【導讀】辦公室設置崗位3個，配備主任1名、秘書1名、文檔員1名。錄及紀要，有關文件、工作計劃和總結(jié)等材料的起草工作。檔及集團檔案管理工作，負責集團機關辦公用品的采購及保管等工作。，按時上下班，不得遲到、早退。，外出辦事要向主任報告去向、時間并保持工作聯(lián)系，主任外出要向總院長報告；辦公時間科室不得空崗。不得在辦公時間打鬧、喧嘩、打撲克、下棋、吃零。食，不準辦私事或做與工作無關的事情。到當天工作當天完成，不積壓、不拖延、不失誤。凡是領導交辦的工作，完成后必須逐級向領導匯報辦理結(jié)。，因故不能參加者，必須請假。對機關、其它部門、醫(yī)療分支機構(gòu)和外來辦事人。，不得信口開河或帶有隨意性，對拿不準的問題，要向領導請示報告或主動介紹到其它部門。做到衣帽整潔，儀表大方，爭做文明機關工作人員。負責對以集團名義草擬的公。做出的決定，并對具體執(zhí)行情況進行督促檢查。，嚴格按規(guī)定權(quán)限和手續(xù)用印。查會議決議的執(zhí)行情況。

　　

【正文】 、人員編制、有關支出定額和標準、物價因素等為預算年度基本編制依據(jù)。 。根據(jù)預算年度平均職工人數(shù)，上年末平均工資水平，國家有關調(diào)資政策等計算編列。 。根據(jù)預算年度藥品收入預算和國家規(guī)定的加成率，參考上年度實際藥品加成率計算。 。在上年度實際工作量和實際支出數(shù)的基礎上，根據(jù)預算年度的計劃及有關因素計算。 。根據(jù)上年的實際執(zhí)行情況及預算年度業(yè)務工作量計算。 。在上年度實際支出的基礎上，結(jié)合預算年度的計劃合理安排。 。由各醫(yī)療分支機構(gòu)按月編報。 第四章 財產(chǎn)物資管理 財產(chǎn)物資管理包括固定資產(chǎn)、庫存物資（低值易耗品、衛(wèi)生材料）、藥品管理等，集團財產(chǎn)物資按 “統(tǒng)一領導，歸口負責”原則，財產(chǎn)物資采購由集團統(tǒng)一進行。 一、 固定資產(chǎn)的管理 ：一般設備單價在 500 元以上，專業(yè)設備單價在 800 元以上，使用時間超過一年的設備。 ：⑴房屋及建 筑物、⑵專業(yè)設備、⑶一般設備、⑷圖書、⑸其他類固定資產(chǎn)。 ⑴配備相應的管理人員，建立健全各項管理制度。 ⑵建立健全管理三級帳、卡制度，即財會部門負責總賬，財產(chǎn)管理部門負責明細賬，使用部門負責建卡即臺帳。 ⑶實行責任制管理。貴重儀器、設備要指定專人管理，建立技術(shù)檔案和維護、保養(yǎng)、交接及使用情況報告制度。 ⑷財產(chǎn)物資管理部門與財會部門要定期對固定資產(chǎn)進行清查、核實，做到賬實相符，帳帳相符。 ⑸固定資產(chǎn)的購置和修繕要考慮到工作需要和財力可能，要進行科學論證，防止盲目購置，同時對新夠進的設備要 及時開展成本核算，防止設備閑置，造成資金投資浪費。 ⑹房屋修繕要按照基本建設程序報集團審批。 ⑺固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓、出租、出借、捐贈、報廢必須先報集團審批，按有關規(guī)定報財政部門批準后，方可處置。 ⑻對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應查明原因，按規(guī)定進行賬務處理。 二、 庫存物資的管理 庫存物資要按照計劃采購，定額定量供應的辦法進行管理。 ，既要滿足業(yè)務工作的需要，又要防止積壓、占用大量的資金，影響資金的使用效益。 、驗收、入出庫、保管、領用等管理制度，降低物資的庫存和消耗， 提高物資的使用效益。 ，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，保證物資的安全和完整。 。對在用的低值易耗品采用“定量配置，以舊換新”等管理辦法。 三、藥品的管理 藥品的管理要遵循“計劃采購、定額管理、加強周轉(zhuǎn)、保證供應”的原則。 必須正確的核算藥房藥品的銷售情況，并按月計算藥品綜合差價率，核算藥品費用并結(jié)轉(zhuǎn)支出和以實現(xiàn)的藥品進銷差價。 第五章 對外投資和籌資 集團的對外投資是指以貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)等方式向其他單位或院企業(yè)、事業(yè)單位的投資和購買國家債券。由 于對外投資直接影響到集團的利益和發(fā)展，其決策權(quán)力統(tǒng)一集中在集團，醫(yī)療分支機構(gòu)不允許自行對外投資。 要做好預期風險和投資收益論證，把握投資能力，確保資金收回。 對外投資必須按照規(guī)定的程序，報經(jīng)財政部門或主管單位批準。 集團是籌資的決策者，醫(yī)療分支機構(gòu)不得擅自發(fā)生籌資行為。所籌資金?？顚Ｓ?，不準變相挪作他用。 第六章 貨幣資金管理 集團貨幣資金管理包括：銀行存款管理、現(xiàn)金管理、往來款項管理。各醫(yī)療分支機構(gòu)的貨幣資金使用，必須報使用計劃，由集團總院長審批。 一、銀行存款管理 集團統(tǒng)一開設和管理。 。 ，財會人員要及時和銀行對賬。 ，不得簽發(fā)空白、空頭、遠期支票，作廢支票要妥善保管和處理。 二、現(xiàn)金管理 ，不得坐支。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得以白條抵現(xiàn)金。 。凡超出現(xiàn)金支出限額的，一律通過銀行劃轉(zhuǎn)。 三、往來款項管理 ，下屬醫(yī)療分支機構(gòu)要及時處理本單位債權(quán)債務。 ，對確實 無法收回的呆賬，按有關程序報經(jīng)核準后核銷。 。 第七章 財務分析與監(jiān)督檢查 一、集團財務部門統(tǒng)一負責，組織醫(yī)療分支機構(gòu)對集團內(nèi)的經(jīng)濟活動資料進行收集和分析。 二、財務分析主要包括預算執(zhí)行情況、業(yè)務收支及資金運用情況。 三、集團財務監(jiān)督檢查要以國家有關方針、政策和財經(jīng)制度有關規(guī)定為依據(jù)，對醫(yī)療分支機構(gòu)財務收支、財產(chǎn)物資管理、資金使用，以及醫(yī)療服務收費的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。 第八章 考核與獎懲 一、集團對財務工作要實行考核與獎懲制度，以保證集團有關方針、政策的貫徹執(zhí)行，保證各項工作任務的 完成。 二、考核財務工作按規(guī)定的管理要求及有關內(nèi)容進行。 三、集團對醫(yī)療分支機構(gòu)的獎勵制度，兼顧國家、醫(yī)院、職工三者利益。具體辦法由集團按國家有關規(guī)定另行制定。 財務部崗位職責 一、部長職責 ，主持本部日常工作，負責進行集團財務管理和財務核算工作。 、法規(guī)，核查監(jiān)督財務收支、財務管理和資金使用情況，維護國有資產(chǎn)的安全與完整。 ，完善本單位各項財務管理辦法。 ，節(jié)約行政開支。按照國家規(guī)定 的支出范圍和批準項目，嚴格控制支出。 ，并監(jiān)督執(zhí)行。 ，檢查有關會計核算的內(nèi)容及有關財產(chǎn)帳實情況，要求會計信息真實完整。 ，審查或參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟政策制定工作。 ，并進行經(jīng)濟活動分析。 、考核工作，會同有關部門制定財務人員培訓計劃，參與會計人員的任用、調(diào)配工作。 清查債權(quán)和債務，防止拖欠，嚴格控制欠賬。 ，協(xié)助相關部門進行經(jīng)常的監(jiān)督和必要的檢查。 二、 出納崗位職責 《現(xiàn)金管理暫行條例》和銀行結(jié)算制度。 ，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務和銀行結(jié)算業(yè)務，保管好庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金、銀行賬薄。 ，不得以“ 白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。 、銀行存款日記賬。做到日清月結(jié)，并與庫存現(xiàn)金及總 賬核對相符。 ，按時編制“銀行存款余 額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與銀行對賬單余額相符，及時查詢處理未達賬款。 ，不準簽發(fā)空白支票，不準將銀行賬戶借給任何單位或個人辦理結(jié)算套取現(xiàn)金。 、空白支票、保險柜鑰匙，做好現(xiàn)金、銀行憑證的保管、傳遞及交接工作。 。 三、會計核算崗位職責 《會計法》及相關的財經(jīng)法規(guī)，認真審核原始憑證，按有關規(guī)定填制會計憑證。 ：原始憑證內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否完備，是否合法，對記載不完整、不準確、不符合規(guī)定的憑證 ，應退回補充或更正。 ，按記賬規(guī)則及時登記明細賬。 ，實行會計監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律。 ，做到數(shù)字準確，內(nèi)容完整，經(jīng)濟活動分析明了，報送及時。 ，裝訂和保管當年會計憑證、賬薄和報表。 。