公事成本二級核算管理-資料下載頁
2025-04-07 12:51本頁面
【正文】 稱、數(shù)量、單價、金額等項目的填寫要要齊全清楚，并有經(jīng)辦人、單位主管領(lǐng)導(dǎo)簽字加蓋領(lǐng)料單位公章，領(lǐng)料單一式5聯(lián)，辦理領(lǐng)料手續(xù)完畢后，一聯(lián)存根，一聯(lián)交由倉庫保管員據(jù)以發(fā)貨，一聯(lián)留設(shè)備物質(zhì)處用于月末稽核匯總，一聯(lián)返給領(lǐng)料單位，一聯(lián)交財務(wù)處。，交公司財務(wù)處， 統(tǒng)一由公司財務(wù)處專人保管和發(fā)放，發(fā)放時根據(jù)材料單的編號按照領(lǐng)用車間分別登記，車間領(lǐng)料單由車間成本核算員保管，并按照領(lǐng)料單編號登記發(fā)放，車間建立材料領(lǐng)用臺賬，登記材料單的領(lǐng)用情況，領(lǐng)用材料時一律使用本車間成本核算員發(fā)放的領(lǐng)料單，使用后及時將領(lǐng)料單回聯(lián)交成本核算員進行賬務(wù)處理，不準(zhǔn)壓單，月末成本核算員根據(jù)發(fā)放出的領(lǐng)料單，按其編號核對并檢查是否已及時報賬。，即車間從公司設(shè)備物質(zhì)處領(lǐng)用物資材料后，車間將公司領(lǐng)料單的回聯(lián)作為車間內(nèi)部入庫單辦理入庫手續(xù)及進行車間入庫賬務(wù)處理，領(lǐng)用時憑車間內(nèi)部領(lǐng)料單辦理本車間出庫手續(xù)，同時車間成本核算員做相應(yīng)的成本費用等賬務(wù)處理，月末車間要盤點本部門的庫存物資，由成本核算員、車間領(lǐng)料員等相關(guān)人員共同清點核實確認(rèn)，根據(jù)實際盤點情況編制車間物資庫存表，將車間已從公司領(lǐng)出，但實際并未使用的物資核實匯總，并與公司財務(wù)核對后辦理假退庫手續(xù)，下月初轉(zhuǎn)回。：月末，設(shè)備物質(zhì)處材料稽核員將當(dāng)月出庫物資分類匯總后，持當(dāng)月“材料物資出庫分類匯總表”，到財務(wù)進行材料稽核對賬，財務(wù)科根據(jù)物資供應(yīng)科轉(zhuǎn)來的當(dāng)月領(lǐng)料單，按照領(lǐng)用部門進行分類匯總并編制“各單位領(lǐng)用材料物資匯總表”與物資供應(yīng)科的“材料物資出庫分類匯總表”，總金額核對無誤后，進行賬務(wù)處理。，公司財務(wù)處定期對各二級單位進行專業(yè)檢查，各單位的二級核算工作作為一項考核內(nèi)容，其考核結(jié)果納入對該單位的績效考核，直接與單位的獎金收入掛鉤，具體考核細(xì)則另行規(guī)定。：由車間會同生產(chǎn)準(zhǔn)備處、綜合管理處根據(jù)實際計量共同確定當(dāng)期產(chǎn)量，核實無誤后車間統(tǒng)計員以書面報表形式提供給車間成本核算員，同時企管科將同一數(shù)據(jù)提供給財務(wù)科作為核算的依據(jù)。由車間統(tǒng)計員根據(jù)各種計量統(tǒng)計出當(dāng)月本單位材料實際消耗的最初數(shù)據(jù)，經(jīng)與本車間成本核算員核對無誤后，報公司綜合管理處進行平衡確定，然后將平衡后的最終數(shù)據(jù)，以書面報表形式報成本核算員，企管科將同一數(shù)據(jù)報財務(wù)科作為核算依據(jù)。，一般由統(tǒng)計員、企管科確認(rèn)提供。13 / 13
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