20xx年上半年浙江省內(nèi)審師經(jīng)營管理技術(shù)必備：企業(yè)文化與績效模擬試題-資料下載頁
2025-03-27 23:07本頁面
【正文】 第一項選擇在第143頁第26行(審計師的使用順序是從A列自上而下，然后到B列的頂部)A列 B列75233 0685214326 4290476562 6585428123 0497864227 3315080938 0430122539 4124029452 69521樣本的第五項位于哪A：第809頁，第38行。B：第429頁，第4行。C：第68頁，第52行。D：第331頁，第50行。 1由于某公司所屬工廠的工作性質(zhì)，保證輻射安全極為重要。有項業(yè)務(wù)是測試輻射性物質(zhì)在采購、配送與使用方面的系統(tǒng)控制。測試中有充分的證據(jù)表明，這個流程的記錄情況良好，安全部門工作人員也很熟悉安全的運作流程。由于采購部門和設(shè)備部門也涉及這個流程，內(nèi)部審計師正在考慮對這兩個部門的放射性物質(zhì)處理過程進(jìn)行檢查。內(nèi)部審計師應(yīng)該A：由于安全部門對放射性物質(zhì)的安全負(fù)有主要責(zé)任，且安全部門的控制程序嚴(yán)密詳細(xì)，所以內(nèi)部審計師不用檢查其他部門；B：在需要時調(diào)整審計工作安排和預(yù)算，并與采購及設(shè)備部門的人員訪談，確定是否存在附加控制來補充安全部門已經(jīng)建立的控制；C：測試安全部門已經(jīng)建立的控制，如果結(jié)果不理想，再考慮是否涉及其他部門；D：推遲對采購、設(shè)備和其他部門的調(diào)查，直至安排好審計方案。 1對計算機系統(tǒng)控制措施的測試A：可以只使用實際交易數(shù)據(jù)就可以完成，因為對于模擬數(shù)據(jù)的測試是沒有依據(jù)的；B：既可以使用實際交易數(shù)據(jù)，也可以使用模擬交易數(shù)據(jù)；C：是不現(xiàn)實的，因為計算機處理活動很少可以留下可見的證據(jù)；D：是不明智的，因為這將破壞主文件中的證據(jù)。 1以下行為中損害了內(nèi)部審計師的獨立性的是A：內(nèi)部審計師由于升職不久將負(fù)責(zé)某一分部，但仍繼續(xù)對該分部實施審計。B：基于預(yù)算限制而縮小審計范圍。C：加入某工作小組，為新的銷售系統(tǒng)的控制標(biāo)準(zhǔn)提供建議。D：在生效之前審查采購代理合同草案。 1健全的內(nèi)部控制系統(tǒng)最可能發(fā)現(xiàn)由誰實施的違規(guī)行為？A：一組雇員串通B：單個雇員C：一組經(jīng)理串通D：單個經(jīng)理 內(nèi)部審計師要確定由終端用戶及局域網(wǎng)(LAN)上的其他共享用戶開發(fā)的應(yīng)用系統(tǒng)的文檔記錄是否遵守公司政策時，最適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴茿：向終端用戶發(fā)放調(diào)查問卷以確定他們已經(jīng)進(jìn)行開發(fā)的局域網(wǎng)終端用戶應(yīng)用程序的情況。B：向終端用戶發(fā)放調(diào)查問卷以測試他們對應(yīng)用程序文檔知識的掌握程度。C：隨機抽取一組終端用戶，檢查他們計算機中儲存的所有應(yīng)用程序是否都與公司的政策相符。D：隨機抽取一組儲存在服務(wù)器中的終端用戶應(yīng)用程序，檢查這些應(yīng)用程序是否與公司的政策相符。 2對業(yè)務(wù)工作方案的批準(zhǔn)應(yīng)該A：不能晚于業(yè)務(wù)工作的結(jié)論；B：業(yè)務(wù)客戶或指定人員；C：在某些情況下獲取有關(guān)方面的口頭同意；D：董事會書面批準(zhǔn)。 2以下哪項內(nèi)容不屬于定量風(fēng)險評估模型的優(yōu)點？A：在評估中包括了大量風(fēng)險因子。B：為審計執(zhí)行主管提供書面記錄；審計執(zhí)行主管必須捍衛(wèi)長期審計計劃。C：為針對風(fēng)險和工作重點應(yīng)用權(quán)數(shù)提供了系統(tǒng)化方法。D：審計執(zhí)行主管無需做出有關(guān)判斷。2在決策論中，那些能影響決策的結(jié)果且無法控制的將來事件是A：支付；B：自然狀態(tài)；C：概率；D：節(jié)點。 2許多組織通過資金電子轉(zhuǎn)賬向其供應(yīng)商付款，而不是簽發(fā)支票。關(guān)于與簽發(fā)支票有關(guān)的風(fēng)險，以下風(fēng)險管理技術(shù)中，資金電子轉(zhuǎn)賬代表了哪一項？A：控制B：接受C：轉(zhuǎn)移D：回避2以下哪項對于估計組織不可收回的應(yīng)收賬款作用最小A：披露一般商業(yè)經(jīng)濟狀態(tài)低迷指數(shù)的公開刊物B：過去六個月組織注銷的月壞賬金額C：過去六個月組織的月銷售總額D：信用經(jīng)理就預(yù)期未來現(xiàn)金回收所作的書面預(yù)測
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