醫(yī)院財務(wù)人員崗位責(zé)任制度-資料下載頁
2025-10-13 16:08本頁面
【導(dǎo)讀】根據(jù)崗位分工、內(nèi)部牽制原則，提出財會崗位設(shè)置和人員配備方案；負責(zé)。人員盡快恢復(fù)系統(tǒng)的正常運行。對本單位的財務(wù)會計制度進行督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，如發(fā)?，F(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向單位負責(zé)人或上級主管部門報告。按年度編制各類財務(wù)計劃、預(yù)算，并組織實施。息，調(diào)整預(yù)算，加強業(yè)務(wù)收支管理。保險金等款項，并督促及時辦理交納手續(xù)，做到按時、足額上交。合規(guī)定的收、付憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。每日收繳門診、住院處現(xiàn)金、支票，認真復(fù)核，詳細核對票據(jù)和收入日報表，使之與交款金額相符。限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。帳務(wù)處理，同時要查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定審批權(quán)限辦理報批手續(xù)。同情況，經(jīng)批準(zhǔn)后進行處理。
【正文】 成本、間接 成本的核算，成本對象和成本中心的確定，費用的歸 集、分配等擬定詳細的核算程序。 會同有關(guān)部門建立定額、原始記錄、內(nèi)部結(jié)算價格制度，做好內(nèi)部成 本管理的基礎(chǔ)工作，為正確計算醫(yī)院成本提供可靠依據(jù)。 按成本核算的內(nèi)容、程序、方法，進行費用的歸集和分配，定期分析 成本費用計劃執(zhí)行情況和成本升降原因，對照本單位歷史資料和同行業(yè)的先進水平，提出降低成本費用的辦法和加強管理的建議。 在成本核算的基礎(chǔ)上，開展科室經(jīng)濟核算，對科室的經(jīng)濟活動進行考 核、評價和獎懲。 十四、往來結(jié)算崗位 嚴(yán)格審核往來款項的真實性，并按收付單位、個人設(shè)置往來明細帳。 及時清 理、核對往來款項。定期對應(yīng)收款進行帳齡分析，對長期未處 理的往來款項應(yīng)及時向財務(wù)負責(zé)人匯報，對確實無法收回的應(yīng)收款和支付的應(yīng)付款，應(yīng)查明原因，并按有關(guān)規(guī)定處理。 各種應(yīng)收醫(yī)療款，按有關(guān)規(guī)定進行明細登記，歸集和定期編制費用報表，并及時進行費用催討、結(jié)算。 十五、檔案管理崗位 指導(dǎo)會計崗位對各種會計資料的收集、編號、整理、裝訂工作。年終 負責(zé)將全年的會計資料收集齊全，完成審查核對、整理立卷、編制目錄，裝訂成冊的工作任務(wù)。 當(dāng)年的會計檔案保管一年后，填報移交清冊，交醫(yī)院檔案室統(tǒng)一保管。 對 需銷毀的會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀清冊”。會計檔案銷毀前，本院認為重要的會計資料，應(yīng)復(fù)印留存。 十六、票據(jù)管理崗位 認真學(xué)習(xí)有關(guān)行政事業(yè)性收費票據(jù)管理的規(guī)章制度，熟練掌握各類票據(jù)管理業(yè)務(wù)。 做好對領(lǐng)購票據(jù)的統(tǒng)一登記和專門保管工作。 嚴(yán)把票據(jù)領(lǐng)用關(guān)，做好領(lǐng)用登記工作。 負責(zé)辦理各類票據(jù)的領(lǐng)用、結(jié)報和繳銷手續(xù)。 指導(dǎo)和監(jiān)督票據(jù)使作用人正確使用和填寫各類票據(jù)。 、及時督促使用人交回已使用的票據(jù)，對交回的票據(jù)進行核對后注銷。 對尚在使用人員手中的未使用票據(jù)要定期進行核對。 十七、辦稅員崗位 熟悉和掌握醫(yī)院相關(guān)的稅收政策。 負責(zé)房租稅、個人所得稅等計算和申報工作。 按要求向稅務(wù)部門報送有關(guān)報表，自覺接受監(jiān)督
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