(dān)為基礎(chǔ)，可以確定企業(yè)的事故風(fēng)險。(二)觀察時間對風(fēng)險負(fù)擔(dān)分級的影響工傷事故風(fēng)險和損失的測算不是基于某個理論，而是通過一段時間的觀察，在所得到的經(jīng)驗統(tǒng)計數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進行的。究竟要在多長時間內(nèi)觀察的數(shù)據(jù)更為可取呢?如果在一段較長時間內(nèi)進行事故風(fēng)險平衡，意外波動不容易對每個行業(yè)的費用負(fù)擔(dān)產(chǎn)生太大影響，風(fēng)險表的修訂可以保證中期風(fēng)險分類與真實的事故風(fēng)險發(fā)展趨勢基本相符。對新產(chǎn)生的費用負(fù)擔(dān)，基于短期的觀察建立起來的風(fēng)險表比一個長期風(fēng)險表好，風(fēng)險分類表更加切合實際，清楚地反映真實的負(fù)擔(dān)關(guān)系。在與事故預(yù)防的關(guān)系上看，短期風(fēng)險分類表顯示出更大的靈活性，因為損失負(fù)擔(dān)的多少能迅速顯示出來。除非考慮某些特殊的行業(yè)如以職業(yè)病發(fā)病為主的行業(yè)，長期風(fēng)險表更好。對于一般行業(yè)基于短期的觀察建立起來的風(fēng)險表更具優(yōu)勢。本章小結(jié)簡單介紹了風(fēng)險和風(fēng)險管理基礎(chǔ)知識，闡述了工傷風(fēng)險和工傷保險之間 的關(guān)系，簡單介紹了工傷風(fēng)險統(tǒng)計基礎(chǔ)知識，損失概率分布和分布的數(shù)字特 征，并用簡單的實例解釋了通過匯聚相互獨立的損失而抑制風(fēng)險的理論。講 述了工傷保險風(fēng)險分類的作用和原則、風(fēng)險分類表的建立及相關(guān)因素分析。20 / 20