【導讀】自貢市榮縣5000噸無公害蛋雞養(yǎng)殖基地新建。項目可行性研究報告?？裳袌蟾婢幹茣r間：二○○七年一月。完成日期：2020年1月。馮奇國家注冊咨詢工程師（投資）

　　

【正文】 折舊費和未分配利潤組成。根據還本付息估算表，該項目設備更新的資金完全有保障。技術攤銷年限為 11 年；土地按期租賃費按照成本計算，每年租賃費為 6300 元。計算中使用的折現率為 8%。 第八章 財務評價 30 示 范場工人工資及福利費每人每年 8400 元，計入蛋雞和雞蛋生產成本。公司其他管理人員工資福利計入管理費用。 生產期各年法定盈余公積金及公益金分別按稅后利潤的 10%和5%計提。 流動資金估算采用分項詳細估算法，各項最低周轉天數如下：應收帳款： 5 天，原材料： 30 天，產成品： 4 天，在產品： 4 天，現金： 30 天，輔料： 30 天，應付帳款： 30 天。詳見輔助報表 3。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入 協(xié)會的銷售收入主要來自于銷售成年蛋雞和無公害雞蛋兩個部分。向農戶提供雞苗和飼料都屬于成本價供應，未 列入銷售收入核算。 “綠源樂”無公害雞蛋的銷售價格按 元 /千克計，蛋雞的銷售價格 13 元 ∕ 只。 示范場蛋雞年產量為 萬只，收購會員養(yǎng)殖戶的蛋雞為 萬只；示范場年產出雞蛋 745 噸 ，收購會員養(yǎng)殖戶的雞蛋 4842噸 ，協(xié)會共計年銷售蛋雞 萬只、“綠源樂”無公害雞蛋 5587 噸。達產年實現銷售收入共計 萬元（含增值稅）。詳細指標見附表 7－ 1《產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表》。 銷售稅金及附加 由于協(xié)會屬于農村專業(yè)合作組織，享受國家免稅政策，無增值稅及其附加。詳細指標見 附表 6－ 1《產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表》。 第八章 財務評價 31 總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算 單位成本估算分為兩個部分：示范場養(yǎng)殖加工成本和收購加工成本。 示范場養(yǎng)殖加成本主要包括原料和輔料及直接人工費用。其中：雞苗： 3 元 /只，飼料： 元 /只 /年， 輔料： 元 /只 /年，燃料及動力： 元 /年 /只 ，直接人工成本： 元 /只 /年。詳見附表 51。 收購成本分為蛋雞收購成本和雞蛋收購成本，其中雞蛋收購價格按照目前內部協(xié)議價格 元 /公斤收購。蛋雞收購價格為 12 元 /只。 項目總成本估算 達產年總成本費用 萬元，其中固定成本 萬元，可變成本 萬元，詳見附表 5《總成本費用估算表》。 經營成本估算 項目年經營成本為 萬元 ,附表 5《總成本費用估算表》。 財務效益分析 盈利能力分析 項目損益分析詳見附表 6《利潤及利潤分配表》。 達產年項目年利潤情況如下： 利潤總額： 萬元；所得稅： 萬元，稅后利潤： 萬元；提取法定盈余公積金（按稅后利潤 10%提?。? 萬元；提取法定公益金（按稅后利潤 5%提?。? 萬元 平均投資利潤率是根據生產年份的平均利潤計算而來。 第八章 財務評價 32 各項財務評價指標如下： 平均投資利潤率 凈現值 內部收益率 靜態(tài)投資回收期 所得稅前 % 萬元 31% 年 所得稅后 % 萬元 22% 年 清償能力分析 參考附表 9《借款還本付息表》，財政借款償還期 6 年，第 5 年償還借款的 50%，第 6 年償還 50％，兩年全部還清。 從附表 9《借款還本付息表》和附表 6《利潤及利潤分配表》可以 看出，還款資金有保障。 綜合分析可知，該項目借款償還能力較強，完全能達到財政資金還款要求。 不確定性分析 盈虧平衡分析 按正常年份分析， 變動成本為 萬元，固定成本為 萬元，銷售收入為 萬元， 無 銷售稅金及附加。盈虧平衡點%；盈虧平衡銷售收入 萬元。 圖81：項目盈虧平衡分析圖050010001500202025003000350040000 50% 100%固定成本變動成本銷售收入 敏感性分析 通過改變銷售收入、經營成本和長期投資，得到敏感性分析表如下： ％ 第八章 財務評價 33 變動因素 － 5% 基本方案 ＋ 5% 銷售 收入 凈現值（萬元） － 459 271 1001 內部收益率 － 10% 22% 54% 經營成本 凈現值（萬元） 984 271 － 442 內部收益率 51% 22% － 7% 固定資產 凈現值（萬元） 282 271 260 內部收益率 23% 22% 21% 圖82：項目敏感性分析圖20%10%0%10%20%30%40%50%60%5% 0 5%銷售收入經營成本固定資產內部收益率 利潤對價格和成本的變動十分敏感 .由于收購價格與銷售價格有極大的相關性，故做單因素敏感性分析表現出來銷售收入減少幅度不大，內部收益率就為負值。在實際運作過程中，收購價格將會隨市場的售價變動而變動。 財務評價結論 通過對項目盈利能力分析、清償能力分析、 盈虧平衡分析和敏感性分析表明，項目經營具有穩(wěn)定的盈利能力，具備較強的清償能力和抗風險能力，各種財務指標均良好，財務評價可行。第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 34 第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 養(yǎng)殖蛋雞的主要污染物為雞的排泄物，對養(yǎng)殖區(qū)的空氣質量的影響較小，危害性不大。項目建成后，無公害標準化示范養(yǎng)雞場蛋雞的排泄物引入沼氣池，制作有機肥，可將其作示范場內植物的肥料，同時也可提供給周邊的農戶給農田施肥。 重點養(yǎng)殖戶和一般養(yǎng)殖戶養(yǎng)殖蛋雞的排泄物同樣可為有機肥作為農作物的肥料，可增加農作物的產量和質量。 環(huán)境保護與治理措施 本項目將嚴格按照國家環(huán)境保護總局、國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局發(fā)布的《畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染物排放標準》，對畜禽糞便、畜禽舍墊料、廢飼料及散落的毛羽排放物和廢渣進行減量化、無害化和資源化處理，促進畜禽養(yǎng)殖業(yè)干清糞工藝的發(fā)展，減少水資源浪費。 雞糞及時清運，不會對周圍環(huán)境造成污染，防止惡臭擾民。 雞舍將采取合理的防止糞液滲漏、溢流措施，不會造成污染。 通過沼氣池對畜禽糞便進行無害化處理，制作有機肥可直接用于還田，也可作為其他糧經作物的肥料，對排放物進行綜合利用，實現污染物的資源化。 5 養(yǎng)殖場采取隔聲防噪措 施，防止噪聲擾民。 加強對會員及從業(yè)人員環(huán)保教育，增加職工環(huán)保意識。 評價與審批 新建項目 協(xié)會向榮縣環(huán)境保護局報送了《榮縣養(yǎng)雞協(xié)會 5000 噸無公害雞蛋生產基地新建示范養(yǎng)殖場項目環(huán)境影響登記表》，榮縣環(huán)境保護局第九章 環(huán)境影響評價 35 對此作了批復，認為該項目符合國家產業(yè)政策和城鎮(zhèn)規(guī)劃，原則同意該項目在榮縣望佳鎮(zhèn)品山村二組建設。同時要求業(yè)主必須采取相應的污染防治措施，實現污染物達標排放。 具體情況見附件：榮縣環(huán)境保護局關于《榮縣養(yǎng)雞協(xié)會 5000 噸無公害雞蛋生產基地新建示范養(yǎng)殖場項目環(huán)境影響登記表》的批復。 第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 36 第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析 根據自貢市統(tǒng)計局《 2020 年國民經濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報 》，2020 年自貢市實現畜牧業(yè)總產值 億元，占全市農林 牧漁業(yè)總產值的 %，畜牧業(yè)增加值已占第一產業(yè)的 %，比上年提高 個百分點?！?自貢市人民政府關于發(fā)展現代畜牧業(yè) 促進畜牧業(yè)增長方式轉變的意見 》（ 自府函〔 2020〕 14 號）也指出，“近年來，我市畜牧業(yè)得到較快發(fā)展 ,畜牧業(yè)產值已超過了農業(yè)總產值的 50%，畜牧業(yè)在我市 農業(yè)乃至國民經濟中的地位更加突出，對農業(yè)和農村經濟發(fā)展起著越來越重要的推動作用，已經成為農村經濟的支柱產業(yè)和國民經濟的重要產業(yè)?！蓖瑫r提出了“到 2020 年，畜牧業(yè)產值實現 60億元，占農業(yè)總產值的 55%以上”的奮斗目標。 近年來， 結合榮縣的實際， 榮縣堅定不移地推進農業(yè)結構調整，大力發(fā)展農業(yè)產業(yè)化經營，構建了政府扶持、龍頭帶動、農民參與、中介組織服務的農業(yè)產業(yè)化經營新格局。畜、果、菜、桑、茶、藥等優(yōu)勢特色產業(yè)不斷壯大，畜牧業(yè)產值占農業(yè)總產值的比重達%。 2020 年，農民人均純收入達到 3323 元，比上年增 長 ％。 可見 畜牧業(yè)對當地農村經濟、農民增收、財政增收貢獻突出，在當地農村經濟中占有舉足輕重的地位，也說明畜牧業(yè)是當地產業(yè)結構調整行之有效的途徑。 蛋雞養(yǎng)殖作為畜牧養(yǎng)殖業(yè)中 的 短、平、快項目，在實現糧食轉化增值、促進農民增收上起到了很好的帶動作用 。該項目的實施，將直接促進 16 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域產業(yè)結構的合理調整，提高農戶的市場經濟意識，大大增加農民的收入。 第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 37 榮縣養(yǎng)雞協(xié)會將以無公害標準化示范養(yǎng)殖場為核心，帶動農戶養(yǎng)殖無公害蛋雞生產無公害雞蛋，充分利用當地資源優(yōu)勢，加大養(yǎng)殖業(yè)在當地農業(yè)收入中的比重，真正發(fā)揮了農業(yè)產業(yè)化 核心養(yǎng)殖場應有的作用，必將影響一片，帶動一片，加快農業(yè)產業(yè)結構調整步伐。 完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)化發(fā)展，建設現代農業(yè)等 榮縣 是丘陵地區(qū)，在發(fā)展畜牧業(yè)方面具有自己的優(yōu)勢 。 蛋雞養(yǎng)殖作為畜牧養(yǎng)殖業(yè)中 的 短、平、快項目， 農民嘗到了養(yǎng)殖的甜頭，但對個體農戶來說 ,卻存在品種優(yōu)勢不突出、不了解市場需要和供求狀況、出欄畜禽常常賣不出去、畜禽防病防疫難、科學養(yǎng)殖技術水平低等諸多問題，在一定程度上影響了農戶的養(yǎng)殖積極性。根本的原因，在于市場信息不靈、銷售渠道不暢、技術支持跟不上，但農戶個體是很難解決這些問題的，需 要的是懂技術、通市場的組織來協(xié)調解決這些問題。 該項目采用 “協(xié)會 +基地 +農戶” 的方式發(fā)展無公害蛋雞養(yǎng)殖產業(yè)化。按照 標準化生產、市場化帶動、品牌化經營、項目化推進， 實行統(tǒng)一品種、統(tǒng)一技術服務、統(tǒng)一飼養(yǎng)標準、統(tǒng)一商品蛋回收。進一步拉長無公害蛋雞繁育、養(yǎng)殖、銷售一體化的養(yǎng)殖產業(yè)鏈， 推動 無公害 蛋雞產業(yè)質量效益的提升，做大、做強、做優(yōu) 無公害 蛋雞產業(yè)。該項目 對于完善 無公害 蛋雞養(yǎng)殖產業(yè)鏈、促進農業(yè)產業(yè)化發(fā)展、建設現代養(yǎng)殖業(yè)都將起著重要作用 。 輻射帶動能力分析 項目單位與農戶利益聯(lián)接機制 項目實行“協(xié)會 +基地 +農戶”的模式經營管理，協(xié)會對會員和農戶開展“七統(tǒng)一”服務 ,保證產品無公害品質，確保了各方的利益。 第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 38 根據項目的運作模式，協(xié)會 與會員養(yǎng)殖戶簽訂無公害雞蛋的收購合同，以高于普通雞蛋市場價格收購養(yǎng)殖戶的雞蛋，養(yǎng)殖戶可從這一銷售過程中獲利；協(xié)會將收購的無公害雞蛋進行統(tǒng)一包裝，以“綠源樂”品牌進行統(tǒng)一銷售。由于無公害雞蛋的售價遠高于普通雞蛋的售價，故在這一銷售過程中仍將產生利潤。協(xié)會在賺取利潤后，根據收購量的多少按比例 ,以不低于利潤總額的 60%返還給會員養(yǎng)殖戶。因此，會員養(yǎng)殖戶在整個無公害蛋雞 的養(yǎng)殖、銷售過程中將會實現兩次利潤，經濟效益遠高于單個個體養(yǎng)殖的效益。 輻射帶動基地 項目直接帶動的鄉(xiāng)鎮(zhèn)有 16 個，面積達到 1000 平方公里，協(xié)會無公害標準化示范養(yǎng)雞場規(guī)模養(yǎng)殖達到 4 萬只 ,發(fā)展重點養(yǎng)殖戶 100戶 ,每戶養(yǎng)殖 2020 只以上 ,可以增加蛋雞存欄 20 萬只。項目將輻射全縣及周邊地區(qū) 40 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，面積達到 2500 平方公里，激發(fā)會員和農戶的養(yǎng)殖熱情，有效地帶動榮縣以及周邊蛋雞產業(yè)的發(fā)展。 輻射帶動農戶 項目將 直接帶動重點會員養(yǎng)雞戶 100 戶，年存欄蛋雞 20 萬只，年產無公害雞 蛋 3725 噸；一般養(yǎng)殖戶 600 戶，年存欄蛋雞 6 萬只，年產無公害雞蛋 1117 噸。 間接帶動農戶 500 戶， 1500 余人，每戶養(yǎng)蛋雞 20 只以上，年存欄達到 1 萬只，年產無 公害雞蛋 186 噸。 農民增收、農業(yè)增效評價 農民增收 項目的建設對農民的增收有明顯的促進作用。通過本項目的運作，協(xié)會會員年銷售收入增加 萬元，二次獲利加總后純收入約增加 萬元，戶均約增收 8600 元。 第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 39 農業(yè)增效 項目 以培訓帶動農戶，以農戶促發(fā)展，使農民得實惠，增收增效。通過 每年開展兩次大 型的技術培訓會，為廣大養(yǎng)殖戶普及科學養(yǎng)殖知識，提高他們的養(yǎng)殖水平、管理能力。 另外該項目采用生態(tài)養(yǎng)殖模式， 將雞的排泄物引入沼氣池，制作有機肥，實現良好的生態(tài)循環(huán)，促進生態(tài)環(huán)境建設。同時 還可改變過去靠天吃飯（如大旱）的狀況，從而給農戶帶來穩(wěn)定的收益。 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析 項目區(qū)通過在技術上對會員養(yǎng)殖戶實行技術指導、培訓，在市場方面采取統(tǒng)一收購、統(tǒng)一銷售，降低了會員養(yǎng)殖戶的養(yǎng)殖風險，解決了農村富余勞動力，有效地提高了會員農戶的收入，有利于調整項目區(qū)的農業(yè)產業(yè)結構，帶動了項目區(qū)經濟的發(fā)展。協(xié) 會會員養(yǎng)殖戶通過本項目的運作模式進行無公害蛋雞養(yǎng)殖，比單個個體散養(yǎng)年均增收 107 萬元，每只雞養(yǎng)殖收入的增加額高達 元，具有比非項目區(qū)明顯的經濟效益優(yōu)勢。 其他影響評價 通過項目實施，對該地區(qū)農村生產生活條件改善等方面將產生積極的作用。項目實施后，其示范帶動作用將進一步激發(fā)農民增收致富的積極性。在增加