國內(nèi)某知名公司內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2025-04-07 20:53本頁面
【正文】 由原發(fā)包核決主管核準(zhǔn)。7. 工程驗收與決算1) 監(jiān)工單位收到廠商按「工程承攬（或合約）書」約定之驗收或估驗階段所提出之「工程驗收（估驗）申請書」后，應(yīng)于三日內(nèi)檢查施工進(jìn)度及質(zhì)量，并依「工程承攬（合約）書」所載之工料明細(xì)，核算「工程驗收（估驗）單」，辦理估驗或驗收。2) 估驗檢附「工程承攬（合約）書」（未訂約之工程，則附「工程決包紀(jì)錄表」、工料明細(xì)帳，經(jīng)變更之工程另附變更數(shù)據(jù)），依驗收（估驗）核決權(quán)限呈核。3) 驗收檢附「工程承攬（合約）書」（未訂約之工程則附「工程決包紀(jì)錄表」、工料明細(xì)帳，經(jīng)變更之工程另附變更數(shù)據(jù)），圖面、「施工紀(jì)錄表」、帶料進(jìn)廠清單，經(jīng)委托單位及有關(guān)單位驗收簽名后，連同廠商出具之「工程保固書」依檢驗（估驗）核決權(quán)限呈核。4) 合約明訂估驗階段及估驗金額，均依合約項目、數(shù)量、完工驗收時「工程驗收（估驗）申請書」，得免列工料明細(xì)。5) 工程估驗或驗收需作試車或?qū)I(yè)檢驗者，應(yīng)另附「試車報告」或「檢驗報告」。6) 工程完工后工地未清理，或余料未辦退料或具殘值之廢料未辦繳庫時，不得辦理驗收。7) 因驗收不合格廠商再行施工而逾「工程承攬（或合約）書」所訂完工期限時，其逾期部份，仍依約罰扣工程款，但待驗日數(shù)應(yīng)予扣除。8) 工程逾期罰款，依供貨商登記及管理相關(guān)規(guī)定處理。若「工程承攬（或合約）書」另有規(guī)定，其逾期部份，仍依約罰扣工程款，但待驗日數(shù)應(yīng)予扣除。9) 驗收完成后，需請領(lǐng)使用執(zhí)照者，于領(lǐng)到使用執(zhí)照后，承包商開具「工程保固書」連同請款發(fā)票一并送承辦人員請領(lǐng)工程尾款。10) 承辦人填制工程施工驗收報告并同「固定資產(chǎn)增加單」與「發(fā)票」轉(zhuǎn)公司辦理付款。11) 工程驗收完成后，由工程單位計算工程建造費(fèi)用，檢討實(shí)際與預(yù)算差異原因并擬定改善對策。12) 工程結(jié)案后有關(guān)合約、施工紀(jì)錄、標(biāo)準(zhǔn)、決算等資料，存盤備查。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 工程計劃力求完備，須經(jīng)董事長核準(zhǔn)。2) 工程發(fā)包應(yīng)經(jīng)比價、議價過程或公開招標(biāo)方式，選定營造商。3) 工程合約必須明確詳細(xì)。4) 工程質(zhì)量必須符合預(yù)期水平。5) 工程進(jìn)度必須符合預(yù)定進(jìn)度。6) 工程費(fèi)用應(yīng)盡量不超出預(yù)算。7) 工程驗收應(yīng)依規(guī)定辦理，如不符規(guī)定，應(yīng)有改善對策或依約罰款。8) 工程請款應(yīng)依規(guī)定程序辦理。第3節(jié) 相關(guān)資料「工程概算表」、「投資計劃表」、「改善項目報告」、「工程預(yù)算明細(xì)表」、「工程預(yù)算表」、「工程驗收（估驗）單」、「施工計劃表」、「工程承攬書」、「工程合約書」、「監(jiān)工日志」、「晴雨表」、「施工紀(jì)錄表」、「發(fā)票」、「工程驗收（估驗）申請書」、「工程決包紀(jì)錄表」、「工程保固書」、「試車報告」、「檢驗報告」、「固定資產(chǎn)增加單」等。第1節(jié) 作業(yè)程序1. 購置1) 設(shè)備不良者，計算其比率是否過高，及分析是否有人為疏忽。2) 購買之各項資產(chǎn)，至實(shí)際可用時之總成本與預(yù)算之差異，應(yīng)分析其各項成本是否合理。3) 購入之各項資產(chǎn)其使用狀況或生產(chǎn)狀況，是否讓使用者滿意或符合要求。4) 資產(chǎn)使用后之維修保養(yǎng)費(fèi)用，實(shí)際與預(yù)算差異的原因是否合理，及影響大小。5) 對各項差異原因，作通盤檢討并擬對策改善之。6) 研究各項購置成本及方法，是否有再降低之可能。2. 工程1) 原擬工程計劃預(yù)估投資效益分析與實(shí)際完工達(dá)成效益分析，其差異原因是否合理。工程完工后，使用績效有無浪費(fèi)或損及公司權(quán)益。2) 對于原預(yù)計效益過高，而實(shí)際無法達(dá)成者，及時依實(shí)況重行修正。3) 分段分期完工工程，各段分別考核預(yù)定與實(shí)際績效。4) 投資工程效益達(dá)成及其影響檢討。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 差異如系人為因素造成，應(yīng)予以追查并視情節(jié)獎懲之。2) 固定資產(chǎn)之維修費(fèi)用應(yīng)經(jīng)常記錄，并分析異常情形，對于不同品牌相似類型之固定資產(chǎn)的維修費(fèi)用應(yīng)比較分析，作為下次采購參考。3) 各固定資產(chǎn)之維修情形及費(fèi)用登入「資產(chǎn)卡」內(nèi)，作為日后采購參考。4) 工程成本效益應(yīng)公正客觀比較、檢討，作為未來投資決策（自制或外購）之重要參考。
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