【正文】 勞 動 定 員 表 （ 一 間 工 廠 的 定 員 ）序 號 部 門 人 數(shù) （ 人 ）1 董 事 長 12 總 經(jīng) 理 13 市 場 總 監(jiān) 14 技 術 總 監(jiān) 15 生 產(chǎn) 總 監(jiān) 16 研 發(fā) 部 107 市 場 部 208 生 產(chǎn) 部 109 質 檢 部 1010 財 務 部 1011 辦 公 室 512 生 產(chǎn) 車 間 178合 計 2503． 工 資 福 利 標 準本 項 目 的 工 資 福 利 標 準 如 表 92 所 示 ：27 / 35表 92 工 資 福 利 表人 員 高 級 管理 人 員 高 級 技 術人 員 管 理 人 員 技 術 人 員 技 術 工 人 銷 售 人 員 合 計人 數(shù) （ 人 ） 6 6 10 30 178 20 250工 資 及 福 利 標 準 （ 元 ／ 人 月 ） 9 　月 工 資 及 福 利 總 額 （ 萬 元 ） 　年 工 資 及 福 利 總 額 （ 萬 元 ） 注：年工資按 13 個月計算。三 、 員 工 培 訓 計 劃本 項 目 屬 高 技 術 項 目 ， 公 司 各 級 管 理 人 員 ， 生 產(chǎn) 、 檢 驗 以 及 與 生 產(chǎn) 活 動有 關 的 維 修 、 儲 運 、 服 務 人 員 ， 均 應 按 照 各 自 的 職 責 要 求 接 受 培 訓 教 育 。 深圳 市 七 葉 紅 公 司 對 人 才 的 培 養(yǎng) 十 分 重 視 ， 為 了 配 合 項 目 的 開 發(fā) 生 產(chǎn) 計 劃 ， 公司 制 定 了 全 面 科 學 的 培 訓 計 劃 ， 員 工 在 上 崗 前 必 須 具 備 足 夠 的 業(yè) 務 水 平 和 安全 知 識 ， 同 時 在 較 短 的 時 間 內 了 解 和 熟 悉 公 司 的 經(jīng) 營 方 向 、 公 司 概 況 ， 各 種規(guī) 章 制 度 ， 進 行 職 業(yè) 道 德 教 育 。 全 體 員 工 都 要 在 上 崗 前 培 訓 ， 培 訓 在 投 產(chǎn) 前一 個 月 實 行 ， 基 礎 性 的 培 訓 計 劃 如 表 93 所 示 。表 93 員 工 培 訓 計 劃序 號 項 目 時 間 對 象1 入 廠 教 育 培 訓 一 周 全 體 新 員 工2 安 全 消 防 知 識 培 訓 一 周 全 體 新 員 工3 崗 位 工 藝 知 識 培 訓 一 個 月 相 關 崗 位 新 員 工4 管 理 培 訓 一 個 月 管 理 人 員5 技 術 培 訓 一 個 月 技 術 人 員6 質 量 與 可 靠 性 系 列 培 訓 兩 周 生 產(chǎn) 技 術 人 員7 銷 售 人 員 實 用 談 判 技 巧 訓 練 一 周 銷 售 部8 市 場 營 銷 決 策 與 策 略 一 周 銷 售 部28 / 35第 十 章 項 目 實 施 進 度本 項 目 已 進 入 小 規(guī) 模 生 產(chǎn) 階 段 ， 只 要 資 金 到 位 即 可 實 施 規(guī) 模 化 生 產(chǎn) 。根 據(jù) 項 目 建 設 安 排 ， 目 前 包 括 裝 修 施 工 、 設 備 采 購 與 安 裝 、 生 產(chǎn) 準 備 、設 備 調 試 、 聯(lián) 合 試 車 運 轉 、 交 付 使 用 已 全 部 結 束 。 國 內 其 它 地 區(qū) 的 工 廠 籌 建工 作 將 按 此 進 度 于 2022 年 建 設 完 工 。表 10－ 1 項 目 實 施 進 度 表第 一 年序 號 工 作 階 段1 季 度 2 季 度 3 季 度 4 季 度1 裝 修 施 工 　 　 　 　2 設 備 采 購 與 安 裝 　 　 　 　3 生 產(chǎn) 準 備 　 　 　 　4 設 備 調 試 　 　 　 　5 聯(lián) 合 試 車 運 轉 　 　 　 　6 交 付 使 用 　 　 　 　第 十 一 章 投 資 估 算 與 資 金 籌 措一 、 投 資 估 算1． 投 資 估 算 編 制 說 明 及 依 據(jù)（ 1） 《 投 資 項 目 可 行 性 研 究 指 南 （ 試 用 版 ） 》2． 建 設 投 資 估 算本 項 目 建 設 投 資 由 建 筑 工 程 費 、 設 備 及 工 器 具 購 置 費 、 工 程 建 設 其 他 費用 及 預 備 費 等 構 成 。（ 1） 建 筑 設 備 安 裝 費生 產(chǎn) 廠 房 、 辦 公 科 研 等 建 筑 的 裝 修 及 給 排 水 、 空 調 、 通 風 等 。（ 2） 設 備 及 工 器 具 購 置29 / 35專 業(yè) 設 備 按 國 內 設 備 制 造 廠 家 的 近 期 報 價 和 類 似 工 程 設 備 到 廠 價 計 算 ，通 用 設 備 按 《 工 程 建 設 全 國 機 電 設 備 1995 年 價 格 匯 編 》 計 算 。（ 3） 安 裝 工 程安 裝 費 率 取 6%。（ 4） 工 程 建 設 其 他 費 用包 括 籌 建 費 、 勘 察 設 計 費 、 供 電 補 貼 費 、 辦 公 和 生 活 家 具 購 置 費 、 聯(lián) 合試 運 轉 費 、 生 產(chǎn) 職 工 培 訓 費 等 ， 按 國 家 主 管 部 門 頒 發(fā) 的 工 程 建 設 其 他 費 用 定額 計 算 。（ 5） 預 備 費A 基 本 預 備 費在 項 目 實 施 過 程 中 可 能 發(fā) 生 難 以 預 料 的 支 出 ， 按 規(guī) 定 需 要 事 先 預 留 基 本預 備 費 ， 費 率 取 %。B 漲 價 預 備 費根 據(jù) 國 家 發(fā) 展 計 劃 委 員 會 “國 計 投 資 （ 1999） 1340 號 ”文 規(guī) 定 ， 漲 價 預備 費 按 零 費 率 考 慮 。經(jīng) 估 算 ， 本 項 目 的 建 設 投 資 為 人 民 幣 億 元 。 具 體 見 總 資 金 估 算 詳 見附 表 3。3． 流 動 資 金 估 算流 動 資 金 估 算 采 用 通 行 的 分 項 詳 細 估 算 法 。 參 照 同 類 企 業(yè) 的 平 均 周 轉 天數(shù) 并 結 合 項 目 特 點 ， 確 定 各 項 要 素 的 最 低 周 轉 天 數(shù) 如 下 ：應 收 賬 款 30 天外 購 原 材 料 、 及 動 力 30 天30 / 35產(chǎn) 成 品 30 天現(xiàn) 金 30 天應 付 賬 款 30 天經(jīng) 計 算 ， 流 動 資 金 需 要 量 為 人 民 幣 15000 萬 元 ， 流 動 資 金 估 算 詳 見 附 表4。4． 項 目 投 入 總 資 金 估 算項目投入總資金包括廠房裝修 7000萬，生產(chǎn)設備購置安裝 億元，中心實驗室、化、檢驗設備 5000萬，預備費 億，流動資金 億元、原材料 億元、銷售市場策開拓 6000萬元，合計為 億元。二 、 資 金 籌 措本 項 目 預 計 總 投 入 資 金 為 億 元 ， 其 中 建 設 投 資 等 為 億 元 ,流 動 資金 等 為 億 元 。 資 金 籌 措 方 案 為 ： 主 要 向 銀 行 等 金 融 機 構 借 款 5000 萬 元 1億 ； 企 業(yè) 自 籌 資 金 3 億 ； 其 余 4 億 引 入 風 險 投 資 基 金 或 者 申 請 高 技 術 產(chǎn) 業(yè) 化資 金 支 持 。第 十 二 章 財 務 評 價一 、 編 制 說 明1． 財 務 評 價 依 據(jù)（ 1） 國 家 發(fā) 展 計 劃 委 員 會 “計 辦 投 資 [2022]15 號 關 于 出 版 《 投 資 項 目可 行 性 研 究 指 南 (試 用 版 )》 的 通 知 ”。（ 2） 《 投 資 項 目 可 行 性 研 究 指 南 (試 用 版 )》 中 有 關 財 務 評 價 的 內 容 與 方法 。31 / 352． 財 務 評 價 基 礎 數(shù) 據(jù) 與 參 數(shù)（ 1） 財 務 價 格財 務 評 價 是 對 擬 建 項 目 未 來 的 效 益 和 費 用 進 行 分 析 ,采 用 的 是 預 測 的 價格 。 在 本 項 目 財 務 評 價 中 計 算 銷 售 收 入 及 生 產(chǎn) 成 本 所 采 用 的 價 格 ， 均 是 不 含增 值 稅 的 價 格 。（ 2） 稅 費增 值 稅 稅 率 為 17%。銷 售 稅 金 及 附 加 中 包 括 城 市 維 護 建 設 稅 (按 增 值 稅 的 1%計 提 )和 教 育 費 附加 (按 增 值 稅 的 3%計 提 )。所 得 稅 稅 率 為 25%。（ 3） 計 算 期財 務 評 價 計 算 期 包 括 建 設 期 和 生 產(chǎn) 運 營 期 ， 設 定 為 10 年 ,其 中 項 目 建 設期 1 年 。（ 4） 財 務 基 準 收 益 率參 考 本 行 業(yè) 一 定 時 期 的 平 均 收 益 水 平 ， 并 考 慮 項 目 的 風 險 因 素 ， 設 定 為15%。3． 在 計 算 中 ， 由 于 保 留 小 數(shù) 位 數(shù) 的 緣 故 ， 某 些 合 計 項 顯 示 數(shù) 值 與 單 項顯 示 數(shù) 值 累 加 之 和 不 一 致 ， 并 非 計 算 有 誤 。二 、 成 本 費 用 估 算1． 原 材 料 及 動 力 消 耗原 材 料 以 目 前 供 應 廠 商 的 報 價 為 基 礎 ， 動 力 價 格 按 深 圳 市 2022 年 公 布的 價 格 為 基 準 。32 / 352． 工 資 及 福 利工 資 及 福 利 中 包 含 “三 項 保 險 ”和 “三 項 計 提 ”。 本 項 目 定 員 250 人 ， 達產(chǎn) 年 工 資 福 利 總 額 為 1583 萬 元 。3． 折 舊 與 攤 銷固 定 資 產(chǎn) 按 直 線 法 計 算 折 舊 費 ， 設 備 平 均 折 舊 年 限 為 310 年 ， 凈 殘 值 率取 5%。4． 制 造 費 用本 項 目 的 正 常 達 產(chǎn) 年 份 的 制 造 費 用 （ 包 括 歸 入 制 造 費 用 的 折 舊 與 攤銷 數(shù) 額 ） 根 據(jù) 行 業(yè) 的 平 均 水 平 ， 按 銷 售 收 入 的 10%估 算 。5． 銷 售 費 用參 考 行 業(yè) 平 均 水 平 及 該 公 司 歷 年 經(jīng) 營 數(shù) 據(jù) 計 算 ， 并 考 慮 到 初 期 的 市場 推 廣 力 度 較 大 ， 按 銷 售 額 的 35%提 取 銷 售 費 用 。6． 財 務 費 用本 項 目 已 由 企 業(yè) 自 籌 3 億 ， 億 向 銀 行 借 款 或 向 政 府 申 請 資 助 及引 時 社 會 風 險 投 資 ， 按 銀 行 同 期 利 率 6%計 算 ， 預 計 費 用 約 3000 萬 。 理 費 用本 項 目 的 正 常 達 產(chǎn) 年 份 的 管 理 費 用 根 據(jù) 行 業(yè) 的 平 均 水 平 按 企 業(yè) 銷 售收 入 的 5%計 算 確 定 。三 、 銷 售 收 入 估 算正 常 達 產(chǎn) 年 份 產(chǎn) 品 年 銷 售 收 入 為 16 億 ,生 產(chǎn) 負 荷 分 別 為 第 二 年 65%,第三 年 100%。四 、 財 務 評 價 報 表 與 指 標33 / 351． 財 務 評 價 報 表（ 1） 項 目 財 務 現(xiàn) 金 流 量 表 ：（ 2） 資 本 金 財 務 現(xiàn) 金 流 量 表 ：2． 財 務 評 價 指 標（ 1） 財 務 內 部 收 益 率 （ IRR）項 目 財 務 內 部 收 益 率 =%資 本 金 收 益 率 =%（ 2） 財 務 凈 現(xiàn) 值 (NPV)項 目 財 務 凈 現(xiàn) 值 =97750 萬 元 (i=15%)（ 3） 投 資 回 收 期 (T)從 項 目 建 設 起 始 年 算 起 ， 項 目 的 投 資 回 收 期 為 年 。（ 4） 投 資 利 潤 率本 項 目 的 投 資 利 潤 率 為 %， 高 于 行 業(yè) 平 均 利 潤 水 平 。以 上 評 價 指 標 表 明 ， 本 項 目 的 財 務 效 益 較 好 。五 、 不 確 定 性 分 析1． 敏 感 性 分 析在 原 預 測 模 型 基 礎 上 ， 對 銷 售 價 格 、 主 要 原 材 料 價 格 、 建 設 投 資 等 不 確定 因 素 進 行 單 因 素 敏 感 性 分 析 ， 分 析 結 果 詳 見 表 121,基 準 收 益 率 取 值 15%。從 分 析 可 見 ， 這 些 不 確 定 因 素 在 10～ 10%變 化 時 ， 對 項 目 效 益 指 標 造 成一 定 影 響 ， 其 中 外 購 材 料 的 價 格 的 變 化 對 效 益 指 標 影 響 較 大 ,敏 感 性 系 數(shù) 達 到,因 此 在 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 的 過 程 中 要 特 別 注 意 原 材 料 價 格 的 波 動 ,合 理 控 制 項 目 風險 。34 / 35從 表 可 見 ， 建 設 投 資 變 化 10%， 主 要 原 材 料 價 格 增 加 10%， 銷 售 價 格 降低 10