【正文】 設(shè)期的利息按五年期貸款利息計算，現(xiàn)行的人民幣五年期貸款利率為年利率 %，則項(xiàng)目建設(shè)期利息如下。 （單位：萬元）(1) 冰河 時 代還款計劃（假設(shè)借款 1 億元） 冰河時代還款計劃表 單位：萬元序號 還款年限 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年1 年初本金余額 2 還款額 3 利息 4 本金 (2) 冰河 時 代還款計劃（假設(shè)借款 億元） 冰河時代還款計劃表 時代主題公園項(xiàng)目可行性策劃報告單位：萬元序號 還款年限 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年1 年初本金余額 2 還款額 3 利息 4 本金 (3) 冰河 時 代二期還款計劃（假設(shè)借款 2 億元） 冰河時代二期還款計劃表 單位：萬元序號 還款年限 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年1 年初本金余額 2 還款額 3 利息 4 本金 (4) 冰河 時 代三期還款計劃（假設(shè)借款 億元） 冰河時代三期還款計劃表 單位：萬元序號 還款年限 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年1 年初本金余額 2 還款額 時代主題公園項(xiàng)目可行性策劃報告3 利息 4 本金 時代主題公園項(xiàng)目可行性策劃報告　 8 　 經(jīng)濟(jì)效益研究和評價167。 測算說明開發(fā)時序：項(xiàng)目總共分三期開發(fā)，開發(fā)期 5 年。項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率取 %。繳納稅金和稅率：按稅法規(guī)定，該項(xiàng)目營業(yè)稅的適用稅率為 5%，城市維護(hù)建設(shè)稅為營業(yè)稅的 1%，所得稅為 33%。折舊按 10 年提取，殘值為 10%。167。 財務(wù)評價內(nèi)部收益率：通過現(xiàn)金流量表計算出該項(xiàng)目的內(nèi)部收益率（IRR）為 %基準(zhǔn)收益率 8%，說明項(xiàng)目可行性 較高。回收期：靜態(tài)投資回收期為 年，動態(tài)投資回收期為 年，為典型的好項(xiàng)目。凈現(xiàn)值：項(xiàng)目在 5 年經(jīng)營期內(nèi)的凈現(xiàn)值為 13000 萬元0 說明項(xiàng)目可接受，故項(xiàng)目可行。167。 不確定性分析在冰河時代主題公園項(xiàng)目評估工作中，大量計算分析所用的數(shù)據(jù)都是來自預(yù)測和估計，由于受客觀條件及有關(guān)因素的變動和主觀預(yù)測能力的局限的影響，本項(xiàng)目的實(shí)施結(jié)果（投資效果和經(jīng)濟(jì)效果等）不一定符合我們原來所作的預(yù)測和估計。由于這些不確定性因素的作用超過一定程度時，就會給我們所評估的該項(xiàng)目帶來風(fēng)險。一般來說，不確定因素和風(fēng)險存在是不可避免的，因此，我們在做財務(wù)效益評估的同時，需要 對冰河時代主題公園項(xiàng)目進(jìn)行不確定性分析。不確定性分析的方法很多，我們在此處選用項(xiàng)目評估中最重要也是最常用的兩個分析方法：盈虧平衡分析和敏感性分析。167。 盈虧平衡分析盈虧平衡分析也叫保本分析、收支平衡分析、損益臨界分析，它是根據(jù)項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)量、成本、產(chǎn)品銷售價格和稅金等數(shù)據(jù)，計算分析產(chǎn)量、成本和盈利三者之間的關(guān)系，確定銷售總收入等于生時代主題公園項(xiàng)目可行性策劃報告產(chǎn)總成本時即盈虧平衡點(diǎn)的一種方法。在盈虧平衡點(diǎn)上，企業(yè)既無盈利，也無虧損。在不確定性分析中，投 資者可以通過盈虧平衡分析，判斷擬建冰河時代項(xiàng)目能夠承受多大風(fēng)險而不致發(fā)生虧損。167。 冰河時代主題公園盈虧平衡分析按項(xiàng)目正常營業(yè)后的第 8 年的數(shù)據(jù)測算，冰河時代主題公園盈虧平衡點(diǎn)為接待量衡量，即平均年接待 萬人次時，項(xiàng)目即可保本；超過此接待量，項(xiàng)目開始盈利。表明項(xiàng)目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。167。 敏感性分析敏感性分析是指通過測試，計算各種不確定性因素的變化對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素并確定其敏感程度的一種分析方法。影響經(jīng)濟(jì)效益的因素很多，敏感性分析通常選擇對投資項(xiàng)目資金流量起主要作用的因素，如投資、成本、價格、規(guī)模、建設(shè)周期等，研究這些因素發(fā)生變化時對經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的影響及影響程度，我們在本報告中主要分析投資額、銷售收入二者的變動對內(nèi)部收益率的影響。在進(jìn)行敏感性分析時，應(yīng)先確定不確定性因素的變化范圍，我們對冰河時代項(xiàng)目按增減 10％作為因素變化幅度。根據(jù)財務(wù)報表和其他報表中數(shù)據(jù)，可以得出下面的財務(wù)敏感性分析表。冰河時代主題公園財務(wù)敏感性分析表投 資 銷售收入項(xiàng) 目基本方案 +10 10 +10 10內(nèi)部收益率% % % % %冰河時代主題公園財務(wù)敏感性分析表項(xiàng) 目 基本方 投 資 銷售收入時代主題公園項(xiàng)目可行性策劃報告案 +10 10 +10 10內(nèi)部收益率% % % % %由上表可見，各因素變化對項(xiàng)目內(nèi)部收益率的影響程度不同，但在177。10%的變化范圍內(nèi)，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率基本上都處于 IC=8%上下，表明項(xiàng)目抗風(fēng)險能力欠佳，在項(xiàng)目經(jīng)營建設(shè)過程中一定要嚴(yán)格控制投資規(guī)模并且始終注意客源市場的開拓工作，保證有充沛的客流量。時代主題公園項(xiàng)目可行性策劃報告　 9 　 國民經(jīng)濟(jì)效益分析167。 間接經(jīng)濟(jì)效益旅游業(yè)是公認(rèn)的關(guān)聯(lián)度高、帶動性強(qiáng)、輻射力大的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)。冰河時代主題公園項(xiàng)目建成后，將極大的促進(jìn)某的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。按一般規(guī)律，每 1 元的旅游直接收入可帶來 元的間接收入?？紤]到項(xiàng)目所在地區(qū)的旅游業(yè)剛剛起步，目前還沒有發(fā)展成大產(chǎn)業(yè)，這里采用 3 作為間接收入的倍數(shù)，則項(xiàng)目給當(dāng)?shù)貛淼穆糜伍g接收入如下表。冰河時代主題公園主要年份旅游業(yè)間接經(jīng)濟(jì)效益表項(xiàng) 目 第一年 第三年 第五年 第七年直接收入 162844600 202220600 440384000 500860431 間接收入 488533800 605461800 1321152022 1502581293與此同時，旅游業(yè)還能優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，帶動項(xiàng)目所在地范圍內(nèi)建筑業(yè)、制造 業(yè)、食品 業(yè) 、商 業(yè)、服務(wù)業(yè)、金融 業(yè)和信息業(yè)等其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而促進(jìn)項(xiàng)目所在地經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、穩(wěn)步發(fā)展。隨著基礎(chǔ)設(shè)施的逐步完善，當(dāng)?shù)氐耐顿Y環(huán)境也會大為改善，從而進(jìn)一步推動項(xiàng)目所在地的對外開放。167。 生態(tài)環(huán)境效益本項(xiàng)目所在的某縣，資源豐富，交通區(qū)位環(huán)境在西南地區(qū)較為優(yōu)越，旅游資 源特色突出。但當(dāng)?shù)啬壳皩Y源的粗放利用，不利用可持續(xù)發(fā)展。通 過建設(shè)項(xiàng)目所在地項(xiàng)目，可以使全縣上下普遍重視旅游資源保護(hù)和生態(tài)環(huán)境建設(shè)，讓本地居民自覺維護(hù)生態(tài)平衡，讓游客深入認(rèn)識生態(tài)環(huán)境演變的規(guī)律，從而最大限度的協(xié)調(diào)好人與自然的關(guān)系，其所取得的生態(tài)環(huán)境效益是無可估量的。167。 社會效益167。 理論社會效益增加就業(yè)崗位旅游業(yè)是一個勞動密集型產(chǎn)業(yè)，能夠提供大量直接和間接的就業(yè)時代主題公園項(xiàng)目可行性策劃報告機(jī)會。根據(jù)世界旅游組織測算，旅游部門每增加一個直接就業(yè)人員，社會就能增加 5 個就業(yè)崗位。這樣通過冰河時代主題公園項(xiàng)目的建設(shè)，既可以解決部分城鎮(zhèn)人口的就業(yè)問題，還能為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民中的部分剩余勞動力提供一個就業(yè)機(jī)會。(1) 改善人民生活， 擴(kuò)大對外開放項(xiàng)目所在地項(xiàng)目的建設(shè)，可以吸引大量中外游客，使得外界的先進(jìn)思想、文化、觀念和信息源源不斷的輸入，有效促進(jìn)本地文化與外來文化的交流和融合，從而加速其社會經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)代化進(jìn)程，提高人民生活水平和質(zhì)量。也有利于改善投資環(huán)境，擴(kuò)大對外開放，提高項(xiàng)目所在地的知名度。同時旅游業(yè)的發(fā)展，還將促進(jìn)社會穩(wěn)定，有利于當(dāng)?shù)芈糜钨Y源的保護(hù)和傳統(tǒng)文化的弘揚(yáng)。167。 對國家和社會貢獻(xiàn)水平的科學(xué)評價項(xiàng)目實(shí)施計劃期 15 內(nèi)，可為國家和社會創(chuàng)造的價值總額為206263 萬元，包括工資、福利 45855 萬元，利息支出 10673 萬元，應(yīng)交營業(yè)稅金及附加 85090 萬元，應(yīng)交所得稅 224293 萬元，凈利潤352352 萬元。其中上繳國家財政的所得稅、營業(yè)稅金及附加為 55938萬元，故該項(xiàng) 目對社會的貢獻(xiàn)可依據(jù)以下兩個指標(biāo)衡量：社會貢獻(xiàn)率= 項(xiàng)目對社會貢獻(xiàn)總額/投資總額100% =206263/60000100% =343%表明項(xiàng)目全部投資為社會創(chuàng)造支付價值的能力強(qiáng)。社會積累率= 上繳國家財政總額/項(xiàng)目社會貢獻(xiàn)總額100% =55938/206263100% =%表明項(xiàng)目全部投資的社會貢獻(xiàn)總額對國家財政貢獻(xiàn)大。時代主題公園項(xiàng)目可行性策劃報告章 10 章 可行性研究結(jié)論與建議167。 結(jié)論本項(xiàng)目是在終合考慮擬建地域的旅游資源特色、市場開拓前景和預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益的基礎(chǔ)上提出的。項(xiàng)目擬建地域旅游資源優(yōu)勢突出，投資環(huán)境和經(jīng)營條件有利，位置選擇得當(dāng)，交通便利，用地寬裕，水、電 通過技術(shù)措施即可解決，且可就近依托徐州，建設(shè)條件佳；建設(shè)規(guī)模適中，配套設(shè)施完善，空間布局與功能分區(qū)合理，保障措施有力，實(shí) 施計劃目標(biāo)明確而又具體可行；投資估算準(zhǔn)確，財務(wù)評價客觀，預(yù)期效益顯著，只要積極促銷，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，善于經(jīng)營管理， 財務(wù)收益稱佳。該項(xiàng)目的實(shí)施對項(xiàng)目所在地加快發(fā)展特色旅游，培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)意義重大。研究結(jié)果表明，從項(xiàng)目的地點(diǎn)、功能、標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng) 的市場需求狀況來看，建設(shè)本項(xiàng)目是必要的和可行的。綜合以上財務(wù)評價和國民經(jīng)濟(jì)評價結(jié)果，本項(xiàng)目財務(wù)收益和國民經(jīng)濟(jì)效益均較好，且項(xiàng)目產(chǎn)品為旅游業(yè)發(fā)展所急需，完全符合國家旅游開發(fā)戰(zhàn)略和有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，故應(yīng)予以及早批準(zhǔn)立項(xiàng)、投資建設(shè)。167。 建議167。 建立協(xié)調(diào)結(jié)構(gòu)一旦項(xiàng)目獲準(zhǔn)立項(xiàng)，即成立分管小組，旅游、計劃、城建、交通、林業(yè)、水利、電力和電 信等職能部門負(fù)責(zé)人任小組成員的冰河時代主題公園開發(fā)建設(shè)指揮部，負(fù)責(zé)全部協(xié)調(diào)和統(tǒng)一組織項(xiàng)目實(shí)施。要特別強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目規(guī)劃的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，杜絕任何部門和個人違規(guī)開發(fā)、違規(guī)建設(shè)，造成不良后果的要依法追究責(zé)任。政府在編制國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計劃、土地利用總體規(guī)劃和城市總體規(guī)劃時，應(yīng)綜合考慮本項(xiàng)目同地方經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的相互關(guān)系，并納入相關(guān)規(guī)劃之中，從投資、信貸和稅收等方面給予必要的政策扶持。167。 多方籌集資金，嚴(yán)格控制成本要制定優(yōu)惠政策，通過合資、合作、獨(dú) 資和股份制等多種融資渠道和經(jīng)營方式，吸引企業(yè)、個人和外資參與項(xiàng)目基礎(chǔ)設(shè)施和旅游服務(wù)設(shè)施建設(shè)和經(jīng)營，探索一條在政府引導(dǎo)下主要依靠社會資金開發(fā)建設(shè)旅游景區(qū)的路子。景區(qū)內(nèi)基建項(xiàng)目設(shè)計施工、基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)保養(yǎng)、物時代主題公園項(xiàng)目可行性策劃報告業(yè)管理、環(huán)境衛(wèi)生、交通通信、保安、 賓館飯店、商店和文化表演等，屬企業(yè)經(jīng)營范疇，應(yīng)在科學(xué)界定授權(quán)經(jīng)營的前提條件和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上公開招標(biāo)，擇優(yōu)授權(quán)經(jīng)營。地方政府要根據(jù)自身財力狀況，支持項(xiàng)目基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。有關(guān)部門應(yīng)在征地、供電和供水等方面給予大力支持。投資建設(shè)及具體營運(yùn)要在保證工程和服務(wù)質(zhì)量的前提下，嚴(yán)格控制成本，避免資金浪費(fèi)。167。 全方位開拓客源市場要及早動手，在項(xiàng)目建設(shè)過程中同步抓好宣傳促銷工作，通過電視、廣播、和報刊等新 聞媒體向外界大力推介冰河時代主題公園文化旅游的資源特色和新穎項(xiàng)目，吸引眾多游客實(shí)地領(lǐng)略冰河時代主題公園的獨(dú)特魅力。通過積極參加各類旅游交易會、展銷會，逐步提高冰河時代主題公園的知名度和吸引力，從而有效奪占市場份額，拓展發(fā)展空間。167。 嚴(yán)格保護(hù)旅游資源和生態(tài)環(huán)境突出的資源特色和良好的生態(tài)環(huán)境是冰河時代主題公園項(xiàng)目賴以生存和發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。因此，一切建設(shè)活動和內(nèi)容都要嚴(yán)格按照《旅游發(fā)展總體規(guī)劃》和本報告確定的總體規(guī)劃和建設(shè)方案進(jìn)行，不許隨意亂建，堅決杜絕建設(shè)性破壞。規(guī)劃區(qū)內(nèi)的各項(xiàng)建筑，要與周邊景觀的整體氣氛相協(xié)調(diào)?，F(xiàn)存的有障觀瞻、污染環(huán)境和妨障游覽的建筑物和企業(yè)， 應(yīng)按規(guī)劃要求限期拆除、改造或遮掩。 167。. 總論 通過本項(xiàng)目的論述和項(xiàng)目的總體的規(guī)劃，可以得出結(jié)論和總結(jié)出困難。，實(shí)現(xiàn)盈利能力較強(qiáng)，符合項(xiàng)目建設(shè)需求。，能夠給整個項(xiàng)目造成一定的困難，所以資金籌措方面將主要申請政策性貸款或者政府的相關(guān)扶持政策。，能夠提升整個蘇北地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時為蘇北地區(qū)打造一塊靚麗的名片和對外窗口