公司會(huì)計(jì)集中核算管理制度-資料下載頁(yè)
2025-04-07 20:16本頁(yè)面
【正文】 管期限，按國(guó)家會(huì)計(jì)檔案管理辦法規(guī)定期限保存。會(huì)計(jì)檔案保管期滿后按國(guó)家規(guī)定辦法銷(xiāo)毀，但未結(jié)清債權(quán)債務(wù)及其他未了結(jié)重要事項(xiàng)的原始憑證應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了結(jié)事項(xiàng)終為止。檔案管理人員要經(jīng)常檢查，以防檔案資料發(fā)生蟲(chóng)咬、潮濕霉?fàn)€、丟失等情況。檔案管理人員因工作調(diào)動(dòng)的，必須辦理移交手續(xù)。十二、會(huì)計(jì)工作移交辦法為了保障財(cái)務(wù)集中核算工作的順利實(shí)施，確保會(huì)計(jì)工作的延續(xù)性，會(huì)計(jì)檔案的完整性，特制定本辦法。報(bào)帳單位的會(huì)計(jì)工作移交給核算中心受理，XX年6月30日會(huì)計(jì)帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)XX年7月1日余額數(shù)據(jù)、出納資產(chǎn)款項(xiàng)、會(huì)計(jì)檔案等需辦理移交手續(xù)，移交工作由移交人、接收人、監(jiān)交人參與，監(jiān)交人由核算中心主任和報(bào)帳單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任。您可以訪問(wèn)第一范文網(wǎng)（）查看更多與本文《公司會(huì)計(jì)集中核算管理制度》相關(guān)的文章。會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、長(zhǎng)期保存的證照、文件、會(huì)議記錄、備查簿等。XX年6月30日以前的會(huì)計(jì)檔案存放在原單位保管，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。XX年7月1日以后發(fā)生的由核算中心集中保管。報(bào)帳單位移交前必須進(jìn)行全面清產(chǎn)核資，登記造冊(cè)，實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，接受群眾監(jiān)督。報(bào)帳單位對(duì)移交的有關(guān)檔案資料列出清單，一式四份，核準(zhǔn)后由移交人、接收人雙方及監(jiān)交人簽字確認(rèn)。核算中心派人核實(shí)準(zhǔn)確報(bào)帳單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)數(shù)量，并辦理接收手續(xù)。接收銀行存款、有價(jià)證券等流動(dòng)資金，在核算中心建帳過(guò)錄會(huì)計(jì)帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)XX年度數(shù)據(jù)。報(bào)帳單位將銀行存款（報(bào)帳單位現(xiàn)金有余額的應(yīng)先存入銀行帳戶）、有價(jià)證券移交給核算中心，由移交、接收雙方盤(pán)點(diǎn)移交，做到帳實(shí)相符、帳帳相符。對(duì)往來(lái)帳的處理，提供往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)清單和債權(quán)債務(wù)列出祥細(xì)清單，應(yīng)盡可能的減少暫存款、暫付款的余額。對(duì)于未了事項(xiàng)要作移交說(shuō)明。銀行支票退回銀行，并撤（轉(zhuǎn)載自第一范文網(wǎng)，請(qǐng)保留此標(biāo)記。）消所開(kāi)設(shè)的銀行帳戶。原領(lǐng)用的財(cái)政票據(jù)由報(bào)帳單位退回財(cái)政局注銷(xiāo)。十三、票據(jù)管理規(guī)定接收、保管好各核算單位票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證，由核算中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放、回收票據(jù)，對(duì)單位領(lǐng)用各種票據(jù)進(jìn)行審批，并做好各種票據(jù)登記工作。對(duì)核算單位的票據(jù)使用、結(jié)存、保管情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，每月終了前核查報(bào)帳單位當(dāng)月領(lǐng)用的票據(jù)，并督促報(bào)帳單位及時(shí)將各種收入款項(xiàng)存入核算中心銀行帳戶。做好各單位使用票據(jù)計(jì)劃，保障票據(jù)的及時(shí)供應(yīng)。amp。 nbsp。負(fù)責(zé)做好核算中心有關(guān)文件簽收、傳閱、整理歸檔工作。做好核算中心各單位會(huì)計(jì)檔案移交、保管、登記工作。附件：（1）《收入憑證匯總單》（2）《支出憑證匯總單》（3）《現(xiàn)金支出報(bào)批單》（4）《付款委托單》（5）《核算中心內(nèi)部款項(xiàng)結(jié)算單》（6）《報(bào)帳單位印鑒卡》（7）《備用金申請(qǐng)表》121 / 121
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