存貨管理業(yè)務(wù)流程內(nèi)控手冊(cè)-資料下載頁(yè)
2025-04-12 02:24本頁(yè)面
【正文】 經(jīng)授權(quán)的物資部門人員才可根據(jù)出入庫(kù)單更新物資管理系統(tǒng)/模塊中的相應(yīng)的存貨的信息。自動(dòng)新增。，并對(duì)壞卡加注標(biāo)記以與好卡區(qū)別。手工原有。5調(diào)撥地市分公司間庫(kù)存。手工原有。手工原有。，核對(duì)調(diào)撥單，并視情況進(jìn)行質(zhì)檢。手工原有；檢查質(zhì)檢記錄及簽字。 只有經(jīng)授權(quán)的倉(cāng)庫(kù)管理人員才可在物資管理系統(tǒng)/模塊調(diào)整物資庫(kù)存信息。自動(dòng)新增。 只有經(jīng)授權(quán)的物資采購(gòu)部門人員才可在物資管理系統(tǒng)/模塊生成會(huì)計(jì)憑證和物料憑證。自動(dòng)新增。 對(duì)于地市分公司內(nèi)部調(diào)拔帳務(wù)處理，只有經(jīng)授權(quán)的財(cái)務(wù)部門人員才可在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中入帳。自動(dòng)新增，只有經(jīng)授權(quán)的財(cái)務(wù)部門人員才可在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中入帳。，生成出庫(kù)單。自動(dòng)新增，生成出庫(kù)單。，生成入庫(kù)單。自動(dòng)新增，生成入庫(kù)單。自動(dòng)新增。自動(dòng)新增。自動(dòng)新增。自動(dòng)新增。6清查存貨及工程物資，財(cái)務(wù)部門審核。手工原有。手工原有。、監(jiān)盤人簽字。手工原有、監(jiān)盤人在存貨盤點(diǎn)表上的簽字。手工原有、存貨盤點(diǎn)差異報(bào)告上的審批簽字。 只有經(jīng)授權(quán)的倉(cāng)庫(kù)管理部門人員才可在物資管理系統(tǒng)/模塊中輸入盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢等的信息生成入庫(kù)單或出庫(kù)單。 自動(dòng)新增、盤虧、毀損、報(bào)廢等的信息生成入庫(kù)單或出庫(kù)單。自動(dòng)新增。 對(duì)于帳實(shí)不符的，只有經(jīng)授權(quán)的物資采購(gòu)部門人員才可在物資管理系統(tǒng)/模塊中觸發(fā)自動(dòng)生成差異會(huì)計(jì)憑證。只有經(jīng)授權(quán)的財(cái)務(wù)部門人員才可在物資管理系統(tǒng)/模塊中生成會(huì)計(jì)憑證。自動(dòng)新增，檢查只有經(jīng)授權(quán)的物資采購(gòu)部門人員才可在物資管理系統(tǒng)/模塊中觸發(fā)自動(dòng)生成差異會(huì)計(jì)憑證。檢查只有經(jīng)授權(quán)的財(cái)務(wù)部門人員才可在物資管理系統(tǒng)/模塊中生成會(huì)計(jì)憑證。自動(dòng)新增。，填寫盤點(diǎn)表并簽字，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督盤點(diǎn)的執(zhí)行。手工原有、財(cái)務(wù)部門監(jiān)盤人在盤點(diǎn)表上的簽字。手工原有、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)電信卡盤點(diǎn)報(bào)告、電信卡盤盈盤虧報(bào)告的會(huì)簽意見及簽字；檢查公司領(lǐng)導(dǎo)的審閱意見及簽字。手工原有。7賬賬核對(duì)，存在差異的應(yīng)出具差異報(bào)告，由部門負(fù)責(zé)人審閱。手工原有。手工原有。8處置存貨及工程物資（不包括電信卡）及工程物資的處置、盤盈存貨及工程物資，在授權(quán)范圍之內(nèi)的由地市分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)處理方法。超過處理權(quán)限的需報(bào)省市子公司財(cái)務(wù)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)于重大的盤虧、盤盈需報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理。手工原有、盤盈存貨及工程物資處置意見批復(fù)；將處置金額、審批人與權(quán)限列表進(jìn)行核對(duì)。、報(bào)廢存貨及工程物資，由實(shí)物管理部門組織技術(shù)部門鑒定，對(duì)符合處置條件且在授權(quán)范圍之內(nèi)的存貨及工程物資經(jīng)地市分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)處置。超過處置權(quán)限的需報(bào)省市子公司財(cái)務(wù)部門提出處置意見，報(bào)財(cái)務(wù)部門經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)審批。手工原有、報(bào)廢存貨及工程物資處置意見批復(fù)；將處置金額、審批人與權(quán)限列表進(jìn)行核對(duì)。手工原有。，在業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、保衛(wèi)、審計(jì)等部門的共同監(jiān)督下進(jìn)行銷毀。手工原有、銷毀情況記錄。9相關(guān)的賬務(wù)處理。手工原有。手工原有。，財(cái)務(wù)部門報(bào)股份公司領(lǐng)導(dǎo)審批。手工原有。 只有經(jīng)授權(quán)的倉(cāng)庫(kù)管理人員才可從物資管理系統(tǒng)中生成出庫(kù)單。自動(dòng)新增。 存貨計(jì)價(jià)及低值易耗品的攤銷額在物資管理系統(tǒng)管理/模塊中出庫(kù)時(shí)自動(dòng)計(jì)算，并自動(dòng)在系統(tǒng)中生成會(huì)計(jì)憑證與物料憑證。自動(dòng)新增。檢查存貨計(jì)價(jià)及低值易耗品的攤銷額自動(dòng)在系統(tǒng)中生成會(huì)計(jì)憑證與物料憑證。，只有經(jīng)授權(quán)的企業(yè)信息化部門人員才可實(shí)施物資管理系統(tǒng)管理/模塊中的存貨計(jì)價(jià)方法和低值易耗品的攤銷方法的邏輯變更，測(cè)試確認(rèn)后上線。自動(dòng)新增，檢查只有經(jīng)授權(quán)的企業(yè)信息化部門人員才可實(shí)施物資管理系統(tǒng)管理/模塊中的存貨計(jì)價(jià)方法和低值易耗品的攤銷方法的邏輯變更，測(cè)試確認(rèn)后上線。，只有經(jīng)授權(quán)的財(cái)務(wù)部門人員才可在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中人工入帳。自動(dòng)新增，檢查只有經(jīng)授權(quán)的財(cái)務(wù)部門人員才可在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中人工入帳。手工原有。手工原有；檢查賬務(wù)處理與批復(fù)的處理意見的符合性。 只有經(jīng)授權(quán)的倉(cāng)庫(kù)管理人員才可在物資管理系統(tǒng)/模塊中將貶值情況比較明顯的存貨數(shù)據(jù)取出，并編制存貨跌價(jià)準(zhǔn)備報(bào)告。 自動(dòng)新增，并編制存貨跌價(jià)準(zhǔn)備報(bào)告。自動(dòng)新增。自動(dòng)新增。七、 主要控制點(diǎn)的相關(guān)文件1 采購(gòu)單、存貨出入庫(kù)單、質(zhì)量檢驗(yàn)單、交付清單2 電信卡入庫(kù)單、質(zhì)量跟蹤反饋單3 存貨實(shí)物登記簿4 存貨分類明細(xì)賬、表5 倉(cāng)庫(kù)保管規(guī)程、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)辦法6 存貨采購(gòu)計(jì)劃、存貨儲(chǔ)備計(jì)劃7 存貨賬齡分析表8 存貨領(lǐng)用申請(qǐng)單、電信卡申領(lǐng)單9 存貨出庫(kù)單、電信卡出庫(kù)單10 省電信卡銷售月匯總表、電信卡庫(kù)存月報(bào)表11 緊急領(lǐng)用申請(qǐng)單12 退料申請(qǐng)單13 壞卡更換登記簿 14 庫(kù)存調(diào)撥單、15 存貨盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)報(bào)告、差異報(bào)告16 貨處置審批單17 電信卡匯總登記表18 跌價(jià)準(zhǔn)備報(bào)告八、 相關(guān)制度及備查文件1 中國(guó)電信電信卡實(shí)物管理辦法（中國(guó)電信 [2002]376號(hào)）2 中國(guó)電信電信卡業(yè)務(wù)管理辦法（中國(guó)電信 [2002]376號(hào)） Page 30 of 30
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