論企業(yè)財務管理制度-資料下載頁
2025-04-09 07:06本頁面
【正文】 行監(jiān)督 （六）內容不符時的處理 支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時,市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案如無說明,財務先扣留支票,要求業(yè)務人員補交說明,如到截止日期仍無說明,按未回款處理 二、收據(jù)管理 收據(jù)視同發(fā)票管理 收據(jù)、發(fā)票不得重復開具,若已開出收據(jù)需換開發(fā)票,必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票 以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行,如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責 三、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負責； 建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結出余額； 出納收取支票時,須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)； 支票的使用必須填寫“支票領用單” ,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務經(jīng)理、總經(jīng)理（計外部分）簽字后出納方可開出； 所開出支票必須封填收款單位名稱； 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章 四、票據(jù)管理原則 加強票據(jù)管理,杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象誰遺失誰負責,罰遺失者每張單據(jù)金額的10%,直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的90%） 財務有權拒絕持非正式票據(jù)報銷 工資及相應級別報銷管理制度 一、 基本原則 （一）一般程序 以出勤日計算每月應發(fā)工資； 每月10日發(fā)放上月基本工資,20日發(fā)放提成或績效,由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）； 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結算； 每月2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部,部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度,根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資,統(tǒng)一制工資表,執(zhí)行公司有關制度、規(guī)定； 6 工資單經(jīng)財務經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放； 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度,經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行 （二） 保密原則 工資報酬實行保密管理,任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要,不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬,并不得向他人泄露自己的薪資報酬凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理 （三）收入掛鉤原則 為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要,各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合,具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤；非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實際情況,條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤,實行月薪制各職能部門按照本工資管理制度,根據(jù)本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級 （四）備案原則 對于利潤中心的業(yè)務人員與錄入人員的收入標準,可在公司的工資管理制度原則基礎上根據(jù)自身情況做調整,但必須在年度經(jīng)營計劃中明確說明,并經(jīng)公司批準后報運營中心備案,方可執(zhí)行； 所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務或運營中心備案（年薪制的除外） 7 / 7
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