【正文】 0 11041 總資產(chǎn)報(bào)酬率　%%%%%%%%%圖1311總資產(chǎn)報(bào)酬率變化圖總資產(chǎn)報(bào)酬率012345678910總資產(chǎn)報(bào)酬率根據(jù)以上圖表分析，本項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)，總資產(chǎn)報(bào)酬率在產(chǎn)能達(dá)到飽和后逐年下降，綜合觀察說明項(xiàng)目獲得穩(wěn)定，但現(xiàn)金流比較大企業(yè)可以尋求產(chǎn)品系列品種的開發(fā)。（5）成本費(fèi)用利潤率分析成本費(fèi)用利潤率是企業(yè)一定期間的利潤總額與成本、費(fèi)用總額的比率。成本費(fèi)用利潤率指標(biāo)表明每付出一元成本費(fèi)用可獲得多少利潤，體現(xiàn)了經(jīng)營耗費(fèi)所帶來的經(jīng)營成果。該項(xiàng)指標(biāo)越高，利潤就越大，反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益越好。成本費(fèi)用利潤率的計(jì)算公式：成本利潤率=利潤總額/成本費(fèi)用總額100%式中的利潤總額和成本費(fèi)用總額來自企業(yè)的損益表。成本費(fèi)用一般指主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)稅金及附加和財(cái)務(wù)費(fèi)用之和。表1313成本費(fèi)用利潤率表 單位：萬元計(jì)算期12345678910利潤總額0 712 697 1095 1095 1095 1095 1095 1095 1095 總成本費(fèi)用0 3058 3952 4716 4716 4716 4716 4716 4716 4716 成本費(fèi)用利潤率　%%%%%%%%%圖1312成本費(fèi)用利潤率變化圖成本費(fèi)用利潤率012345678910成本費(fèi)用利潤率根據(jù)以上圖表分析，本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)成本費(fèi)用利潤率比較平穩(wěn)，只在經(jīng)營期第二年有所下降，這是因?yàn)榈诙甓谕顿Y所致。同時(shí)本圖說明企業(yè)在日常管理活動中可以制定嚴(yán)格的成本費(fèi)用使成本費(fèi)用總額下降。167。 發(fā)展能力分析（1）銷售收入增長情況分析表1314銷售收入表 單位：萬元計(jì)算期12345678910銷售收入0 3790 4674 5843 5843 5843 5843 5843 5843 5843 增長率0 　%%%%%%%%圖1313銷售收入變化圖01000200030004000500060007000123456789100000000計(jì)算期銷售收入增長率根據(jù)以上圖表分析，本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)銷售收入增長率前期逐年上升，產(chǎn)能達(dá)到飽和后不變，說明項(xiàng)目銷售穩(wěn)定。（2）資產(chǎn)增長情況分析表1315總資產(chǎn)變化表 單位：萬元計(jì)算期12345678910資產(chǎn)總額4000 4686 5245 6113 6934 7756 8577 9398 10220 11041 增長率0 　%%%%%%%%圖1314總資產(chǎn)變化圖020004000600080001000012000123456789100000000000計(jì)算期資產(chǎn)總額增長率根據(jù)以上圖表分析，本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)資產(chǎn)總額逐年增加，但增長率逐年下降，說明項(xiàng)目總體運(yùn)營平衡，但資產(chǎn)利用效率不高，企業(yè)可以考慮提高資產(chǎn)利用率。（3）權(quán)益增長情況分析表1316權(quán)益資產(chǎn)表計(jì)算期12345678910權(quán)益總額4000 4534 5056 5878 6699 7521 8342 9163 9985 10806 增長率0 　%%%%%%%%圖1315權(quán)益資產(chǎn)變化圖020004000600080001000012000123456789100000000000計(jì)算期權(quán)益總額增長率由以上圖表可見，本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)權(quán)益資產(chǎn)均逐年增加，說明企業(yè)發(fā)展能力較強(qiáng)。第十四章 不確定性分析及風(fēng)險(xiǎn)對策在對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評價(jià)時(shí),所采用的各種數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息來源的有限性，將來的實(shí)際情況可能與此有較大的出入，即評價(jià)結(jié)果具有不確定性，這對項(xiàng)目的投資決策會帶來風(fēng)險(xiǎn)。為了避免或盡可能減少這種風(fēng)險(xiǎn)，要分析不確定性因素對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)上的可靠性。這項(xiàng)工作稱為不確定性分析。根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析主要包括盈虧平衡分析、敏感性分析，主要解決投資項(xiàng)目決策中的兩個(gè)問題：第一，當(dāng)不確定事件發(fā)生時(shí)，哪些經(jīng)濟(jì)變量可能成為風(fēng)險(xiǎn)因素；第二，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生變化時(shí)，對投資預(yù)期收益的影響程度。167。盈虧平衡分析是指投資項(xiàng)目在正常生產(chǎn)情況下,分析銷售價(jià)格和總投資二者之間的關(guān)系，確定盈虧平衡點(diǎn)的一種方法。在盈虧平衡點(diǎn)（BEP）上,投資項(xiàng)目收入等于支出，投資項(xiàng)目既無盈利也無虧損。盈虧平衡點(diǎn)越低，則項(xiàng)目的盈利空間越大，項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)；盈虧平衡點(diǎn)越高，項(xiàng)目的盈利空間越小，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力越弱，因此盈虧平衡分析反映了項(xiàng)目的盈利能力。167。 經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)隨著本次投資項(xiàng)目的進(jìn)行，可能會因組織模式、管理制度的不完善，造成對各部門的控制不力而導(dǎo)致一定的管理風(fēng)險(xiǎn)；擁有優(yōu)秀的管理人才和技術(shù)人才、高素質(zhì)人才是公司發(fā)展的關(guān)鍵因素。激勵機(jī)制對人才穩(wěn)定具有很大影響力，人才流失會影響到公司的發(fā)展、建設(shè)和經(jīng)營管理，直接影響到本公司的經(jīng)濟(jì)效益；隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，公司的管理模式可能會與發(fā)展不相適應(yīng)。因此，會面臨一定的管理風(fēng)險(xiǎn)。相應(yīng)對策：加強(qiáng)員工和管理人員培訓(xùn)、績效考核、企業(yè)文化建設(shè)，并將從企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)和聘請高水平專業(yè)人才；還將建立完善用人機(jī)制，創(chuàng)造有利于人才展示才華的舞臺，健康成長的工作環(huán)境，充滿活力的用人機(jī)制；培養(yǎng)、鍛煉，形成一批技術(shù)專業(yè)人才和具備企業(yè)經(jīng)營管理知識、專業(yè)知識、懂法律、會外語的綜合性、高素質(zhì)的經(jīng)營人才，建立并穩(wěn)定一支創(chuàng)新高效的經(jīng)營管理隊(duì)伍，確保公司的可持續(xù)發(fā)展。167。現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營理念以由傳統(tǒng)的品市場轉(zhuǎn)為以市場以龍頭營銷理念。市場供求風(fēng)險(xiǎn)是指投資者產(chǎn)品市場供求關(guān)系的變化給投資者帶來的風(fēng)險(xiǎn)，汽車零配件的銷售市場的供給與需求也在不斷變化，而供求關(guān)系的變化必然是造成產(chǎn)品價(jià)格的波動。相應(yīng)對策：針對產(chǎn)品市場的特點(diǎn)及企業(yè)銷售的情況變化，企業(yè)應(yīng)及時(shí)改變經(jīng)營策略,保證企業(yè)的產(chǎn)品銷售能夠完成。加強(qiáng)市場營銷工作，做好汽車維零配件的銷售，加大促銷力度，多渠道、多種方式推廣促銷，盡快銷售，才能最大限度地減少項(xiàng)目市場銷售風(fēng)險(xiǎn)。167。 政策風(fēng)險(xiǎn)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策等的調(diào)整和變化，都會對本公司的生產(chǎn)經(jīng)營造成影響。相應(yīng)對策：本項(xiàng)目公司應(yīng)充分利用自身的優(yōu)勢，在形成規(guī)模的同時(shí)，進(jìn)一步調(diào)整結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)態(tài)勢的變化。密切關(guān)注政府相關(guān)部門的最新動向，盡早做好相應(yīng)準(zhǔn)備，把損失降到最小。167。 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)控零配件的機(jī)械加工，會隨著新設(shè)備、新技術(shù)的創(chuàng)新與發(fā)展可能導(dǎo)致企業(yè)的技術(shù)落后，設(shè)備落后，使企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。相應(yīng)對策：針對這一風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)了解技術(shù)變化及設(shè)備的更新，保證企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)競爭中保持技術(shù)優(yōu)勢。第十五章 項(xiàng)目管理與實(shí)施進(jìn)度167。 項(xiàng)目管理項(xiàng)目由貴陽市烏當(dāng)區(qū)順興機(jī)械廠主辦，派一名副總經(jīng)理直接參與，選派2名專業(yè)會計(jì)和6名工程技術(shù)人員直接負(fù)責(zé)工程，建立項(xiàng)目建設(shè)籌備辦公室，全面具體的負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)工作。主要完成項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備、配套資金籌集、技術(shù)獲得、設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備、施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資活動和各個(gè)環(huán)節(jié)，有些是同時(shí)開展和相互交叉進(jìn)行。將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各個(gè)工作階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，以便對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出合理而又切實(shí)可行的安排，達(dá)到保證工期、順利投入使用。167。 項(xiàng)目監(jiān)理本項(xiàng)目建設(shè)將委托陜西省有較高知名度的監(jiān)理公司承擔(dān)監(jiān)理，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，實(shí)行全程監(jiān)理。具體監(jiān)理內(nèi)容包括：167。 設(shè)計(jì)階段的監(jiān)理內(nèi)容：（1）協(xié)助公司提出設(shè)計(jì)要求、編制招標(biāo)文件，參與評選設(shè)計(jì)方案； （2）參與選擇勘察、設(shè)計(jì)單位，協(xié)助公司簽訂勘察設(shè)計(jì)合同，并監(jiān)督合同的實(shí)施；（3）核查設(shè)計(jì)方案和設(shè)計(jì)結(jié)果是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和技術(shù)規(guī)范的規(guī)定；（4）按照安全優(yōu)化的原則，參與核查設(shè)計(jì)方案和設(shè)計(jì)結(jié)果是否符合設(shè)計(jì)要求所提出的安全可靠性、適用性和經(jīng)濟(jì)性；（5）向公司提出支付合同價(jià)款的意見。167。 施工準(zhǔn)備及施工階段的監(jiān)理內(nèi)容（1）協(xié)助公司組織施工招標(biāo)，編制招標(biāo)文件，協(xié)助公司組織投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)；（2）協(xié)助公司簽訂與工程有關(guān)的合同、確認(rèn)承包方選擇的分包方；（3）協(xié)助公司辦理開工許可手續(xù)；（4）組織施工圖紙會審；審查承包方提出的施工組織設(shè)計(jì)、施工技術(shù)方案、施工進(jìn)度計(jì)劃、 施工質(zhì)量保證體系和施工安全保證體系；（5）監(jiān)督承發(fā)包雙方嚴(yán)格執(zhí)行工程承包合同和有關(guān)工程技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)；（6）抽查、核驗(yàn)工程使用的建材、構(gòu)配件和機(jī)械設(shè)備的數(shù)量及質(zhì)量。（7）負(fù)責(zé)確認(rèn)設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定和施工現(xiàn)場簽證；（8）協(xié)同公司組織工程設(shè)計(jì)、施工及有關(guān)單位進(jìn)行分項(xiàng)、分部工程和隱蔽工程的檢查及工程 竣工預(yù)驗(yàn)收，并提出竣工驗(yàn)收申請報(bào)告；（9）參與工程驗(yàn)收和工程結(jié)算審查；（10）在保修期內(nèi)協(xié)助公司檢查工程狀況,參與鑒定質(zhì)量責(zé)任,督促承包方回訪,監(jiān)督承包方保修直至達(dá)到規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),復(fù)核保修結(jié)算。167。 項(xiàng)目建設(shè)工期和實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目自2012年4月至2013年7月,建設(shè)期15個(gè)月，項(xiàng)目將逐步實(shí)施完成分二步走。計(jì)劃2012年二季度完成可行性報(bào)告的編制及項(xiàng)目的評審與設(shè)計(jì)；2012年三季度完成一期設(shè)備的采購與工程前期制作，主要進(jìn)行工程中的起吊、電力、熔煉、冷卻等設(shè)備和理化試驗(yàn)等儀器進(jìn)入采購，同時(shí)廠房和庫房的鋼架結(jié)構(gòu)進(jìn)入制作階段。從2012年四季度開始陸續(xù)進(jìn)行工程的建設(shè)安裝，設(shè)備的安裝調(diào)試，投入試生產(chǎn)。2013年第一季度確定二期項(xiàng)目設(shè)計(jì)及產(chǎn)能力相匹配、滿足先進(jìn)工藝鑄造方式的新設(shè)備，2013年第二季度完成修筑設(shè)備安裝的地基和工藝部件，安裝調(diào)試設(shè)備，對設(shè)計(jì)能力進(jìn)行試產(chǎn)測試。第十六章 結(jié)論與建議167。通過市場研究分析，本項(xiàng)目在烏當(dāng)區(qū)順興機(jī)械廠有良好的外部環(huán)境。本項(xiàng)目在市場需求有穩(wěn)定的客戶資源及良好的銷售渠道，項(xiàng)目產(chǎn)品是有市場的。167。企業(yè)管理及生產(chǎn)人員已經(jīng)有十年的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，其技術(shù)及工藝上是可行的。167。 社會效益分析：（1）就業(yè)效益分析貴陽市烏當(dāng)區(qū)順興機(jī)械廠加工生產(chǎn)線項(xiàng)目的建成將增加300個(gè)就業(yè)崗位，可以解決部分剩余勞動力就業(yè)問題，同時(shí)，建成的零配件的加工和銷售可以帶動周過地區(qū)的配套產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)效益。（2）稅收效益分析：建成的廠房生產(chǎn)線項(xiàng)目在未來10年內(nèi)將繳納各種稅費(fèi)，增加地方財(cái)政收入。167。 經(jīng)濟(jì)效益分析%,投資報(bào)酬率高于社會平均利潤率；；%,高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率13%；經(jīng)濟(jì)效益顯著。由以上分析可見，本項(xiàng)目技術(shù)成熟、產(chǎn)品市場前景廣闊、有政策扶持優(yōu)勢、經(jīng)濟(jì)效益和社會效益明顯，項(xiàng)目可行。