其他各類會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理制度-資料下載頁(yè)
2025-04-08 12:40本頁(yè)面
【正文】 色印制，經(jīng)管同分發(fā)使用時(shí)應(yīng)逐日以不同的顏色分發(fā)，以防仿制或假冒?！酢∑睋?jù)的處理(一)收受票據(jù)應(yīng)注意事項(xiàng)：。，如屬指名票據(jù)應(yīng)請(qǐng)?zhí)ь^人加蓋印章。，在未兌現(xiàn)以前不得找還，其差額應(yīng)俟兌現(xiàn)以“暫收款項(xiàng)”科目處理后退還。(包括外勤職員及出納員)收到票據(jù)時(shí)，應(yīng)立即在票據(jù)左上角畫橫線二道，并在收入傳票摘要欄注明收票日期、票據(jù)號(hào)碼、付款行庫(kù)、金額及到期日。(二)收受本埠即期票據(jù)的處理：，應(yīng)即日提出交換并在收入會(huì)票摘要欄加蓋“一交”、“二交”戳記，如當(dāng)日不及交換者，應(yīng)在收入傳票摘要欄加蓋“交換”戳記，以使經(jīng)辦員作為填注有關(guān)帳簿的依據(jù)，以杜流弊。，應(yīng)查驗(yàn)該票據(jù)是否由本公司提出，退票理由是否充足，經(jīng)驗(yàn)明確實(shí)后，應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)經(jīng)辦員以最迅速的方法，通知顧客前來(lái)辦理退票手續(xù)。，應(yīng)立即登記在“票據(jù)明細(xì)表”并在存入行存時(shí)加以注明行庫(kù)類別，以于必要時(shí)與行庫(kù)對(duì)帳。(三)應(yīng)收票據(jù)的處理：，應(yīng)按到期日順序妥為保管票據(jù)(外埠的票據(jù)應(yīng)分開保管及時(shí)提出代收)，并根據(jù)應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表，按到期日分別列在“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，所保管的票據(jù)張數(shù)，金額應(yīng)與應(yīng)收票據(jù)備查簿的記載相符。，出納應(yīng)檢出該日期票據(jù)與“應(yīng)收票備查簿”的記載核對(duì)無(wú)誤后存入行庫(kù)。，除以現(xiàn)金抵換外應(yīng)以書面申請(qǐng)為原則，主管準(zhǔn)許調(diào)換時(shí)，出納應(yīng)于“應(yīng)收票據(jù)備查簿”變更該筆記載，并應(yīng)請(qǐng)主管蓋章證明。五、信托憑證掛失止付辦法(一)本公司委托人或受益人如將所執(zhí)信托單或原留印鑒圖章遺失或毀滅時(shí)，應(yīng)立即向本公司辦理掛失止付手續(xù)。掛失的效力，自本公司準(zhǔn)其掛失時(shí)開始，如掛失前已經(jīng)付款，不論是否被人冒領(lǐng)，本公司概不負(fù)責(zé)，經(jīng)辦員應(yīng)審慎辦理，以防假冒。(二)信托單的掛失：委托人或受益人如將信托單遺失或毀滅，而原留印鑒并無(wú)遺失，前來(lái)本公司申請(qǐng)掛失時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)向委托人或受益人詢明信托資金種類、信托單帳號(hào)、姓名、金額及遺失原因、日期、地點(diǎn)，認(rèn)無(wú)疑義后，辦理下列手續(xù)?！皯{證掛失止付申請(qǐng)書”一份，在本公司同意的當(dāng)?shù)厝請(qǐng)?bào)，刊登遺失作廢廣告13天，將原報(bào)各檢一份送本公司備查(送來(lái)時(shí)應(yīng)剪粘在申請(qǐng)書上并注明報(bào)紙名稱及起訖日期)。，先核對(duì)印鑒及信托資金內(nèi)容后，應(yīng)登記在“掛失止付申請(qǐng)書備查簿”，并將申請(qǐng)書暫附在委托人帳卡上，用紅筆在帳卡上注明掛失日期及緣由，送有關(guān)人員核章。，再由委托人或受益人覓具本公司認(rèn)為合格的保證人，填具“遺失補(bǔ)領(lǐng)新憑證保證書”，經(jīng)辦妥對(duì)保手續(xù)后，再予補(bǔ)發(fā)新信托單。(三)信托單的補(bǔ)發(fā)：(定期)遺失，經(jīng)辦妥各類手續(xù)后應(yīng)請(qǐng)委托人或受益人填具新印鑒卡，然后，按原委托的信托資金科目、金額、信托期間、收益率及到期起訖日期，填制轉(zhuǎn)帳傳票注明掛失理由，憑以結(jié)清原戶轉(zhuǎn)開新戶(應(yīng)仍用原戶名另立新帳號(hào))。補(bǔ)發(fā)新信托單時(shí)，應(yīng)于申請(qǐng)書備查簿及原信托資金帳卡，注明補(bǔ)發(fā)日期及新信托單號(hào)碼，新信托單上應(yīng)蓋“掛失補(bǔ)發(fā)”字樣戳記，除補(bǔ)發(fā)日期外，其余均應(yīng)照原信托的金額、收益率、時(shí)間及到期起訖日期填注“憑證掛失止付申請(qǐng)書”及“遺失補(bǔ)領(lǐng)新憑證保證書”，應(yīng)一并附入傳票作為附件。(定期、不定期)遺失，經(jīng)辦妥各項(xiàng)手續(xù)后，補(bǔ)發(fā)新福祿信托單時(shí)，應(yīng)請(qǐng)委托人按原實(shí)存委托金額填具“取款憑條”、“委托憑條”及新印鑒卡，憑以結(jié)清原戶轉(zhuǎn)開新戶(應(yīng)仍用原戶名，另立新帳號(hào)，并應(yīng)于傳票、新印鑒卡及帳卡上注明掛失補(bǔ)發(fā)事由)，并在原帳戶內(nèi)注明新戶的帳號(hào)，在新信托單上蓋“掛失補(bǔ)發(fā)”字樣戳記，以備參考。原戶帳內(nèi)積數(shù)過(guò)入新戶內(nèi)，俟結(jié)息時(shí)一并計(jì)息。“憑證掛失止付申請(qǐng)書”及“遺失補(bǔ)領(lǐng)新憑證保證書”等一并附入傳票作為附件，并分別在申請(qǐng)書備查簿注明作為傳票附件日期及蓋章。(四)圖章的掛失：委托人或受益人，如將留存本公司印鑒的圖章遺失或毀滅，申請(qǐng)掛失時(shí)，應(yīng)辦下列手續(xù)：，如信托單等的當(dāng)?shù)厝請(qǐng)?bào)刊登遺失作廢廣告13天，將原報(bào)各檢一份送本公司備查(送來(lái)時(shí)應(yīng)剪粘在申請(qǐng)書上，注明報(bào)紙名稱及起訖日期)。經(jīng)辦員收到申請(qǐng)書應(yīng)暫附在委托人帳卡上，用紅筆在帳卡上注明掛失止付、日期及緣由，送有關(guān)主管人員核章。但掛失人如提示身份證件(如身份證)，經(jīng)辦員驗(yàn)明確為本人無(wú)疑者，于申請(qǐng)書注明“本人前來(lái)申請(qǐng)”加蓋印章，呈送主管核準(zhǔn)后得免登報(bào)?！斑z失圖章更換新印鑒保證書”及新鑒卡一份備驗(yàn)，經(jīng)辦妥對(duì)保手續(xù)后，經(jīng)辦員登記于“掛失止付申請(qǐng)書備查簿”，并將舊印鑒卡注銷，連同有關(guān)文件送信托科長(zhǎng)及主管核章。，始得憑新印鑒付款。但委托人如在登報(bào)后未滿期前急需用款者，須具函申述理由，經(jīng)主管人員酌準(zhǔn)縮短。4.“圖章掛失申請(qǐng)書”、“遺失圖章更換新印鑒保證書”及蓋印鑒卡，依序裝冊(cè)保存，以備查考。(五)信托單圖一并遺失：，經(jīng)辦員應(yīng)請(qǐng)委托人將信托單號(hào)碼、帳號(hào)、戶名、金額及圖章式樣、質(zhì)地、文字字體與遺失或毀滅緣由、日期、地點(diǎn)等詳細(xì)述明，經(jīng)認(rèn)為無(wú)偽冒現(xiàn)象后，分別照信托單掛失及圖章掛失手續(xù)辦理。，以杜流弊。六、辦理“員工信托資金”實(shí)施辦法(一)本公司為鼓勵(lì)員工儲(chǔ)蓄，充裕資金，配合業(yè)務(wù)拓展，比照金融機(jī)構(gòu)慣例，特制定本辦法。(二)本辦法對(duì)象為本公司員工及聘雇人員。(三)本信托資金按銀行乙種活期存款方式(使用本公司不定期福利信托憑證)得隨時(shí)提存之。但其信托單及存取憑條均須注明“員工信托資金”科目。(四)本信托資金限本人在服務(wù)單位設(shè)立一戶。(五)本信托資金每人最高限額，依照主管官署核定額訂為每個(gè)月每日平均余額12萬(wàn)元。(六)本信托資金收益率依照銀行核定行庫(kù)最高放款利率，如有調(diào)整時(shí)應(yīng)自21日起對(duì)照調(diào)整。(七)本信托資金在每月20日按照其積數(shù)計(jì)算收益一次并入本金，以員工信托資金規(guī)定額度贅迷路萑帳y(即上月21日至本月20日止)，作為該月份資金最高積數(shù)。超過(guò)該積數(shù)部分，對(duì)照乙種活期存款利率計(jì)息。(八)因案停職或離職者，接到通知后應(yīng)自結(jié)息日起照乙種活期存款利率計(jì)息，但辦妥離職手續(xù)者未至結(jié)息日結(jié)清時(shí)，仍按實(shí)際日數(shù)照計(jì)其收益，停職復(fù)職時(shí)應(yīng)再重新辦理委托手續(xù)(原信托資金帳戶未結(jié)清時(shí)須同時(shí)結(jié)清)。(九)在職應(yīng)召入伍(包括常備兵訓(xùn)練)或留職停薪人員的委托戶，得在原服務(wù)單位繼續(xù)托辦。(十)本辦法呈經(jīng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。15 /
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