【正文】 塑料厚40mm重慶6塑料薄膜10001500mm重慶外協(xié)加工情況序號加工部件外協(xié)加工廠家1外客部件、肝素泵、血液循環(huán)泵、夾持器重慶市四聯(lián)集團儀表九廠2步進驅(qū)動器、步進電機重慶步進電機有限公司3生物壓力傳感器北京航天醫(yī)學(xué)工程研究所4繼電器集成板、中間轉(zhuǎn)接板（1）和（2）、血漿液位光電板、重慶新亞自動化設(shè)備公司 三、投資分析我公司于1998年4月成立，注冊資金2800萬元，累計總資產(chǎn) 萬元，2004年度銷售收入 萬元，資產(chǎn)負債率 %，凈利潤 萬元。表31 2004年度主要財務(wù)指標項目金額(萬元)項目金額(萬元)總資產(chǎn)總負債固定資產(chǎn)總額總收入產(chǎn)品銷售收入凈利潤上交稅費資產(chǎn)負債率速度比率總資產(chǎn)報酬凈資產(chǎn)收益率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率根據(jù)本項目產(chǎn)品的開發(fā)難度及所需設(shè)備，其中，；目前已完成投資847萬元。項目目前已完成投資847萬元，其中固定資產(chǎn)投資221萬元；流動資金投資626萬元。表32 項目已完成投資的使用情況資金用途金額（萬元）備注研發(fā)費563人員工資、福利及原材料消耗等輔助及公用工程94燃氣鍋爐房、地下蓄水池、廢水處理站等。鑒定、測試等費用25各種必備資質(zhì)條件申請報批費部分機器設(shè)備及其它固定資產(chǎn)購置127市場調(diào)研20其他18合計847，，其明細分見表33，34。表33 新增固定資產(chǎn)明細表一、 設(shè)備選型 （一）主要設(shè)備一覽表序號名稱規(guī)格型號功率(千瓦)單價(萬元)數(shù)量總價(萬元)來源一反應(yīng)器腔體車間110萬級凈化設(shè)施(套)1500平方米1設(shè)計2生物反應(yīng)器自動生產(chǎn)線1設(shè)計3電腦控制注塑機1德國4全自動洗衣機XDB2034國產(chǎn)5烘干機T2032國產(chǎn)6超聲波清洗機KQ4800DB2國產(chǎn)7電熱恒溫箱DB2122已購8多功能薄膜封口機DBF900W1已購9全自動捆扎機SK881國產(chǎn)10高頻介質(zhì)熱合機1已購小計二肝細胞培養(yǎng)及灌裝車間1生物超凈工作臺JW303國產(chǎn)2低溫低速離心機RC3BPCUS1美國3倒置顯微鏡1日本4超低細胞保存箱ELT13W853法國5分析天平（微克級）HR43美國6液氮保存瓶3國產(chǎn)7超純水器3美國8無菌超濾器XX421SS123法國小計三混合人工肝支持儀車間1工控機、計算機檢測裝置1美國2整機綜合測試裝置1設(shè)計3短路追蹤儀CB2000101美國小計四生物、理化實驗室11萬級凈化設(shè)施(套)500m21設(shè)計2生物超凈工作臺BHC13001已購3CO2培養(yǎng)箱180L1已購4多用生化培養(yǎng)箱SP1801日本5霉菌培養(yǎng)箱SP1801日本6低速冷凍離心機LDR48ML1已購7分析天平(微克級)HR42已購8自動細胞收集儀WQ30型1美國9倒置顯微鏡NPX61已購10雙目生物顯微鏡SXS1011日本11塵埃粒子計級器Y0911美國12超低溫冰箱1日本13顯微細胞操作儀WXJM111美國14基因槍1美國小計五運輸設(shè)備1大卡車5T1國產(chǎn)2小卡車1T3國產(chǎn)3工具車1國產(chǎn)4生物反應(yīng)器專用運輸車1國產(chǎn)小計六技術(shù)推廣中心設(shè)備6七安裝調(diào)試費合計參照同類項目開發(fā)中試所需流動資金，其使用計劃如表34。表34 新增流動資金估算資金用途金額（萬元）工資及福利人員培訓(xùn)費48市場推廣費92測試費6原材料179水、電、通訊費53房租費75其它（含驗收費）57合計工資及福利：包括開發(fā)人員、管理人員、生產(chǎn)人員工資，福利按照工資的17％計提。人員培訓(xùn)費：新增員工的崗位培訓(xùn)支出。市場推廣費：產(chǎn)品前期市場調(diào)研和后期推廣費用，包含廣告費、宣傳資料印制、銷售人員工資和業(yè)務(wù)費用等測試費：用戶實際測試等費用。原材料：執(zhí)行期內(nèi)產(chǎn)品研發(fā)的實驗費和試生產(chǎn)和小批量生產(chǎn)所需原材料。其它費用：主要指不可預(yù)見費用。u 新增資金來源，、申請電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金無償資助280萬元。u 新增資金使用計劃，第一階段：計劃使用926萬元；第二階段：；第三階段：； 表35 新增資金使用計劃表： 項目階段及內(nèi)容起止時間投資金額（萬元）投資明細項目金額（萬元）第一階段：工藝技術(shù)和設(shè)備的改造，提高使用性能、優(yōu)化外觀結(jié)構(gòu)、提高生產(chǎn)效率和工藝水平，926設(shè)備購置791安裝調(diào)試費21原材料5工資及福利30人員培訓(xùn)費14市場推廣費12房租費25水、電、通訊費15其它13第二階段：設(shè)備安裝、調(diào)試；進行中試生產(chǎn)，完善生產(chǎn)工藝。人員工資及福利55安裝調(diào)試費原材料24房租費25人員培訓(xùn)費30市場推廣費30測試費6水、電、通訊費17其它15第三階段：項目驗收，實現(xiàn)小批量生產(chǎn)和銷售人員工資及福利原材料150人員培訓(xùn)費4市場推廣費50水、電、通訊費21房租費25其它（含驗收費）29總計u 電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金使用計劃本項目申請電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金無償資助280萬元，其使用計劃詳見表36。表36 電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金使用計劃表資金用途金額（萬元）固定資產(chǎn)120工資及福利50市場推廣費50原材料60合計280，正常生產(chǎn)流動資金的供應(yīng)渠道，其中已完成投資626萬元全部由企業(yè)自籌解決，主要來源于公司其它產(chǎn)品的銷售收入；，電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金資助160萬元。正常生產(chǎn)流動資金的供應(yīng)渠道也主要來源于其它產(chǎn)品的銷售收入和本項目產(chǎn)品銷售的資金流轉(zhuǎn)。表36 項目進度表序號階段內(nèi)容目標備注1研發(fā)階段（1982—）關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)完成產(chǎn)品樣品研發(fā)已完成2測試階段（—）產(chǎn)品測試、臨床驗證取得醫(yī)療器械產(chǎn)品注冊證和醫(yī)療器械產(chǎn)品生產(chǎn)制造許可證已完成3小批量試生產(chǎn)和試銷售（2001—）進行產(chǎn)品小試生產(chǎn)和銷售建立初級的市場銷售網(wǎng)絡(luò)和根據(jù)市場反饋意見總結(jié)產(chǎn)品的不足已完成4批量生產(chǎn)準備階段（—）進行產(chǎn)品中試，完善產(chǎn)品性能，增加功能主要解決產(chǎn)品在小試過程中顯現(xiàn)出的問題和為擴大生產(chǎn)以及市場銷售作準備.項目執(zhí)行期內(nèi)完成5試生產(chǎn)階段()小批量生產(chǎn)銷售實現(xiàn)生產(chǎn)銷售混合人工肝支持儀40套生物型反應(yīng)器3000支，完成項目驗收項目執(zhí)行期內(nèi)完成6產(chǎn)業(yè)化階段（ ）實現(xiàn)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)四、投資評估及經(jīng)濟效益分析：執(zhí)行期結(jié)束時形成：生物型反應(yīng)器（含生物/肝細胞）—2000A型混合人工肝支持儀500臺的年生產(chǎn)能力。根據(jù)市場調(diào)查結(jié)果和本企業(yè)營銷策略預(yù)測5年產(chǎn)銷量如下：第1年（2005年6月—2005年12月）無產(chǎn)品生產(chǎn)銷售第2年（2006年1月—2006年12月）生產(chǎn)銷售混合人工肝支持儀40套生物型反應(yīng)器3000支第3年（2007年1月—2007年12月）生產(chǎn)銷售混合人工肝支持儀100套生物型反應(yīng)器10000支第4年（2008年1月—2008年12月）生產(chǎn)銷售混合人工肝支持儀200套生物型反應(yīng)器20000支第5年（2009年1月—2009年12月）生產(chǎn)銷售混合人工肝支持儀300套生物型反應(yīng)器35000支注：第1年本項目尚處于產(chǎn)品性能完善和大生產(chǎn)準備階段，無產(chǎn)品生產(chǎn)?！尽治霰卷椖慨a(chǎn)品設(shè)計HSZ—2000A型混合人工肝支持儀與生物型反應(yīng)器，根據(jù)產(chǎn)品在研發(fā)和生產(chǎn)過程中的成本及執(zhí)行期內(nèi)可能出現(xiàn)的銷售和管理費用，結(jié)合投產(chǎn)期第一年可能實現(xiàn)的銷售量預(yù)算，初步將混合人工肝支持儀的單價定為40萬元；。以后隨著產(chǎn)品的產(chǎn)量和銷售量增大以及企業(yè)管理的進一步完善，產(chǎn)品價格會因成本的下降而進一步降低。（一）評價原則本項目經(jīng)濟評價遵循以靜態(tài)分析為主；定量分析為主，定性分析為輔的基該原則；本項目經(jīng)濟評價遵循效益與費用計算口徑一致的原則，在計算期內(nèi)銷售價格及成本均不考慮通貨膨脹因素；為規(guī)避市場和經(jīng)營風險，本項目經(jīng)濟評價遵循謹慎原則。（二）假設(shè)條件假設(shè)項目在兩年建設(shè)期內(nèi)能順利實施，建設(shè)及流動資金可及時到位，建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)進度按計劃進行，生產(chǎn)規(guī)模和市場銷售與預(yù)測一致，計算期當年產(chǎn)品當年可全部銷售，國家宏觀政策保持相對穩(wěn)定，稅率保持目前水平產(chǎn)品成本費用主要由產(chǎn)品開發(fā)成本、產(chǎn)品銷售費用、產(chǎn)品銷售稅金、綜合管理費用等構(gòu)成。按成本費用性態(tài)（成本與業(yè)務(wù)量的關(guān)系）分類，所有成本費用分為固定費用和變動費用，固定費用不隨業(yè)務(wù)量的增減而變動，變動費用隨業(yè)務(wù)量的增減而增減。產(chǎn)品成本費用形態(tài)構(gòu)成如下：年均固定費用分析：表42 年均固定費用分析表項目金額（萬元）備注設(shè)備折舊費本項目購買設(shè)備采用直線法，按10年攤銷（918萬元/10年）；輔助及公用工程按20年攤銷（94萬元/20年）前期研發(fā)費用攤銷總投入流動資金按5年攤銷（247。5年）開發(fā)人員固定工資及福利21產(chǎn)品開發(fā)完成后保留4個開發(fā)人員后續(xù)服務(wù)，福利為工資的14%技術(shù)支持人員固定工資及福利30固定技術(shù)支持人員10人，福利為工資的14%推廣人員固定工資及福利銷售人員50人，福利為工資的14%交通、辦公、通訊費20房租費50年均固定廣告支出30其它固定費用25合計單位產(chǎn)品變動費用測算：表43 HSZ—2000A型混合人工肝支持儀單位變動費用測算表項目金額（萬元）備注材料、人工成本總消耗量/設(shè)計生產(chǎn)能力動力及燃料總消耗量/設(shè)計生產(chǎn)能力業(yè)務(wù)員銷售提成按公司現(xiàn)行規(guī)定的單位銷售收入的5%提計產(chǎn)品銷售稅金附加（單位售價—單位材料成本）247。用戶培訓(xùn)、維護費含差旅、生活補貼等，按單位銷售收入的4%提計其他1合計表44 生物型反應(yīng)器單位變動費用測算表項目金額（萬元）備注材料成本總消耗量/設(shè)計生產(chǎn)能力動力及燃料總消耗量/設(shè)計生產(chǎn)能力業(yè)務(wù)員銷售提成按公司現(xiàn)行規(guī)定的單位銷售收入的5%提計產(chǎn)品銷售稅金附加（單位售價—單位材料成本）247。用戶培訓(xùn)、維護費含差旅、生活補貼等，按單位銷售收入的4%提計其他合計—本—利分析表45 量－本－利分析表項目金額/數(shù)量備注銷售單價（萬元）40為含稅價年均固定費用（萬元）見“年均固定費用分析表”平均單位變動費用（萬元）見“單件產(chǎn)品變動費用測算表”單位邊際貢獻（萬元）銷售單價－單位變動費用平均單位貢獻率（％）%單位邊際貢獻247。銷售單價保本點銷售量（套）年均固定費用247。單位邊際貢獻保本點銷售額（萬元） 保本點銷售量銷售單價從以上分析可以看出，，也就是說，當年銷售量達到41套時即可產(chǎn)生利潤。最大銷售量500套（產(chǎn)品的生產(chǎn)能力取決于市場需求，基于謹慎原則，選第5年銷售情況一般時的銷量）最大銷售額21650萬元（300套33萬元+35000支）時，（據(jù)5年的盈利預(yù)測表可知）。、產(chǎn)值和利稅根據(jù)市場容量編制今后5年的盈利預(yù)測表1