【正文】 戶單位提供存款、貸款、結(jié)算、融資租賃等信息，及時(shí)傳遞銀行對(duì)賬單，核對(duì)銀行賬項(xiàng)，維護(hù)開(kāi)戶單位資金安全。中國(guó)電磁啊本部、每個(gè)分公司、業(yè)務(wù)不在工、農(nóng)、中、建4家銀行之一開(kāi)設(shè)1個(gè)基本結(jié)算賬戶；經(jīng)批準(zhǔn)可選著其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)納稅戶等專用賬戶，不得開(kāi)設(shè)其他結(jié)算賬戶。（三）資金預(yù)算管理在現(xiàn)金流量預(yù)算管理方面，建立和推行現(xiàn)金流量預(yù)算管理機(jī)制，搭建起結(jié)構(gòu)合理、基礎(chǔ)堅(jiān)實(shí)、相互支撐的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系。財(cái)務(wù)部門收到各部門提交的用款申請(qǐng)后，應(yīng)合理劃分支出彈性。2， 現(xiàn)金流出預(yù)算。公司在京指數(shù)單位在公司總部確定的合作銀行開(kāi)設(shè)1個(gè)基本結(jié)算賬戶，掛接為公司資金池的二級(jí)賬戶；根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司總部批準(zhǔn)，可在其他銀行開(kāi)設(shè)一般結(jié)算賬戶、納稅戶。中國(guó)電財(cái)及所屬分公司，業(yè)務(wù)部在公司總部和網(wǎng)省公司確定的工、農(nóng)、中、建4家英航的分支機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)銀行賬戶，建設(shè)成為公司資金池一級(jí)帳戶。5，營(yíng)銷部門：在政策標(biāo)準(zhǔn)方面，應(yīng)兼顧營(yíng)銷管理與電費(fèi)會(huì)計(jì)核算的要求，統(tǒng)一電費(fèi)與業(yè)務(wù)收費(fèi)業(yè)務(wù)類型，并與財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)類型建立對(duì)應(yīng)關(guān)系；兼顧營(yíng)銷管理與電價(jià)管理的要求，統(tǒng)一電價(jià)編碼、用電類別、電壓等級(jí)等售電統(tǒng)計(jì)口徑，并與會(huì)計(jì)核算建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。關(guān)聯(lián)交易協(xié)同應(yīng)注意一些幾點(diǎn)內(nèi)容:一是財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的適應(yīng)性，滿足關(guān)聯(lián)交易信息跨會(huì)計(jì)主體及快數(shù)據(jù)中心的相互傳遞；二是相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)聯(lián)動(dòng)，保證雙方單位關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的一致性。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)按照網(wǎng)省公司數(shù)據(jù)中心和會(huì)計(jì)主體分別獨(dú)立編號(hào)、紙質(zhì)憑證、報(bào)表及會(huì)計(jì)檔案以會(huì)計(jì)主體為單位出具，數(shù)據(jù)中心只存儲(chǔ)點(diǎn)子數(shù)據(jù)，不再輸出紙質(zhì)檔案。2，統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn) 建立了電網(wǎng)檢修運(yùn)維成本標(biāo)準(zhǔn)。公司總部按照國(guó)家頒布的財(cái)會(huì)法律、法規(guī)、制度，結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，以提升經(jīng)營(yíng)管理效率和效益、促進(jìn)依法理財(cái)為目標(biāo)，制定和統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，增強(qiáng)公司系統(tǒng)會(huì)計(jì)的真實(shí)性、可比性、合規(guī)性。 公司總部統(tǒng)一管理會(huì)計(jì)科目體系，負(fù)責(zé)發(fā)布一級(jí)，二級(jí)及部分重要的三級(jí)及一下會(huì)計(jì)科目。按照費(fèi)用由動(dòng)因決定、動(dòng)因用參數(shù)衡量、參數(shù)來(lái)自典型設(shè)計(jì)與政策規(guī)定的邏輯關(guān)系，講成本動(dòng)因轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)參數(shù)，一句各項(xiàng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和相關(guān)政策法規(guī)分析測(cè)算影響費(fèi)用水平的參數(shù)及其取值規(guī)則，制定各項(xiàng)其他運(yùn)營(yíng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。（2）網(wǎng)省公司作為賬務(wù)集中部署的實(shí)施主體，主要負(fù)責(zé)以下工作：一是按照公司總部統(tǒng)一制定的數(shù)據(jù)架構(gòu)，集中部署本單位賬務(wù)核算體系和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)結(jié)構(gòu)，滿足標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化要求，方便數(shù)據(jù)提取和傳輸；二是按照數(shù)據(jù)同步規(guī)則，及時(shí)做好本單位及所屬單位會(huì)計(jì)核算信息的集中、處理及保存工作，為數(shù)據(jù)同步提供高質(zhì)量的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)信息；三是保持網(wǎng)絡(luò)傳輸通到的暢通，向公司總部開(kāi)放數(shù)據(jù)操作權(quán)限，保證公司總部能夠按時(shí)同步提取單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。在信息流轉(zhuǎn)方面，應(yīng)在項(xiàng)目管理系統(tǒng)中申請(qǐng)工程成本費(fèi)用后流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，各類施工合 同結(jié)算費(fèi)用和其他費(fèi)用均應(yīng)按不同的費(fèi)用科目類別細(xì)分，歸集分配到不同的工程管理對(duì)象，工程項(xiàng)目管理構(gòu)架應(yīng)與財(cái)務(wù)資產(chǎn)目錄建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，工程竣工驗(yàn)收后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)工程設(shè)備和物資投運(yùn)情況，編制驗(yàn)收設(shè)備清冊(cè)，提交設(shè)備資產(chǎn)管理部門審核驗(yàn)收后，按照資產(chǎn)目錄的最底層提供轉(zhuǎn)資清淡，提交財(cái)務(wù)部門確認(rèn)增資。關(guān)于集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表的自動(dòng)抵消分為兩種類型1：協(xié)同業(yè)務(wù)已覆蓋的關(guān)聯(lián)交易，主要有電力購(gòu)銷、資金借貸等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)基于公司總部的協(xié)同業(yè)務(wù)平臺(tái)或網(wǎng)省公司的協(xié)同業(yè)務(wù)處理，在生成會(huì)計(jì)憑證的同時(shí)自動(dòng)生成抵消分錄。1， 網(wǎng)省公司本部賬戶。以年度預(yù)算為核心，對(duì)全年各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支做出全局性，基礎(chǔ)性安排；以現(xiàn)金流量預(yù)算為支撐，合理安排現(xiàn)金收支的時(shí)間序列分布，提高年度預(yù)算的執(zhí)行能力，并為合理編制融資計(jì)劃提供了依據(jù)。購(gòu)電費(fèi)、工資薪金、社保費(fèi)用、應(yīng)繳稅費(fèi)、還貸以及其他有合同約定付款期限的項(xiàng)目支出劃定為剛性支出。根據(jù)營(yíng)銷部門提供的月度預(yù)測(cè)售電量、營(yíng)業(yè)收費(fèi)等信息，確定月度電費(fèi)收入、系統(tǒng)備用費(fèi)收入、高可靠性供電收入等項(xiàng)目的現(xiàn)金流入預(yù)算；依據(jù)資產(chǎn)處置計(jì)劃或合同，確定資產(chǎn)處置的現(xiàn)金流入預(yù)算；依據(jù)被投資企業(yè)股利發(fā)放通過(guò)或委貸合同，確定投資收益、委貸信息等項(xiàng)目的現(xiàn)金流入預(yù)算。4， 產(chǎn)業(yè)單位賬戶。公司資金池賬戶通過(guò)中國(guó)電財(cái)及所屬分公司、業(yè)務(wù)部進(jìn)行建設(shè)。生產(chǎn)檢修項(xiàng)目所發(fā)生的材料領(lǐng)用、服務(wù)外包等業(yè)務(wù)信息，應(yīng)按修理項(xiàng)目及時(shí)流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，提供工單產(chǎn)生的費(fèi)用信息，以便生成響應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證。經(jīng)雙方單位對(duì)交易事項(xiàng)存在爭(zhēng)議時(shí)，由公司總部協(xié)調(diào)解決，組織雙方按照相同的原則生成會(huì)計(jì)憑證。（3）在集中部署的賬務(wù)體系內(nèi)，各級(jí)會(huì)計(jì)主體均能按照數(shù)據(jù)操作權(quán)限，完整提取本單位的證、帳、表。改變材料費(fèi)、修理費(fèi)界定不清的現(xiàn)狀，將材料費(fèi)修理費(fèi)科目合并為電網(wǎng)檢修運(yùn)維成本，再進(jìn)一步細(xì)分變電檢修成本，輸電檢修成本、配網(wǎng)檢修成本、通訊檢修成本和變電運(yùn)行成本等五類，同時(shí)按照電壓等級(jí)進(jìn)行明細(xì)核算，改變其他運(yùn)營(yíng)費(fèi)用明細(xì)科目核算口徑不盡統(tǒng)一的現(xiàn)狀，根據(jù)成