國家電網(wǎng)公司財務集約化管理(文件)
【正文】 產(chǎn)分類信息，以實項目轉(zhuǎn)資的業(yè)務處理和這就預測等。在信息流轉(zhuǎn)方面，應在項目管理系統(tǒng)中申請工程成本費用后流轉(zhuǎn)到財務系統(tǒng)，各類施工合 同結算費用和其他費用均應按不同的費用科目類別細分，歸集分配到不同的工程管理對象，工程項目管理構架應與財務資產(chǎn)目錄建立對應關系，工程竣工驗收后，應當根據(jù)工程設備和物資投運情況，編制驗收設備清冊，提交設備資產(chǎn)管理部門審核驗收后，按照資產(chǎn)目錄的最底層提供轉(zhuǎn)資清淡，提交財務部門確認增資。數(shù)量。完善技改項目概預算管理制度及模版，建立技改項目與設備、資產(chǎn)的對應關系，以實現(xiàn)項目自動轉(zhuǎn)資產(chǎn)業(yè)務處理。在信息流轉(zhuǎn)方面，應按照“財務部門負責總賬核算、營銷部門負責明細核算”的原則，及時將電費信息通過信息平臺流轉(zhuǎn)到財務系統(tǒng)，各類應收、預收、欠費信息應與財務部門定期核對一致、收入確認原則應符合財務部門有關規(guī)定。關于集團財務報表集團財務報表的自動抵消分為兩種類型1：協(xié)同業(yè)務已覆蓋的關聯(lián)交易，主要有電力購銷、資金借貸等事項，應當基于公司總部的協(xié)同業(yè)務平臺或網(wǎng)省公司的協(xié)同業(yè)務處理，在生成會計憑證的同時自動生成抵消分錄。以長期股權投資為例，在母公司對子公司投資收益及西寧財務處理的過程中，由系統(tǒng)收集并保存保存合并抵消所需要的子公司權益，以前年度盈余公積調(diào)整等相關信息，網(wǎng)省公司在編制合并報表時以此為基礎進行合并抵消。依托工、農(nóng)、中、建4家銀行的現(xiàn)金管理系統(tǒng)，建立以資金池為核心的賬戶管理體系，進行資金歸集，實現(xiàn)對公司系統(tǒng)資金的統(tǒng)一結算、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一備付、統(tǒng)一運作。根據(jù)金融業(yè)務開展的需要，經(jīng)公司總部批準，中國電財還可按照“一行一戶”的要求開設同業(yè)拆借賬戶，根據(jù)有關政策開設存款準備金賬戶及其他專用賬戶。1， 網(wǎng)省公司本部賬戶。網(wǎng)省公司所屬地市供電公司應首選工、農(nóng)、中、建4家銀行開設電費賬戶，也可視當?shù)貙嶋H情況在郵政儲蓄銀行、地區(qū)性商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等金融機構開設電費賬戶，電費賬戶知性“一行一戶”，數(shù)量一般不超過7個；在工、農(nóng)、中、建4家銀行之一開設1個基本結算賬戶，經(jīng)網(wǎng)省公司批準，可選擇其他金融機構開設納稅戶到呢個專用賬戶，數(shù)量控制在3個以內(nèi)，不得開設其他結算賬戶?；窘Y算賬戶掛接為公司資金池的三級賬戶。貸款戶等專用賬戶，賬戶數(shù)量控制在5個以內(nèi)。以年度預算為核心，對全年各項財務收支做出全局性，基礎性安排；以現(xiàn)金流量預算為支撐，合理安排現(xiàn)金收支的時間序列分布，提高年度預算的執(zhí)行能力，并為合理編制融資計劃提供了依據(jù)。4， 網(wǎng)省公司的財務部門根據(jù)公司總部批復的融資計劃，組織市縣公司對現(xiàn)金流量預算進行修訂，并按照資金支付權限組織具體實施。（四）現(xiàn)金流量預算的主要內(nèi)容 現(xiàn)金流量預算反映預算期內(nèi)的現(xiàn)金流動情況，主要編制依據(jù)為：年度預算，預算期的供電生產(chǎn)計劃、成本支出計劃。根據(jù)基建、生產(chǎn)等部門提供的月度電網(wǎng)建設、技術改造等付款信息，確定投資活動現(xiàn)金流出預算；根據(jù)生產(chǎn)，營銷、科技、人事、供電營業(yè)部等部門提供的大修、材料消耗、購電費、薪酬、科技開發(fā)、日常管理費用等付款信息，確定經(jīng)營活動現(xiàn)金流出預算；根據(jù)財務部門自身預測的還貸情況，確定籌資活動現(xiàn)金流出預算。購電費、工資薪金、社保費用、應繳稅費、還貸以及其他有合同約定付款期限的項目支出劃定為剛性支出。網(wǎng)省公司根據(jù)現(xiàn)金手指預算，確定資金缺口，向公司總部提交融資申請。剛性支出為當期現(xiàn)金支出的最小使用量，當因資金緊張需要壓縮支出規(guī)模時，應優(yōu)先保證剛性支出的資金需求。支出項目必須從年度項目預算中提取，超出范圍應嚴格履行預算調(diào)整程序。根據(jù)營銷部門提供的月度預測售電量、營業(yè)收費等信息，確定月度電費收入、系統(tǒng)備用費收入、高可靠性供電收入等項目的現(xiàn)金流入預算；依據(jù)資產(chǎn)處置計劃或合同，確定資產(chǎn)處置的現(xiàn)金流入預算；依據(jù)被投資企業(yè)股利發(fā)放通過或委貸合同，確定投資收益、委貸信息等項目的現(xiàn)金流入預算。以上時間安排遇國家法定節(jié)假日順延。2， 網(wǎng)省公司財務部門會同有關業(yè)務部門，對市縣公司上報的月度現(xiàn)金流量預算進行審核，編制本單位現(xiàn)金流量預算及融資計劃上報公司總部，同時向基層單位反饋審核意見。公司所屬金融單位的賬戶設置原則上知性公司總部賬戶管理有關規(guī)定，在滿足外部監(jiān)管、業(yè)務開展需要的前提下，沉淀資金應納入公司資金池。4， 產(chǎn)業(yè)單位賬戶。3， 網(wǎng)省公司所屬子公司賬戶，網(wǎng)省公司所屬施工、修造等副業(yè)單位和其他控股公司在工、農(nóng)、中、建4家銀行之一開設1個基本結算賬戶。除直轄市電網(wǎng)公司可以在銀行開始直接收取電費的賬戶以外，其他網(wǎng)省公司本部原則上不在銀行開設電費歸集賬戶。每個公司、業(yè)務部營業(yè)賬戶總數(shù)不超過6個。公司資金池賬戶通過中國電財及所屬分公司、業(yè)務部進行建設。規(guī)范賬戶管理，推行開戶行“一行一戶”賬戶開立模式；優(yōu)化資金歸集路徑，提高資金歸集效率；推行集中支付，減少資金沉淀，強化融資管控，降低融資成本；改個資金配置模式，提高資
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