報(bào)銷制度及報(bào)賬流程-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程?！ ?一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)?！ ?二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外的其他借款原則上不允許跨月借支，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元者應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 (五)借款未還者原則上不得再次借款，特殊情況奏報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)?！ ?一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金?！ 【唧w標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
【正文】 按采購(gòu)流程報(bào)批。 (二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置（采購(gòu)）申請(qǐng)。 (三) 結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附驗(yàn)收單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程 (一) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出?！ ?二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由部門主管根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。 (三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程 1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款?！ ?．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前應(yīng)由公司法律顧問(wèn)審核，合同應(yīng)注明付款方式等）?！? 3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟翰块T主管審核簽字→分管副總審批→財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下： 1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。 2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第七部分 附則 第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部?！ 〉诙粭l 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。9
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