財務(wù)的管理制度全-資料下載頁
2025-04-07 22:13本頁面
【正文】 或集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第四條 借款：，原則上應(yīng)由公司出納負(fù)責(zé)，特殊情況下，由經(jīng)辦人填寫《借款審批單》，經(jīng)公司總經(jīng)理（超出公司權(quán)限的須經(jīng)集團(tuán)公司經(jīng)理）批準(zhǔn)后執(zhí)行?！督杩顚徟鷨巍?，注明借款用途、借款金額、預(yù)計還款時間等，報公司綜合辦公室審核；借款金額的審批權(quán)限按費用報銷的審批權(quán)限執(zhí)行。、后款不借的原則。第六節(jié) 稅務(wù)處理第一條 納稅申報：公司總經(jīng)理及財務(wù)人員，需熟悉當(dāng)?shù)氐呢敹惙ㄒ?guī)，包括納稅申報程序、稅目、稅率等，并按照要求在集團(tuán)公司財務(wù)部的指導(dǎo)下定期進(jìn)行納稅申報工作；如當(dāng)?shù)乜梢赃M(jìn)行網(wǎng)上申報的必須申請進(jìn)行網(wǎng)上申報；每月月初(5號以前)需將上月的各個報表和相關(guān)單據(jù)報集團(tuán)公司財務(wù)部。第二條 發(fā)票：公司需要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申購發(fā)票的，在領(lǐng)取發(fā)票之后，必須按起止號碼進(jìn)行登記，定額發(fā)票需登記金額，手工發(fā)票需要登記張數(shù)以及開出后每一張的金額，并報集團(tuán)公司財務(wù)部備案。公司財務(wù)人員必須對所購發(fā)票進(jìn)行繳銷，無論是否有作廢的對每一張發(fā)票的號碼都進(jìn)行流水登記《礦業(yè)公司發(fā)票使用明細(xì)表》。第七節(jié) 財務(wù)報表第一條 公司財務(wù)每月5號以前將上月各項會計表格報送集團(tuán)公司審核。第二條 各個報表在向集團(tuán)公司財務(wù)部報送前必須先由公司總經(jīng)理確認(rèn)簽字。第三條 每月公司應(yīng)向集團(tuán)公司財務(wù)部報送的報表有：①礦業(yè)公司現(xiàn)金日記帳。 ②礦業(yè)公司帳戶日記帳。③礦業(yè)公司現(xiàn)金盤點表。④礦業(yè)公司付款明細(xì)表。⑤礦業(yè)公司發(fā)票使用明細(xì)表。⑥礦業(yè)公司收支匯總表。
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