【正文】 勞 動(dòng) 定 員 表 （ 一 間 工 廠 的 定 員 ）序 號(hào) 部 門(mén) 人 數(shù) （ 人 ）1 董 事 長(zhǎng) 12 總 經(jīng) 理 13 市 場(chǎng) 總 監(jiān) 14 技 術(shù) 總 監(jiān) 15 生 產(chǎn) 總 監(jiān) 16 研 發(fā) 部 107 市 場(chǎng) 部 208 生 產(chǎn) 部 109 質(zhì) 檢 部 1010 財(cái) 務(wù) 部 1011 辦 公 室 512 生 產(chǎn) 車(chē) 間 178合 計(jì) 2503． 工 資 福 利 標(biāo) 準(zhǔn)本 項(xiàng) 目 的 工 資 福 利 標(biāo) 準(zhǔn) 如 表 92 所 示 ：27 / 35表 92 工 資 福 利 表人 員 高 級(jí) 管理 人 員 高 級(jí) 技 術(shù)人 員 管 理 人 員 技 術(shù) 人 員 技 術(shù) 工 人 銷(xiāo) 售 人 員 合 計(jì)人 數(shù) （ 人 ） 6 6 10 30 178 20 250工 資 及 福 利 標(biāo) 準(zhǔn) （ 元 ／ 人 月 ） 9 　月 工 資 及 福 利 總 額 （ 萬(wàn) 元 ） 　年 工 資 及 福 利 總 額 （ 萬(wàn) 元 ） 注：年工資按 13 個(gè)月計(jì)算。三 、 員 工 培 訓(xùn) 計(jì) 劃本 項(xiàng) 目 屬 高 技 術(shù) 項(xiàng) 目 ， 公 司 各 級(jí) 管 理 人 員 ， 生 產(chǎn) 、 檢 驗(yàn) 以 及 與 生 產(chǎn) 活 動(dòng)有 關(guān) 的 維 修 、 儲(chǔ) 運(yùn) 、 服 務(wù) 人 員 ， 均 應(yīng) 按 照 各 自 的 職 責(zé) 要 求 接 受 培 訓(xùn) 教 育 。 深圳 市 七 葉 紅 公 司 對(duì) 人 才 的 培 養(yǎng) 十 分 重 視 ， 為 了 配 合 項(xiàng) 目 的 開(kāi) 發(fā) 生 產(chǎn) 計(jì) 劃 ， 公司 制 定 了 全 面 科 學(xué) 的 培 訓(xùn) 計(jì) 劃 ， 員 工 在 上 崗 前 必 須 具 備 足 夠 的 業(yè) 務(wù) 水 平 和 安全 知 識(shí) ， 同 時(shí) 在 較 短 的 時(shí) 間 內(nèi) 了 解 和 熟 悉 公 司 的 經(jīng) 營(yíng) 方 向 、 公 司 概 況 ， 各 種規(guī) 章 制 度 ， 進(jìn) 行 職 業(yè) 道 德 教 育 。 全 體 員 工 都 要 在 上 崗 前 培 訓(xùn) ， 培 訓(xùn) 在 投 產(chǎn) 前一 個(gè) 月 實(shí) 行 ， 基 礎(chǔ) 性 的 培 訓(xùn) 計(jì) 劃 如 表 93 所 示 。表 93 員 工 培 訓(xùn) 計(jì) 劃序 號(hào) 項(xiàng) 目 時(shí) 間 對(duì) 象1 入 廠 教 育 培 訓(xùn) 一 周 全 體 新 員 工2 安 全 消 防 知 識(shí) 培 訓(xùn) 一 周 全 體 新 員 工3 崗 位 工 藝 知 識(shí) 培 訓(xùn) 一 個(gè) 月 相 關(guān) 崗 位 新 員 工4 管 理 培 訓(xùn) 一 個(gè) 月 管 理 人 員5 技 術(shù) 培 訓(xùn) 一 個(gè) 月 技 術(shù) 人 員6 質(zhì) 量 與 可 靠 性 系 列 培 訓(xùn) 兩 周 生 產(chǎn) 技 術(shù) 人 員7 銷(xiāo) 售 人 員 實(shí) 用 談 判 技 巧 訓(xùn) 練 一 周 銷(xiāo) 售 部8 市 場(chǎng) 營(yíng) 銷(xiāo) 決 策 與 策 略 一 周 銷(xiāo) 售 部28 / 35第 十 章 項(xiàng) 目 實(shí) 施 進(jìn) 度本 項(xiàng) 目 已 進(jìn) 入 小 規(guī) 模 生 產(chǎn) 階 段 ， 只 要 資 金 到 位 即 可 實(shí) 施 規(guī) 模 化 生 產(chǎn) 。根 據(jù) 項(xiàng) 目 建 設(shè) 安 排 ， 目 前 包 括 裝 修 施 工 、 設(shè) 備 采 購(gòu) 與 安 裝 、 生 產(chǎn) 準(zhǔn) 備 、設(shè) 備 調(diào) 試 、 聯(lián) 合 試 車(chē) 運(yùn) 轉(zhuǎn) 、 交 付 使 用 已 全 部 結(jié) 束 。 國(guó) 內(nèi) 其 它 地 區(qū) 的 工 廠 籌 建工 作 將 按 此 進(jìn) 度 于 2022 年 建 設(shè) 完 工 。表 10－ 1 項(xiàng) 目 實(shí) 施 進(jìn) 度 表第 一 年序 號(hào) 工 作 階 段1 季 度 2 季 度 3 季 度 4 季 度1 裝 修 施 工 　 　 　 　2 設(shè) 備 采 購(gòu) 與 安 裝 　 　 　 　3 生 產(chǎn) 準(zhǔn) 備 　 　 　 　4 設(shè) 備 調(diào) 試 　 　 　 　5 聯(lián) 合 試 車(chē) 運(yùn) 轉(zhuǎn) 　 　 　 　6 交 付 使 用 　 　 　 　第 十 一 章 投 資 估 算 與 資 金 籌 措一 、 投 資 估 算1． 投 資 估 算 編 制 說(shuō) 明 及 依 據(jù)（ 1） 《 投 資 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 指 南 （ 試 用 版 ） 》2． 建 設(shè) 投 資 估 算本 項(xiàng) 目 建 設(shè) 投 資 由 建 筑 工 程 費(fèi) 、 設(shè) 備 及 工 器 具 購(gòu) 置 費(fèi) 、 工 程 建 設(shè) 其 他 費(fèi)用 及 預(yù) 備 費(fèi) 等 構(gòu) 成 。（ 1） 建 筑 設(shè) 備 安 裝 費(fèi)生 產(chǎn) 廠 房 、 辦 公 科 研 等 建 筑 的 裝 修 及 給 排 水 、 空 調(diào) 、 通 風(fēng) 等 。（ 2） 設(shè) 備 及 工 器 具 購(gòu) 置29 / 35專(zhuān) 業(yè) 設(shè) 備 按 國(guó) 內(nèi) 設(shè) 備 制 造 廠 家 的 近 期 報(bào) 價(jià) 和 類(lèi) 似 工 程 設(shè) 備 到 廠 價(jià) 計(jì) 算 ，通 用 設(shè) 備 按 《 工 程 建 設(shè) 全 國(guó) 機(jī) 電 設(shè) 備 1995 年 價(jià) 格 匯 編 》 計(jì) 算 。（ 3） 安 裝 工 程安 裝 費(fèi) 率 取 6%。（ 4） 工 程 建 設(shè) 其 他 費(fèi) 用包 括 籌 建 費(fèi) 、 勘 察 設(shè) 計(jì) 費(fèi) 、 供 電 補(bǔ) 貼 費(fèi) 、 辦 公 和 生 活 家 具 購(gòu) 置 費(fèi) 、 聯(lián) 合試 運(yùn) 轉(zhuǎn) 費(fèi) 、 生 產(chǎn) 職 工 培 訓(xùn) 費(fèi) 等 ， 按 國(guó) 家 主 管 部 門(mén) 頒 發(fā) 的 工 程 建 設(shè) 其 他 費(fèi) 用 定額 計(jì) 算 。（ 5） 預(yù) 備 費(fèi)A 基 本 預(yù) 備 費(fèi)在 項(xiàng) 目 實(shí) 施 過(guò) 程 中 可 能 發(fā) 生 難 以 預(yù) 料 的 支 出 ， 按 規(guī) 定 需 要 事 先 預(yù) 留 基 本預(yù) 備 費(fèi) ， 費(fèi) 率 取 %。B 漲 價(jià) 預(yù) 備 費(fèi)根 據(jù) 國(guó) 家 發(fā) 展 計(jì) 劃 委 員 會(huì) “國(guó) 計(jì) 投 資 （ 1999） 1340 號(hào) ”文 規(guī) 定 ， 漲 價(jià) 預(yù)備 費(fèi) 按 零 費(fèi) 率 考 慮 。經(jīng) 估 算 ， 本 項(xiàng) 目 的 建 設(shè) 投 資 為 人 民 幣 億 元 。 具 體 見(jiàn) 總 資 金 估 算 詳 見(jiàn)附 表 3。3． 流 動(dòng) 資 金 估 算流 動(dòng) 資 金 估 算 采 用 通 行 的 分 項(xiàng) 詳 細(xì) 估 算 法 。 參 照 同 類(lèi) 企 業(yè) 的 平 均 周 轉(zhuǎn) 天數(shù) 并 結(jié) 合 項(xiàng) 目 特 點(diǎn) ， 確 定 各 項(xiàng) 要 素 的 最 低 周 轉(zhuǎn) 天 數(shù) 如 下 ：應(yīng) 收 賬 款 30 天外 購(gòu) 原 材 料 、 及 動(dòng) 力 30 天30 / 35產(chǎn) 成 品 30 天現(xiàn) 金 30 天應(yīng) 付 賬 款 30 天經(jīng) 計(jì) 算 ， 流 動(dòng) 資 金 需 要 量 為 人 民 幣 15000 萬(wàn) 元 ， 流 動(dòng) 資 金 估 算 詳 見(jiàn) 附 表4。4． 項(xiàng) 目 投 入 總 資 金 估 算項(xiàng)目投入總資金包括廠房裝修 7000萬(wàn)，生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置安裝 億元，中心實(shí)驗(yàn)室、化、檢驗(yàn)設(shè)備 5000萬(wàn)，預(yù)備費(fèi) 億，流動(dòng)資金 億元、原材料 億元、銷(xiāo)售市場(chǎng)策開(kāi)拓 6000萬(wàn)元，合計(jì)為 億元。二 、 資 金 籌 措本 項(xiàng) 目 預(yù) 計(jì) 總 投 入 資 金 為 億 元 ， 其 中 建 設(shè) 投 資 等 為 億 元 ,流 動(dòng) 資金 等 為 億 元 。 資 金 籌 措 方 案 為 ： 主 要 向 銀 行 等 金 融 機(jī) 構(gòu) 借 款 5000 萬(wàn) 元 1億 ； 企 業(yè) 自 籌 資 金 3 億 ； 其 余 4 億 引 入 風(fēng) 險(xiǎn) 投 資 基 金 或 者 申 請(qǐng) 高 技 術(shù) 產(chǎn) 業(yè) 化資 金 支 持 。第 十 二 章 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià)一 、 編 制 說(shuō) 明1． 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 依 據(jù)（ 1） 國(guó) 家 發(fā) 展 計(jì) 劃 委 員 會(huì) “計(jì) 辦 投 資 [2022]15 號(hào) 關(guān) 于 出 版 《 投 資 項(xiàng) 目可 行 性 研 究 指 南 (試 用 版 )》 的 通 知 ”。（ 2） 《 投 資 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 指 南 (試 用 版 )》 中 有 關(guān) 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 的 內(nèi) 容 與 方法 。31 / 352． 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 與 參 數(shù)（ 1） 財(cái) 務(wù) 價(jià) 格財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 是 對(duì) 擬 建 項(xiàng) 目 未 來(lái) 的 效 益 和 費(fèi) 用 進(jìn) 行 分 析 ,采 用 的 是 預(yù) 測(cè) 的 價(jià)格 。 在 本 項(xiàng) 目 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 中 計(jì) 算 銷(xiāo) 售 收 入 及 生 產(chǎn) 成 本 所 采 用 的 價(jià) 格 ， 均 是 不 含增 值 稅 的 價(jià) 格 。（ 2） 稅 費(fèi)增 值 稅 稅 率 為 17%。銷(xiāo) 售 稅 金 及 附 加 中 包 括 城 市 維 護(hù) 建 設(shè) 稅 (按 增 值 稅 的 1%計(jì) 提 )和 教 育 費(fèi) 附加 (按 增 值 稅 的 3%計(jì) 提 )。所 得 稅 稅 率 為 25%。（ 3） 計(jì) 算 期財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 計(jì) 算 期 包 括 建 設(shè) 期 和 生 產(chǎn) 運(yùn) 營(yíng) 期 ， 設(shè) 定 為 10 年 ,其 中 項(xiàng) 目 建 設(shè)期 1 年 。（ 4） 財(cái) 務(wù) 基 準(zhǔn) 收 益 率參 考 本 行 業(yè) 一 定 時(shí) 期 的 平 均 收 益 水 平 ， 并 考 慮 項(xiàng) 目 的 風(fēng) 險(xiǎn) 因 素 ， 設(shè) 定 為15%。3． 在 計(jì) 算 中 ， 由 于 保 留 小 數(shù) 位 數(shù) 的 緣 故 ， 某 些 合 計(jì) 項(xiàng) 顯 示 數(shù) 值 與 單 項(xiàng)顯 示 數(shù) 值 累 加 之 和 不 一 致 ， 并 非 計(jì) 算 有 誤 。二 、 成 本 費(fèi) 用 估 算1． 原 材 料 及 動(dòng) 力 消 耗原 材 料 以 目 前 供 應(yīng) 廠 商 的 報(bào) 價(jià) 為 基 礎(chǔ) ， 動(dòng) 力 價(jià) 格 按 深 圳 市 2022 年 公 布的 價(jià) 格 為 基 準(zhǔn) 。32 / 352． 工 資 及 福 利工 資 及 福 利 中 包 含 “三 項(xiàng) 保 險(xiǎn) ”和 “三 項(xiàng) 計(jì) 提 ”。 本 項(xiàng) 目 定 員 250 人 ， 達(dá)產(chǎn) 年 工 資 福 利 總 額 為 1583 萬(wàn) 元 。3． 折 舊 與 攤 銷(xiāo)固 定 資 產(chǎn) 按 直 線 法 計(jì) 算 折 舊 費(fèi) ， 設(shè) 備 平 均 折 舊 年 限 為 310 年 ， 凈 殘 值 率取 5%。4． 制 造 費(fèi) 用本 項(xiàng) 目 的 正 常 達(dá) 產(chǎn) 年 份 的 制 造 費(fèi) 用 （ 包 括 歸 入 制 造 費(fèi) 用 的 折 舊 與 攤銷(xiāo) 數(shù) 額 ） 根 據(jù) 行 業(yè) 的 平 均 水 平 ， 按 銷(xiāo) 售 收 入 的 10%估 算 。5． 銷(xiāo) 售 費(fèi) 用參 考 行 業(yè) 平 均 水 平 及 該 公 司 歷 年 經(jīng) 營(yíng) 數(shù) 據(jù) 計(jì) 算 ， 并 考 慮 到 初 期 的 市場(chǎng) 推 廣 力 度 較 大 ， 按 銷(xiāo) 售 額 的 35%提 取 銷(xiāo) 售 費(fèi) 用 。6． 財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用本 項(xiàng) 目 已 由 企 業(yè) 自 籌 3 億 ， 億 向 銀 行 借 款 或 向 政 府 申 請(qǐng) 資 助 及引 時(shí) 社 會(huì) 風(fēng) 險(xiǎn) 投 資 ， 按 銀 行 同 期 利 率 6%計(jì) 算 ， 預(yù) 計(jì) 費(fèi) 用 約 3000 萬(wàn) 。 理 費(fèi) 用本 項(xiàng) 目 的 正 常 達(dá) 產(chǎn) 年 份 的 管 理 費(fèi) 用 根 據(jù) 行 業(yè) 的 平 均 水 平 按 企 業(yè) 銷(xiāo) 售收 入 的 5%計(jì) 算 確 定 。三 、 銷(xiāo) 售 收 入 估 算正 常 達(dá) 產(chǎn) 年 份 產(chǎn) 品 年 銷(xiāo) 售 收 入 為 16 億 ,生 產(chǎn) 負(fù) 荷 分 別 為 第 二 年 65%,第三 年 100%。四 、 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 報(bào) 表 與 指 標(biāo)33 / 351． 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 報(bào) 表（ 1） 項(xiàng) 目 財(cái) 務(wù) 現(xiàn) 金 流 量 表 ：（ 2） 資 本 金 財(cái) 務(wù) 現(xiàn) 金 流 量 表 ：2． 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 指 標(biāo)（ 1） 財(cái) 務(wù) 內(nèi) 部 收 益 率 （ IRR）項(xiàng) 目 財(cái) 務(wù) 內(nèi) 部 收 益 率 =%資 本 金 收 益 率 =%（ 2） 財(cái) 務(wù) 凈 現(xiàn) 值 (NPV)項(xiàng) 目 財(cái) 務(wù) 凈 現(xiàn) 值 =97750 萬(wàn) 元 (i=15%)（ 3） 投 資 回 收 期 (T)從 項(xiàng) 目 建 設(shè) 起 始 年 算 起 ， 項(xiàng) 目 的 投 資 回 收 期 為 年 。（ 4） 投 資 利 潤(rùn) 率本 項(xiàng) 目 的 投 資 利 潤(rùn) 率 為 %， 高 于 行 業(yè) 平 均 利 潤(rùn) 水 平 。以 上 評(píng) 價(jià) 指 標(biāo) 表 明 ， 本 項(xiàng) 目 的 財(cái) 務(wù) 效 益 較 好 。五 、 不 確 定 性 分 析1． 敏 感 性 分 析在 原 預(yù) 測(cè) 模 型 基 礎(chǔ) 上 ， 對(duì) 銷(xiāo) 售 價(jià) 格 、 主 要 原 材 料 價(jià) 格 、 建 設(shè) 投 資 等 不 確定 因 素 進(jìn) 行 單 因 素 敏 感 性 分 析 ， 分 析 結(jié) 果 詳 見(jiàn) 表 121,基 準(zhǔn) 收 益 率 取 值 15%。從 分 析 可 見(jiàn) ， 這 些 不 確 定 因 素 在 10～ 10%變 化 時(shí) ， 對(duì) 項(xiàng) 目 效 益 指 標(biāo) 造 成一 定 影 響 ， 其 中 外 購(gòu) 材 料 的 價(jià) 格 的 變 化 對(duì) 效 益 指 標(biāo) 影 響 較 大 ,敏 感 性 系 數(shù) 達(dá) 到,因 此 在 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 的 過(guò) 程 中 要 特 別 注 意 原 材 料 價(jià) 格 的 波 動(dòng) ,合 理 控 制 項(xiàng) 目 風(fēng)險(xiǎn) 。34 / 35從 表 可 見(jiàn) ， 建 設(shè) 投 資 變 化 10%， 主 要 原 材 料 價(jià) 格 增 加 10%， 銷(xiāo) 售 價(jià) 格 降低 10