金融業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度-資料下載頁
2025-04-09 08:20本頁面
【正文】 資”科目的余額。根據(jù)會(huì)計(jì)“應(yīng)付工資”科目的本期貸方累計(jì)發(fā)生額填列，或根據(jù)企業(yè)成本、費(fèi)用明細(xì)表中“ 工資”項(xiàng)本期累計(jì)發(fā)生額填列。執(zhí)行2006年《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 的企業(yè)，根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)付職工薪酬”項(xiàng)下“職工工資”的本期貸方累計(jì)發(fā)生額填列；或直接根據(jù)企業(yè)成本、費(fèi)用明細(xì)表中“職工工資”項(xiàng)本期累計(jì)發(fā)生額填列。（7）職工福利費(fèi)總額：指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開支的各項(xiàng)福利費(fèi)用。根據(jù)企業(yè)成本、費(fèi)用明細(xì)表中“職工福利費(fèi)”項(xiàng)本期累計(jì)發(fā)生額填報(bào)。（8）勞動(dòng)、待業(yè)、失業(yè)、養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)：指企業(yè)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)向勞動(dòng)管理部門和社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交納的職工勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)以及養(yǎng)老保險(xiǎn)金等。無論該筆費(fèi)用是從成本中開支還是從管理費(fèi)中開支，均應(yīng)列入此項(xiàng)。根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用”科目中的相關(guān)項(xiàng)目歸納計(jì)算填列。（9）住房公積金及住房補(bǔ)貼：指企業(yè)在報(bào)告期為職工交納的住房公積金和企業(yè)支付的職工住房補(bǔ)貼。不包括一次性住房補(bǔ)貼。支付給外籍及港澳臺(tái)方人員的住房費(fèi)用和補(bǔ)貼也包括在內(nèi)。根據(jù)會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用中相關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填列。（10）工會(huì)經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、公雜費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、取暖降溫費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、監(jiān)管費(fèi)、上交管理費(fèi)等均與會(huì)計(jì)費(fèi)用同名科目同義。根據(jù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)填列。（11）固定資產(chǎn)本年折舊：指對(duì)固定資產(chǎn)由于磨損和損耗而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的那部分價(jià)值的補(bǔ)償。根據(jù)企業(yè)成本、費(fèi)用明細(xì)表中“固定資產(chǎn)折舊”或“折舊”項(xiàng)本期累計(jì)發(fā)生額填列。（12）當(dāng)年提取準(zhǔn)備金：包括本年提取的壞帳準(zhǔn)備、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、呆帳準(zhǔn)備及自營風(fēng)險(xiǎn)基金等。（13）資產(chǎn)減值損失：指企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生的減值損失。根據(jù)“利潤表”中的“資產(chǎn)減值損失”填列。（14）其他業(yè)務(wù)成本：指未計(jì)入上述指標(biāo)的營業(yè)支出（費(fèi)用），根據(jù)“利潤表”分析填列。：指企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)所取得的利潤。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中對(duì)應(yīng)指標(biāo)直接填列。：指按照稅法規(guī)定，針對(duì)銷售貨物或提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物實(shí)現(xiàn)的增值額，企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)（2018年112月累計(jì)）應(yīng)交納的稅金。：指企業(yè)12個(gè)月的平均人數(shù)相加之和除以12求得
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