預(yù)算員崗位工作流程-資料下載頁
2025-04-08 07:09本頁面
【正文】 選擇報(bào)表計(jì)算生成零售業(yè)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析表，生成后的預(yù)算表需與科目余額表、項(xiàng)目余額表等相關(guān)報(bào)表進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后，進(jìn)行報(bào)表校驗(yàn)、報(bào)表審核等操作，具體操作步驟參照“總賬報(bào)表崗位工作流程”。 五、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析的編寫預(yù)算分析分月度分析、季度分析和年度分析，報(bào)送時(shí)間為每月5日前。（一）根據(jù)“零售業(yè)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析表（周期）”，將各項(xiàng)目的差異情況作詳細(xì)分析，并與上年同期預(yù)算口徑發(fā)生額作對比，差異原因也要詳細(xì)說明。（二）檢查各部門出具的“費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況表”，無誤后根據(jù)其差異情況作各部門的差異分析，差異比率超過10%或者金額較大者要全面分析。（三）費(fèi)用預(yù)算分析至少包括以下內(nèi)容：本期預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異、上年同期預(yù)算口徑發(fā)生額、較上年同期差額等。對差異進(jìn)行具體分析，分析產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、擴(kuò)大、推廣的建議。費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析表（附表）。 六、費(fèi)用預(yù)算調(diào)整年度費(fèi)用預(yù)算原則上不做調(diào)整，因費(fèi)用預(yù)算不能滿足業(yè)務(wù)開展需要或不可預(yù)見的客觀因素而調(diào)整的，需辦理費(fèi)用預(yù)算追加手續(xù)，按規(guī)定批準(zhǔn)后方可安排相關(guān)開支。（一） 費(fèi)用預(yù)算調(diào)整流程：費(fèi)用預(yù)算調(diào)整分為總額內(nèi)同部門預(yù)算項(xiàng)目之間調(diào)整、總額內(nèi)同項(xiàng)目不同部門之間調(diào)整、總額調(diào)整及專項(xiàng)預(yù)算申請。編制預(yù)算時(shí)未列入預(yù)算額度的各項(xiàng)專項(xiàng)預(yù)算（如商場改造費(fèi)），在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)視同預(yù)算總額調(diào)整。由相關(guān)本部或門店提出專項(xiàng)報(bào)告，提前測算開支額度并填制“年度費(fèi)用預(yù)算調(diào)整申請表”，按費(fèi)用預(yù)算總額調(diào)整的審批程序經(jīng)過批準(zhǔn)后，方可安排開展相關(guān)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)開支。門店各部門于每月5日前提出調(diào)整申請，填制“年度費(fèi)用預(yù)算調(diào)整申請表”，審批流程：申請部門負(fù)責(zé)人簽字→門店相關(guān)部門→總部歸口部門→門店財(cái)務(wù)部→門店總經(jīng)理簽字審核確認(rèn)→報(bào)財(cái)務(wù)本部，財(cái)務(wù)本部審核確認(rèn)后執(zhí)行。門店各部門需于每月5日前提出調(diào)整申請，相關(guān)審核部門及財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況協(xié)同預(yù)算調(diào)整部門填制相應(yīng)的“年度費(fèi)用預(yù)算調(diào)整申請表”并簽字確認(rèn)，經(jīng)門店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，分別報(bào)總部歸口審核部門、財(cái)務(wù)本部備案后執(zhí)行。原則上不進(jìn)行預(yù)算總額調(diào)整，但在單位職責(zé)調(diào)整、業(yè)務(wù)管理范圍變化、預(yù)算外支出等情況下可以進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。調(diào)整程序如下：門店于每月5日前提出調(diào)整申請，并根據(jù)新的政策、法規(guī)或其他客觀情況重新測算費(fèi)用預(yù)算，并填制“年度費(fèi)用預(yù)算調(diào)整申請表”。按審批流程審批后執(zhí)行?？傤~內(nèi)同部門不同預(yù)算項(xiàng)目之間調(diào)整預(yù)算調(diào)整流程總額內(nèi)同項(xiàng)目不同部門之間調(diào)整預(yù)算總額調(diào)整專項(xiàng)預(yù)算申請審批流程：申請部門負(fù)責(zé)人簽字→門店相關(guān)部門→總部歸口部門→門店財(cái)務(wù)部→門店總經(jīng)理簽字審核確認(rèn)→報(bào)財(cái)務(wù)本部，財(cái)務(wù)本部審核確認(rèn)→總部費(fèi)用預(yù)算管理委員會和總經(jīng)理辦公會確認(rèn)后執(zhí)行（二）系統(tǒng)預(yù)算調(diào)整流程：登錄GS系統(tǒng)→財(cái)務(wù)管理→預(yù)算→預(yù)算制訂→預(yù)算表調(diào)整，選擇預(yù)算表調(diào)整功能，進(jìn)入圖61所示界面： 圖61根據(jù)需要選擇不同的預(yù)算主體、預(yù)算表及周期等。下面以主體為“單位部門”、預(yù)算表為“銷售費(fèi)用預(yù)算表”為例進(jìn)行說明?！绢A(yù)算主體】選擇單位部門、【預(yù)算表】選擇營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表、【預(yù)算周期】選擇月、【調(diào)整期間】根據(jù)需要選擇、【列示】根據(jù)需要選擇，可“√”選調(diào)整前數(shù)據(jù)，以便核對。如圖62所示界面： 圖62點(diǎn)擊下一步按鈕，選擇調(diào)整部門，點(diǎn)擊確定按鈕進(jìn)入圖63所示界面： 圖63點(diǎn)擊調(diào)整按鈕，對需調(diào)整的項(xiàng)目數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。調(diào)整完成后，點(diǎn)擊計(jì)算按鈕，確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤后點(diǎn)擊保存按鈕，如圖64所示界面： 圖64依次點(diǎn)擊調(diào)整完成、啟動審批按鈕。若要對啟動審批后的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，依次點(diǎn)擊取消啟動、調(diào)整未完成按鈕，然后才能對數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。（三）預(yù)算調(diào)整審批：調(diào)整完成的預(yù)算表需要審批通過后才能生效。具體調(diào)整審批操作同“預(yù)算編制審批”。（四）調(diào)整后的預(yù)算數(shù)匯總計(jì)算：調(diào)整后的預(yù)算表審批通過后需要進(jìn)行預(yù)算數(shù)匯總計(jì)算，具體操作步驟同“預(yù)算數(shù)匯總計(jì)算”流程。30 / 30
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