【正文】 。039。00rCArCASrSIWWWW???????11 IS，1I1r39。00rr**,IS*I*r1S*S39。1I第七章 政府部門 第一節(jié) 公共收入、公共支出和政府預算 ?公共收入和公共支出 瓦格納法則（ Wagner‘s Law): 家庭對政府服務的需求收入彈性大于 1，所以隨著一國人均收 入的增長，公共支出在國內生產總值中所占的份額將增長。 公共支出包括： （ i）政府消費（ G） （ ii）政府投資 (iii) 轉移支付（ Tr） (iv) 公債利息支付 )( grD)( gI公共收入包括： （ i）個人和公司所得稅（直接稅） （ ii）支出稅（間接稅或直接稅） （ iii）財產稅（直接稅） （ iv）國有企業(yè)利潤 80 ?政府赤字預算與公債 =命題 1： 政府預算赤字等于政府凈債務的變化量。 [說明 ]：令 為政府的凈金融資產存量， T為扣除轉移支付后的一次 性總付稅收收入， gB= 命題 2： 政府預算赤字等于公共部門投資和儲蓄的差額。 [說明 ]：令 政府儲蓄 =總稅收收入 — 政府經(jīng)常性支出（ G+Tr+ grD1?) GrDT gg ??? ? 1S 即 () 將 （ ）式代入（ ）式得： gg SIDE F ??則有： 代入上式及 ggggggggBBIGTrBBB1111D D)(????????????? 再將TIGrDD E FDTIGrDDDgggggggg???????????????)(D 1111即() 81 ?政府為預算赤字融資的途徑： （ i） 向私人部門借債。 （ ii）向中央銀行借債，從而通過增加貨幣供給量來融資。 ?引入公共部門后的經(jīng)常項目概念 =概念之一： D E FISISISIISSISCAD E FISCAppggppgpgppp????????????????)()()()()()(：說明 ][CYSBDBTrBQYdpgppd???????????*1111=概念之二： CA=Y(C+G+I) gp SSSrBQY???? ?* 1,對于整個國家而言：說明 ][ 對于私人部門而言：82 I)G(CYISCA )()()()()(*111111????????????????????????????????????所以GCYGCrBQGCDBrQGrDTCTrBQGrDTCYSSSgpgpgdgp基于上述等式得：=概念之三： G)I(CQTB *1????? ?且rBTBCA83 第二節(jié) 公共部門和私人部門相互作用： 一次性總付稅收的政策效應 1. 平衡預算下政府支出增加的政策效應 ?基本假設 （ i） 政府稅收是一次性總付稅收。 （ ii）家庭生活于兩個時期，即時期 1和時期 2。 （ iii）政府在兩個時期始終維持平衡預算。 ?政府支出暫時增加的政策效應 =政策 令某政府初始時對兩時期所制定的財政政策是平衡預算政策，即 均為零，現(xiàn)設政府擬通過稅收融資來暫時增加 G,且該財 政計劃滿足： 21 D E F和DE F0)(,)(2211????????TGiiTGi　且?。?維持不變）?。ňS持不變　Ｓｇ２１Sivi i i g)(84 =政策對家庭行為的影響 ??? 11 TG將下降。國民儲蓄降。在稅收暫時增加使會下私人儲蓄費沒有多大改變。持久收入和第一階段消gppSS 1111SS?????= 政策對經(jīng)常項目的影響 結論： ? ｐ ｐ 經(jīng)常項目的惡化 下降至Ｓ Ｓ 下降至Ｓ Ｓ １ ０ １ ０ ? ? ? 1 G (i) 小國開放經(jīng)濟 S,I 圖解： CA I 0r0S1SpS0p S1r 85 （ ii）資本控制經(jīng)濟 圖解： CA I 0r0S1SpS0S,I r 1r結論： 始終為零　　　　　　　　　上升至　　　　　　下降至　　　　　　下降至　　　　　CArSSGpp?????1010101rSS(iii) 大國開放經(jīng)濟 圖解： A B C D I S, I r 　　　　　1S　0S　ｒ 1　0r**,IS*r*A *B*C *D*0I*0SPS186 結論： 。 擴至 目盈余由 國外經(jīng)常項 ， 擴至 大國經(jīng)常項目赤字由Ａ 上升至ｒ 世界利率從ｒ 下降至Ｓ Ｓ 私人儲蓄下降 １ ０ １ ０ * * * * C A CD B D B ? ? ? ? 1 G ?政府支出持久性增加的政策效應 ?政策 令 某政府初始時對兩時期所制定的財政政策是平衡預算政策，即 均為零，現(xiàn)設政府擬通過稅收融資持久性增加 G, 且該 財政計劃滿足： 21 D E F和DE F維持不變。 和 Ｓ ， Ｇ 和 Ｇ ２ １ g g ii i 2 1 S ) ( ) ( 。 且 T T G G 2 1 2 1 ? ? ? ? ? ? ? 87 =政策對家庭行為的影響 保持不變。 ＋Ｓ ＝Ｓ Ｓ 保持不變。 下降，而 Ｃ 持久收入的下降。 。 且 和 和 ｇ １ ｐ １ １ ? ? ? ? ? ? ? ? ? p p T T T G 1 1 2 1 2 1 2 1 S , T G =政策對經(jīng)常項目的影響 和 G 2 1 G 均無影響。 或 、 對Ｓ 保持不變 １ r 1 CA S ? ? 2. ?李嘉圖等價原理 ?只要政府稅收的現(xiàn)值保持不變， 稅收的時間路徑對家庭預算 約束沒有影響，從而也不會影響私人消費支出。 88 ?李嘉圖等價原理的推論： =在家庭生活于兩時期的框架下，給定政府消費支出 ， ,政府 投資支出 和第二期政府債務 ，則稅收的時間路徑對家 庭預算約束 沒有影響。 　　　和 21 GG　　和　 ggI 21 I ｇ２Ｄ[證 ] 在家庭生活于兩時期框架下， rDrTTrIGIGTIGrDDggggggg??????????????111D 2212211222112）是結合起來得：）式和（再將（（ ） （ ） ,0D 0 ?g令111 TIG g ???ｇ１　Ｄ則ggg IIGG22121 D及、顯然，當 給定時，稅收現(xiàn)值也得以確定，從而 根據(jù)李嘉圖等價原理得知此時稅收的時間路徑對家庭預算約束沒有 影響。 89 ?李嘉圖等價原理的政策意義 =政府支出不變時減稅政策對國民儲蓄沒有影響，從而也不影響 經(jīng)常項目和利率。 由于政府會通過將第二期稅收增加 來償還第一期的 債務 ， 所以實施減稅后 仍為零。 　1)1( Tr ??１　　　?。浴?? ｇ２Ｄ （ i） ,且政府初始時對兩時期制定了平衡預算政策， 即 : 0D 0 ?g令021222111 ?????? gggg DDTITIG ，　，　Ｇ[說明 ]： 現(xiàn)假設政府擬通過債務籌資使其在支出不變的情況下將 減 少 　　1T１Ｔ　　 ?。 又因為政府支出在減稅時保持不變，所以根據(jù)“推論”知減稅政 策對家庭預算約束沒有影響，從而 的影響。變化和將不受Ｔ和ＣＣ ２１ 21 T90 11111111111SS)(S)(CGQSCTQGTiipgp??????????　　　得知：和　根據(jù)Ｓ ｇ１ 由于支出不變時的減稅不影響 ，所以也不影響國民儲 蓄，從而也不影響經(jīng)常項目和利率。 21C和C?李嘉圖等價原理的局限 （ i） 公共部門可能比家庭具有更長的借債視界。 （ ii）流動性受限制。 （ iii）存在不確定性。 第三節(jié) 公共部門和私人部門的相互作用： 非一次性總付稅收的政策效應 ?非一次性總付稅收的額外經(jīng)濟損失 91 ?微觀經(jīng)濟學的基本結論： 稅收會扭曲家庭和企業(yè)在其經(jīng)濟決策過程中所面臨的相對價格，從而扭曲人們的選擇行為，造成資源的不合理配置，最終導致額 外經(jīng)濟損失。 = 宏觀經(jīng)濟學的經(jīng)驗結論： 以個人所得稅為例， MTR 替代效應大于收入效應。 工作量普遍降低。 總供給減少。 ?最佳稅收制度 : 巴羅（ Barro）的建議 ?建議： 政府應該實行長期保持不變的稅制，因為邊際稅率保持 不變的稅制比起邊際稅率忽高忽低的稅制扭曲成本要低。 ?實現(xiàn)途徑： 通過在政府支出較高的時期增加預算赤字和公債使 預算跨時期得到平衡，而不是在每一個時期都保持 平衡，從而使各時期稅率維持在相同水平。 92 ?稅率與稅收收入之間的關系：拉弗 （ Laffer）曲線 = 總稅收收入函數(shù)單調性之謎： t 對努力工作既有收入效應，又有替代效應。 t 時 Y(t)即可能上升，也可能下降。 t 時 T=tY(t)即可能增加，又可能減少 。 ?拉弗的推斷： 從零稅收開始， t的提高會帶來總稅收收入的增加，但在達到某 一點之后，稅率再提高會使總稅收收入減少。 =拉弗曲線： t T 0 1 0t政策含義 : 如果高稅率對創(chuàng)造收入造成嚴重負激勵，那么政府按高 稅率收取的稅收收入很可能低于按低稅率收取的收入。