預(yù)算管理制度附則-資料下載頁
2025-04-08 07:27本頁面
【正文】 預(yù)算管理委員會每季度召開一次預(yù)算檢查會議，檢查分析預(yù)算執(zhí)行情況，并向總裁提交預(yù)算檢查綜合分析報告?？偛霉究偛脤︻A(yù)算分析報告進(jìn)行審核，主要對各部門完成預(yù)算情況以及計劃完成情況進(jìn)行判斷，以保證全年預(yù)算的順利完成。預(yù)算管理委員會預(yù)算年度終了，公司預(yù)算管理委員會將對各單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考評，分析預(yù)算差異形成的原因，總結(jié)預(yù)算的效果，向總裁提交上年全公司預(yù)算完成情況綜合分析報告。財務(wù)部/預(yù)算管理委員會在預(yù)算執(zhí)行期間，公司預(yù)算管理委員會和財務(wù)部將定期或不定期地對預(yù)算單位進(jìn)行實地考察，了解各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、員工對預(yù)算的重視程度和為完成公司下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)所采取的控制措施，檢查預(yù)算執(zhí)行效果，分析導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行效果好壞的真正原因，敦促各業(yè)務(wù)部門完成預(yù)算。預(yù)算管理——預(yù)算考核 適用范圍q 本流程適用于對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果考核的管理。 控制目的q 建立預(yù)算考核制度并與公司的部門、員工業(yè)績考核相結(jié)合以保證預(yù)算得以有效執(zhí)行，有效提高公司的管理水平。 執(zhí)行部門q 財務(wù)部、人力資源部 關(guān)鍵控制點 有效性 :預(yù)算執(zhí)行考評辦法應(yīng)以正式發(fā)文的形式通知公司員工以保證其得以有效執(zhí)行，真正起到促使預(yù)算有效執(zhí)行的作用； 適當(dāng)性: 預(yù)算執(zhí)行考核結(jié)果執(zhí)行前應(yīng)經(jīng)總裁審批，以避免挫傷部門或員工積極性的情況發(fā)生，保證其適當(dāng)性和長效性。 具體流程步驟負(fù)責(zé)部門具 體 操 作人力資源部人力資源部負(fù)責(zé)建立公司的業(yè)績考核內(nèi)容及指標(biāo)體系，為促使公司預(yù)算管理的有效實施，應(yīng)將預(yù)算執(zhí)行作為考核的項目之一。人力資源部人力資源部根據(jù)經(jīng)審批的年度預(yù)算制定各部門的業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)，與各業(yè)務(wù)部門及預(yù)算管理委員會討論后報總裁審批?？偛每偛酶鶕?jù)公司當(dāng)年的經(jīng)營目標(biāo)及管理重點審核相關(guān)的業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)是否滿足管理需要，若需修改應(yīng)與人力資源部和預(yù)算管理委員會進(jìn)行討論決策。人力資源部人力資源部及時將經(jīng)總裁審批的當(dāng)年業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)以發(fā)文的形式通知各業(yè)務(wù)部門。財務(wù)部/預(yù)算管理委員會預(yù)算執(zhí)行業(yè)績實行評分制。公司預(yù)算管理委員會根據(jù)各單位收入預(yù)算、費用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等幾項指標(biāo)執(zhí)行情況來進(jìn)行綜合評分。人力資源部預(yù)算業(yè)績考評實行“按季初評、年度總評”，每季度結(jié)束后，預(yù)算管理委員會和人力資源總部根據(jù)各單位預(yù)算執(zhí)行情況來進(jìn)行初評；預(yù)算年度結(jié)束后，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和差異分析報告來進(jìn)行總評?？偛妙A(yù)算執(zhí)行考評結(jié)果執(zhí)行前應(yīng)報經(jīng)總裁審批，若需調(diào)整應(yīng)通知財務(wù)部/預(yù)算管理委員會。人力資源部人力資源部負(fù)責(zé)根據(jù)經(jīng)審批的預(yù)算執(zhí)行考評結(jié)果對各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)的獎勵或處罰措施。
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