金蝶采購入庫操作流程-資料下載頁
2025-04-09 08:31本頁面
【正文】 60。 借：應(yīng)付賬款暫估 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)付賬款 外購入庫暫估補(bǔ)差單生成2005年8月的憑證，憑證分錄： 借：原材料 （100+250） 貸：應(yīng)付賬款暫估 本暫估方式生成的憑證中，“應(yīng)付賬款暫估”屬于中間過渡科目，在本例生成的三張憑證中，此科目的借貸方被抵消。不同企業(yè)可以設(shè)置不同的暫估科目，沒有抵消的暫估科目余額（貸方）為截止當(dāng)前日期未到發(fā)票的入庫材料暫估金額。 總結(jié)：在不生成沖回憑證的差額調(diào)整下，只要購貨發(fā)票的金額與暫估金額不一致K/3核算會自動生成外購入庫暫估補(bǔ)差單。外購入庫暫估補(bǔ)差單、購貨發(fā)票分別單據(jù)生成憑證，若設(shè)置了暫估的中間過渡科目（如：應(yīng)付賬款暫估），則應(yīng)設(shè)置正確的憑證模版，確保中間過渡的暫估科目借貸余額為0。 在月末時檢查未記賬的外購入庫單，若沒有對應(yīng)的購貨發(fā)票，則對該外購入庫單進(jìn)行估價，然后進(jìn)行賬務(wù)處理生成暫估憑證。 當(dāng)暫估入庫單的發(fā)票到達(dá)后，對暫估入庫單進(jìn)行鉤稽處理（若存在費用發(fā)票也一同鉤稽），然后進(jìn)行分配核算。完成核算后進(jìn)行暫估沖回（生成暫估沖回憑證）。若到達(dá)的發(fā)票金額和暫估金額（不含稅）不一致，則系統(tǒng)自動生成紅字和藍(lán)字外購入庫單。最后按將外購入庫單、發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理（生成憑證）。 同樣以上面的示例展示單到?jīng)_回方式的暫估處理流程。 【例4】在2005年9月購進(jìn)A材料10公斤，購進(jìn)B材料5個，檢驗后以外購入庫單WIN00001入庫。由于在9月份購貨發(fā)票未到，故需要進(jìn)行暫估處理，其暫估的單價和金額為，、（不含稅）；、（不含稅）。 1）暫估外購入庫單WIN00001如下。 此外購入庫單生成2005年9月的暫估憑證，憑證分錄如下： 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款暫估 2）購貨發(fā)票到達(dá)后進(jìn)行鉤稽 在購貨發(fā)票未到期間，以前暫估的外購入庫單不進(jìn)行任何處理。在2005年10月購貨發(fā)票到達(dá)，則。將該購貨發(fā)票與以前暫估的外購入庫單進(jìn)行鉤稽。 3）對購貨發(fā)票進(jìn)行費用分配和核算 費用分配、核算前的購貨發(fā)票ZPOFP00001（按稅率17%進(jìn)行計算）如下。 由于本例中不涉及費用發(fā)票，故購貨發(fā)票分配核算前后的應(yīng)計成本費用和運費稅金保持不變，即購貨發(fā)票核算后的與核算前保持一致。 在進(jìn)行核算時，由于材料A的暫估金額（）與購貨發(fā)票的金額（）不一致，故材料A需要生成沖回的紅藍(lán)外購入庫單單據(jù)。材料B暫估金額和購貨發(fā)票金額一致，故材料B無需生成沖回的紅藍(lán)外購入庫單單據(jù)。 材料A生成的紅字外購入庫單（WIN00001R1）如下，該單與暫估外購入庫單數(shù)量、單價一致，金額正好相反。 4）將沖回的紅藍(lán)入庫單、購貨發(fā)票生成憑證 將紅字外購入庫單（WIN00001R1）生成2005年10月的憑證，憑證分錄如下： 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款暫估 將藍(lán)字外購入庫單（WIN00001B1）生成2005年10月的憑證，憑證分錄如下： 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款暫估 將購貨發(fā)票生成2005年10月的憑證，憑證分錄如下: 借：應(yīng)付賬款暫估 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)付賬款 總結(jié)：在不生成沖回憑證的單到?jīng)_回模式下，只要購貨發(fā)票的金額與暫估金額不一致（以鉤稽的分錄進(jìn)行比較）K/3核算時會自動生成暫估沖回的紅字和藍(lán)字外購入庫單。沖回的紅字外購入庫單數(shù)量、單價、金額與以前暫估外購入庫單一致，藍(lán)字外購入庫單的數(shù)量與暫估的外購入庫單一致，金額為購貨發(fā)票的金額。紅字和藍(lán)字外購入庫單可合并或單獨生成憑證，購貨發(fā)票與紅藍(lán)外購入庫單分開生成憑證。若設(shè)置了暫估的中間過渡科目，則應(yīng)注意處理完該筆暫估業(yè)務(wù)后所有涉及的憑證中該過渡科目余額為0。33 / 33
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