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2025-04-07 22:03本頁(yè)面
【正文】 。 (2)存貨保管責(zé)任與實(shí)物安全控制。該公司建立了嚴(yán)格的存貨保管制度，以保證實(shí)物財(cái)產(chǎn)的安全。同時(shí)，對(duì)存貨規(guī)定合理的儲(chǔ)存定額，定期考核，積極處理超儲(chǔ)積壓的存貨，加速資金周轉(zhuǎn)。 (3)定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)、賬卡、賬表、賬賬相符，并購(gòu)買足額保險(xiǎn)?！ 「犊钛h(huán)。 ?、挪少?gòu)，原材料的請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款、記賬必須由不同的人員擔(dān)任。采購(gòu)員只能在批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃內(nèi)就貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行采購(gòu)，不得擅自改變采購(gòu)價(jià)格與內(nèi)容。 (2)驗(yàn)收。只有經(jīng)過(guò)驗(yàn)貨后方可執(zhí)行付款的審批手續(xù)(預(yù)付款業(yè)務(wù)除外)，此舉旨在保證貨物的價(jià)格、質(zhì)量、規(guī)格等符合標(biāo)準(zhǔn)。驗(yàn)收部門(mén)則嚴(yán)格按合同規(guī)定的品種、數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收?！ ?3)付款。發(fā)票價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、稅款等必須與合同復(fù)核無(wú)誤，憑證齊全后方可辦理結(jié)算，支付貨款，且貨款必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬。定期核對(duì)應(yīng)付賬款明細(xì)賬與總分類賬?！ ⌒畔⒐芾怼 、艖{證連續(xù)編號(hào)。憑證的使用必須按編號(hào)次序依次使用。領(lǐng)用空白憑證必須經(jīng)過(guò)登記備案?！ ?2)建立定期復(fù)核制度，定期對(duì)憑證的填制，記賬、過(guò)賬和編制報(bào)表的工作進(jìn)行復(fù)核。 (3)建立總分類賬和明細(xì)分類賬，總分類賬和日記賬的核對(duì)制度?！ ?4)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在處理有關(guān)業(yè)務(wù)后必須簽名，蓋章，以備 (5)建立完善的憑證傳遞程序。日后追溯責(zé)任?！ ?6)執(zhí)行定期的會(huì)計(jì)信息分析制度，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)信息失誤?！ ≡趦?nèi)部控制過(guò)程中，應(yīng)該注意：一是要求成本效益分析。二是注意例外控制。三是防止內(nèi)部控制執(zhí)行人瀆職。四是防止管理層濫予授權(quán)。文章來(lái)自（= =）7 / 7
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