20xx年上半年浙江省內(nèi)審師經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)必備：企業(yè)文化與績(jī)效模擬試題-資料下載頁(yè)
2025-03-27 23:07本頁(yè)面
【正文】 第一項(xiàng)選擇在第143頁(yè)第26行(審計(jì)師的使用順序是從A列自上而下，然后到B列的頂部)A列 B列75233 0685214326 4290476562 6585428123 0497864227 3315080938 0430122539 4124029452 69521樣本的第五項(xiàng)位于哪A：第809頁(yè)，第38行。B：第429頁(yè)，第4行。C：第68頁(yè)，第52行。D：第331頁(yè)，第50行。 1由于某公司所屬工廠的工作性質(zhì)，保證輻射安全極為重要。有項(xiàng)業(yè)務(wù)是測(cè)試輻射性物質(zhì)在采購(gòu)、配送與使用方面的系統(tǒng)控制。測(cè)試中有充分的證據(jù)表明，這個(gè)流程的記錄情況良好，安全部門工作人員也很熟悉安全的運(yùn)作流程。由于采購(gòu)部門和設(shè)備部門也涉及這個(gè)流程，內(nèi)部審計(jì)師正在考慮對(duì)這兩個(gè)部門的放射性物質(zhì)處理過(guò)程進(jìn)行檢查。內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該A：由于安全部門對(duì)放射性物質(zhì)的安全負(fù)有主要責(zé)任，且安全部門的控制程序嚴(yán)密詳細(xì)，所以內(nèi)部審計(jì)師不用檢查其他部門；B：在需要時(shí)調(diào)整審計(jì)工作安排和預(yù)算，并與采購(gòu)及設(shè)備部門的人員訪談，確定是否存在附加控制來(lái)補(bǔ)充安全部門已經(jīng)建立的控制；C：測(cè)試安全部門已經(jīng)建立的控制，如果結(jié)果不理想，再考慮是否涉及其他部門；D：推遲對(duì)采購(gòu)、設(shè)備和其他部門的調(diào)查，直至安排好審計(jì)方案。 1對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制措施的測(cè)試A：可以只使用實(shí)際交易數(shù)據(jù)就可以完成，因?yàn)閷?duì)于模擬數(shù)據(jù)的測(cè)試是沒(méi)有依據(jù)的；B：既可以使用實(shí)際交易數(shù)據(jù)，也可以使用模擬交易數(shù)據(jù)；C：是不現(xiàn)實(shí)的，因?yàn)橛?jì)算機(jī)處理活動(dòng)很少可以留下可見(jiàn)的證據(jù)；D：是不明智的，因?yàn)檫@將破壞主文件中的證據(jù)。 1以下行為中損害了內(nèi)部審計(jì)師的獨(dú)立性的是A：內(nèi)部審計(jì)師由于升職不久將負(fù)責(zé)某一分部，但仍繼續(xù)對(duì)該分部實(shí)施審計(jì)。B：基于預(yù)算限制而縮小審計(jì)范圍。C：加入某工作小組，為新的銷售系統(tǒng)的控制標(biāo)準(zhǔn)提供建議。D：在生效之前審查采購(gòu)代理合同草案。 1健全的內(nèi)部控制系統(tǒng)最可能發(fā)現(xiàn)由誰(shuí)實(shí)施的違規(guī)行為？A：一組雇員串通B：?jiǎn)蝹€(gè)雇員C：一組經(jīng)理串通D：?jiǎn)蝹€(gè)經(jīng)理 內(nèi)部審計(jì)師要確定由終端用戶及局域網(wǎng)(LAN)上的其他共享用戶開(kāi)發(fā)的應(yīng)用系統(tǒng)的文檔記錄是否遵守公司政策時(shí)，最適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序是A：向終端用戶發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷以確定他們已經(jīng)進(jìn)行開(kāi)發(fā)的局域網(wǎng)終端用戶應(yīng)用程序的情況。B：向終端用戶發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷以測(cè)試他們對(duì)應(yīng)用程序文檔知識(shí)的掌握程度。C：隨機(jī)抽取一組終端用戶，檢查他們計(jì)算機(jī)中儲(chǔ)存的所有應(yīng)用程序是否都與公司的政策相符。D：隨機(jī)抽取一組儲(chǔ)存在服務(wù)器中的終端用戶應(yīng)用程序，檢查這些應(yīng)用程序是否與公司的政策相符。 2對(duì)業(yè)務(wù)工作方案的批準(zhǔn)應(yīng)該A：不能晚于業(yè)務(wù)工作的結(jié)論；B：業(yè)務(wù)客戶或指定人員；C：在某些情況下獲取有關(guān)方面的口頭同意；D：董事會(huì)書面批準(zhǔn)。 2以下哪項(xiàng)內(nèi)容不屬于定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的優(yōu)點(diǎn)？A：在評(píng)估中包括了大量風(fēng)險(xiǎn)因子。B：為審計(jì)執(zhí)行主管提供書面記錄；審計(jì)執(zhí)行主管必須捍衛(wèi)長(zhǎng)期審計(jì)計(jì)劃。C：為針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和工作重點(diǎn)應(yīng)用權(quán)數(shù)提供了系統(tǒng)化方法。D：審計(jì)執(zhí)行主管無(wú)需做出有關(guān)判斷。2在決策論中，那些能影響決策的結(jié)果且無(wú)法控制的將來(lái)事件是A：支付；B：自然狀態(tài)；C：概率；D：節(jié)點(diǎn)。 2許多組織通過(guò)資金電子轉(zhuǎn)賬向其供應(yīng)商付款，而不是簽發(fā)支票。關(guān)于與簽發(fā)支票有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以下風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)中，資金電子轉(zhuǎn)賬代表了哪一項(xiàng)？A：控制B：接受C：轉(zhuǎn)移D：回避2以下哪項(xiàng)對(duì)于估計(jì)組織不可收回的應(yīng)收賬款作用最小A：披露一般商業(yè)經(jīng)濟(jì)狀態(tài)低迷指數(shù)的公開(kāi)刊物B：過(guò)去六個(gè)月組織注銷的月壞賬金額C：過(guò)去六個(gè)月組織的月銷售總額D：信用經(jīng)理就預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金回收所作的書面預(yù)測(cè)
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