國家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)集約化管理-資料下載頁
2025-04-12 02:11本頁面
【正文】 原則上不在銀行開設(shè)電費(fèi)歸集賬戶。2， 網(wǎng)省公司所屬分公司賬戶。網(wǎng)省公司所屬地市供電公司應(yīng)首選工、農(nóng)、中、建4家銀行開設(shè)電費(fèi)賬戶，也可視當(dāng)?shù)貙?shí)際情況在郵政儲(chǔ)蓄銀行、地區(qū)性商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)開設(shè)電費(fèi)賬戶，電費(fèi)賬戶知性“一行一戶”，數(shù)量一般不超過7個(gè)；在工、農(nóng)、中、建4家銀行之一開設(shè)1個(gè)基本結(jié)算賬戶，經(jīng)網(wǎng)省公司批準(zhǔn)，可選擇其他金融機(jī)構(gòu)開設(shè)納稅戶到呢個(gè)專用賬戶，數(shù)量控制在3個(gè)以內(nèi)，不得開設(shè)其他結(jié)算賬戶。網(wǎng)省公司所屬其他分公司在工、農(nóng)、中、建4家銀行之一開設(shè)1個(gè)基本結(jié)算賬戶，經(jīng)網(wǎng)省公司批準(zhǔn)，可選擇其他金融機(jī)構(gòu)開設(shè)納稅戶等專用賬戶，數(shù)量控制在3個(gè)以內(nèi)網(wǎng)省公司所屬分公司基本結(jié)算賬戶掛接為資金池的三級(jí)賬戶。3， 網(wǎng)省公司所屬子公司賬戶，網(wǎng)省公司所屬施工、修造等副業(yè)單位和其他控股公司在工、農(nóng)、中、建4家銀行之一開設(shè)1個(gè)基本結(jié)算賬戶。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)網(wǎng)省公司批準(zhǔn)，可在其他金融機(jī)構(gòu)開設(shè)1個(gè)一般結(jié)算賬戶和若干臨時(shí)賬戶、保證金賬戶、貸款戶、納稅戶等專用賬戶?；窘Y(jié)算賬戶掛接為公司資金池的三級(jí)賬戶。網(wǎng)省公司所屬控股縣公司的賬戶開設(shè)，原則上比照直管縣級(jí)分公司執(zhí)行。4， 產(chǎn)業(yè)單位賬戶。公司在京指數(shù)單位在公司總部確定的合作銀行開設(shè)1個(gè)基本結(jié)算賬戶，掛接為公司資金池的二級(jí)賬戶；根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司總部批準(zhǔn)，可在其他銀行開設(shè)一般結(jié)算賬戶、納稅戶。貸款戶等專用賬戶，賬戶數(shù)量控制在5個(gè)以內(nèi)。5， 金融單位賬戶。公司所屬金融單位的賬戶設(shè)置原則上知性公司總部賬戶管理有關(guān)規(guī)定，在滿足外部監(jiān)管、業(yè)務(wù)開展需要的前提下，沉淀資金應(yīng)納入公司資金池。（三）資金預(yù)算管理在現(xiàn)金流量預(yù)算管理方面，建立和推行現(xiàn)金流量預(yù)算管理機(jī)制，搭建起結(jié)構(gòu)合理、基礎(chǔ)堅(jiān)實(shí)、相互支撐的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系。以年度預(yù)算為核心，對(duì)全年各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支做出全局性，基礎(chǔ)性安排；以現(xiàn)金流量預(yù)算為支撐，合理安排現(xiàn)金收支的時(shí)間序列分布，提高年度預(yù)算的執(zhí)行能力，并為合理編制融資計(jì)劃提供了依據(jù)。公司下您流量預(yù)算管理貫穿于公司總部、網(wǎng)省公司，具體編審流程為：1， 市縣公司由業(yè)務(wù)部門發(fā)起申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門匯總預(yù)審，編制月度現(xiàn)金流量預(yù)算，將預(yù)算期現(xiàn)金流動(dòng)信息上報(bào)網(wǎng)省公司。2， 網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)部門會(huì)同有關(guān)業(yè)務(wù)部門，對(duì)市縣公司上報(bào)的月度現(xiàn)金流量預(yù)算進(jìn)行審核，編制本單位現(xiàn)金流量預(yù)算及融資計(jì)劃上報(bào)公司總部，同時(shí)向基層單位反饋審核意見。3， 公司總部財(cái)務(wù)部審查各網(wǎng)省公司上報(bào)的現(xiàn)金流量預(yù)算，根據(jù)資金缺口情況確定資金調(diào)配方案，制定并下達(dá)融資計(jì)劃。4， 網(wǎng)省公司的財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司總部批復(fù)的融資計(jì)劃，組織市縣公司對(duì)現(xiàn)金流量預(yù)算進(jìn)行修訂，并按照資金支付權(quán)限組織具體實(shí)施。編審現(xiàn)金流量預(yù)算的時(shí)間安排為：每月27日前，市縣公司財(cái)務(wù)部門上報(bào)網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)部門；每月30日前，網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)部門同時(shí)將現(xiàn)金流量預(yù)算和融資計(jì)劃上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部，并向市縣公司反饋意見；次月5日前，公司總部財(cái)務(wù)部向網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)部門下達(dá)當(dāng)月融資計(jì)劃。以上時(shí)間安排遇國家法定節(jié)假日順延。各層級(jí)內(nèi)部財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門交換信息的時(shí)間安排，在保證上述總體時(shí)間安排的前提下，由個(gè)單位自行確定。（四）現(xiàn)金流量預(yù)算的主要內(nèi)容 現(xiàn)金流量預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)的現(xiàn)金流動(dòng)情況，主要編制依據(jù)為：年度預(yù)算，預(yù)算期的供電生產(chǎn)計(jì)劃、成本支出計(jì)劃。融資費(fèi)用計(jì)劃等明細(xì)資料1， 現(xiàn)金流入預(yù)算。根據(jù)營銷部門提供的月度預(yù)測售電量、營業(yè)收費(fèi)等信息，確定月度電費(fèi)收入、系統(tǒng)備用費(fèi)收入、高可靠性供電收入等項(xiàng)目的現(xiàn)金流入預(yù)算；依據(jù)資產(chǎn)處置計(jì)劃或合同，確定資產(chǎn)處置的現(xiàn)金流入預(yù)算；依據(jù)被投資企業(yè)股利發(fā)放通過或委貸合同，確定投資收益、委貸信息等項(xiàng)目的現(xiàn)金流入預(yù)算。2， 現(xiàn)金流出預(yù)算。根據(jù)基建、生產(chǎn)等部門提供的月度電網(wǎng)建設(shè)、技術(shù)改造等付款信息，確定投資活動(dòng)現(xiàn)金流出預(yù)算；根據(jù)生產(chǎn)，營銷、科技、人事、供電營業(yè)部等部門提供的大修、材料消耗、購電費(fèi)、薪酬、科技開發(fā)、日常管理費(fèi)用等付款信息，確定經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出預(yù)算；根據(jù)財(cái)務(wù)部門自身預(yù)測的還貸情況，確定籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出預(yù)算。各部門提交的用款申請(qǐng)應(yīng)明細(xì)到具體支出項(xiàng)目，有限定日期的現(xiàn)金支出須單獨(dú)標(biāo)注。支出項(xiàng)目必須從年度項(xiàng)目預(yù)算中提取，超出范圍應(yīng)嚴(yán)格履行預(yù)算調(diào)整程序。財(cái)務(wù)部門收到各部門提交的用款申請(qǐng)后，應(yīng)合理劃分支出彈性。購電費(fèi)、工資薪金、社保費(fèi)用、應(yīng)繳稅費(fèi)、還貸以及其他有合同約定付款期限的項(xiàng)目支出劃定為剛性支出。其他需要在近期支付，但無具體時(shí)間約定或要求的項(xiàng)目劃定為柔性支出。剛性支出為當(dāng)期現(xiàn)金支出的最小使用量，當(dāng)因資金緊張需要壓縮支出規(guī)模時(shí)，應(yīng)優(yōu)先保證剛性支出的資金需求。3，編制融資計(jì)劃。網(wǎng)省公司根據(jù)現(xiàn)金手指預(yù)算，確定資金缺口，向公司總部提交融資申請(qǐng)。公司總部綜合平衡各網(wǎng)省公司上報(bào)的現(xiàn)金流量預(yù)算及融資申請(qǐng)后，合理安排融資計(jì)劃，并對(duì)網(wǎng)省公司下達(dá)融資額度及融資結(jié)構(gòu) 9 / 9
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