【正文】 經(jīng)理110技術(shù)員48操作工153運輸工6檢測員6維修員68技術(shù)部主管110員工69保衛(wèi)部主管18保安6310人事部經(jīng)理110員工411合計（4）員工福利水平：福利費包括“五險一金”，即養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險金、生育保險金、工傷保險金及住房公積金。 員工福利費估算表（萬元）序號類別占技術(shù)工工資總額比小計1養(yǎng)老保險金20%2失業(yè)保險金2%3醫(yī)療保險金8%4生育保險金%5工傷保險金%6住房公積金7%7合計39%（5）折舊及攤銷費用：廠區(qū)建筑凈殘值率為3%，折舊年限20年；生產(chǎn)設(shè)備凈殘值率為3%，折舊年限10年；車輛凈殘值率3%，折舊年限8年；辦公設(shè)備不計殘值，折舊年限5年；固定資產(chǎn)折舊均采用年限平均法。無形資產(chǎn)分15年攤銷。表11. 9 折舊計算表（單位：萬元）序號項目名稱原值凈殘值率折舊年限投產(chǎn)期(年)達產(chǎn)期2(70%負荷)3451折舊　　　生產(chǎn)設(shè)備3%10廠區(qū)24623%20 車輛4003%8 辦公設(shè)備3200564646464表11. 10 攤銷費計算表（單位：萬元）序號項目名稱原值凈殘值率折舊年限投產(chǎn)期(年)達產(chǎn)期2(70%負荷)3451攤銷費用　　　無形資產(chǎn)3%15基本預(yù)備費010 流動資產(chǎn) 010 遞延資產(chǎn)05（6）其他費用：活動經(jīng)費按照職工工資總額1%計算。職工教育經(jīng)費及研究開發(fā)經(jīng)費按照職工工資總額的3%計算。修理費按固定資產(chǎn)的5%計算。其他制造費用按制造費用的6%計算。其他管理費用按不含直接人工和折舊的制造成本的6%計算。 總成本費用估算表11. 11 總成本費用估算表（單位：萬元）序號項目名稱投產(chǎn)期(年)達產(chǎn)期(年)2(70%負荷)3451制造成本直接材料工人工資工人福利費制造費用折舊燃料及公用工程費用4382626062606260修理費其他2管理費用管理人員工資200200200200管理人員福利費攤銷費職工教育經(jīng)費及研究開發(fā)費用活動經(jīng)費其他3財務(wù)費用借款費用4銷售費用銷售人員工資120120120120銷售人員福利費客戶服務(wù)100100100100運輸費7001000100010005總成本費用500500500500固定成本可變成本 產(chǎn)品單耗估算表11. 12 乙酸乙酯單位成本費用計算表序號項目名稱消耗單位單價費用（元）1　　　生物質(zhì)t/t乙酸乙酯50納米金t/t乙酸乙酯　其他輔料　　　1002燃料及公用工程　　　686電600kwh/t乙酸乙酯h360循環(huán)冷卻水100t/t乙酸乙酯20中壓蒸汽(4MPa)t/t乙酸乙酯300元/t120低壓蒸汽()t/t乙酸乙酯100元/t80污水處理費60t/t乙酸乙酯30工藝軟水2t/t乙酸乙酯8元/t16其他能耗　　　603工資及附加費用　　　4折舊費　　　5修理費及其他　　　6攤銷費　　　7銷售費用　　　8其他費用　　　9合計　　　 銷售收入估算 產(chǎn)品銷售額（年銷售額 單位：萬元）產(chǎn)品投產(chǎn)期(年)達產(chǎn)期(年)2(70%負荷)345年產(chǎn)量年銷售額年產(chǎn)量年銷售額年產(chǎn)量年銷售額年產(chǎn)量年銷售額乙酸乙酯752500107500010750001075000 稅金估算（1）估算依據(jù)產(chǎn)品銷售稅金及附加包括產(chǎn)品稅、增值稅、營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅和教育附加費；增值稅計算：本期應(yīng)納稅額=本期銷項稅額本期進項稅額本期銷項稅額=銷售額適用增值稅率本期進項稅額=購進貨物總額適用增值稅率適用增值稅率為17%，其中稅率按17% 收?。怀鞘薪ㄔO(shè)維護費按增值稅的7% 收??；教育附加費按增值稅的3% 收取；（3） 稅金估算表表11. 14 稅金估算表（單位：萬元）序號項目名稱投產(chǎn)期(年)達產(chǎn)期(年)2(70%負荷)3451銷售收入525007500075000750002銷售稅金及附加增值稅銷項稅額8925127501275012750進項稅額城市建設(shè)維護稅教育附加費第十二章 財務(wù)、經(jīng)濟評價和社會效益評價 損益表（1）損益表編制說明適用所得稅稅率33%；按稅后利潤的10%提取公積金，按稅后利潤的5%提取公益金；財務(wù)估算中未考慮相關(guān)稅費優(yōu)惠政策。 損益表（單位：萬元）序號項目名稱投產(chǎn)期(年)達產(chǎn)期(年)2(70%負荷)3451銷售收入525007500075000750002銷售稅金及附加3總成本費用4利潤總額5所得稅6稅后利潤盈余公積金公益金未分配利潤7累計未分配利潤：經(jīng)營成本 = 總成本費用 折舊費 維簡費 攤銷費 財務(wù)費用 全投資現(xiàn)金流量表（單位：萬元）序號項目名稱建設(shè)期(年)投產(chǎn)期(年)達產(chǎn)期(年)12(70%負荷)3451現(xiàn)金流入　　　　　產(chǎn)品銷售收入052500750007500075000回收固定資產(chǎn)殘值　　　　　回收流動資產(chǎn)　　　　　2現(xiàn)金流出　　　　　固定資產(chǎn)投資　　　　流動資產(chǎn)投資　　　　經(jīng)營成本　銷售稅金及附加　所得稅　借款利息　3凈現(xiàn)金流量4累計凈現(xiàn)金流量 時間型經(jīng)濟性評價——投資回收期PP=3+（包括建設(shè)期） 價值型經(jīng)濟性評價——凈現(xiàn)值基本收益率：i=10%凈現(xiàn)值：NPV=∑（CICO）t(1+i0)t=其中CI為現(xiàn)金流入量，CO為現(xiàn)金流出量，t為時間。 效率型經(jīng)濟性評價——內(nèi)部收益率∑（CICO）t(1+IRR)t=0 IRR=% 內(nèi)部收益率計算表（單位：萬元）序號基本收益率折現(xiàn)值凈現(xiàn)值12345110%215%320%425%530%640%750%：與一般化工廠相比，本設(shè)計在減少廢物排放方面有自己的特色，采用乙醇一步法制取乙酸乙酯，方法簡單，流程短，節(jié)約設(shè)備和能耗。采用新型納米金沸石分子篩作為催化劑，單程轉(zhuǎn)化率高，選擇性好，副產(chǎn)物少；并且將滲透汽化（PV）與反應(yīng)耦合，及時脫除反應(yīng)生成的水，使平衡向正反應(yīng)方向移動，增加了轉(zhuǎn)化率，同時達到了清潔生產(chǎn)，環(huán)境友好生產(chǎn)的國家標準；其次在效益方面由于減少了大量廢物的處理過程，提高了經(jīng)濟效益，能更好的把精力投入到產(chǎn)品開發(fā)和市場拓展上，對企業(yè)的長期發(fā)展大大有利，符合內(nèi)涵式發(fā)展的要求和做大做強的企業(yè)精神。本產(chǎn)品解決了乙酸乙酯生產(chǎn)過程一直以來對環(huán)境的污染。利用生物質(zhì)作為原料減輕了這些物質(zhì)對環(huán)境的危害，變廢為寶。：本項目的建設(shè)可以為山東地區(qū)開發(fā)乙醇下游產(chǎn)品打下堅實的基礎(chǔ)，同時生產(chǎn)出的產(chǎn)品能代替進口，滿足國內(nèi)部分需求，并為促進當?shù)鼗さ陌l(fā)展作出貢獻。生產(chǎn)過程中“三廢”少，并且都采取了綜合治理的相應(yīng)的處理措施，因此裝置對周邊環(huán)境影響較小，有利于環(huán)境保護。可提供部分就業(yè)機會，從而緩解了企業(yè)和社會的負擔。不僅能使華東化工類產(chǎn)品增加產(chǎn)品種類，增加經(jīng)濟收入，提高市場競爭力，而且能促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，有利于環(huán)境保護，為發(fā)展當?shù)亟?jīng)濟‘增加地區(qū)財政收入作出貢獻，具有良好的社會效益和經(jīng)濟效益。第十三章 研究結(jié)論本項目能實現(xiàn)對生物質(zhì)的綜合利用：本項目的主要生產(chǎn)原料薪柴，農(nóng)林作物、農(nóng)業(yè)和林業(yè)殘剩物、食品加工和林產(chǎn)品加工的下腳料等生物質(zhì)生產(chǎn)的乙酸乙酯污染小、能耗小，變廢為寶。減輕了對環(huán)境的危害，有利于提高市場競爭力，促進地方經(jīng)濟的發(fā)展。采用先進的生產(chǎn)工藝。通過前面的技術(shù)經(jīng)濟分析可知，當經(jīng)濟成本、投資、銷售價格、銷售量在10%范圍內(nèi)波動時，企業(yè)仍處于盈利狀態(tài)。項目的彈性較大，從而抗風險性較好。（1）本項目具有工藝成熟、先進可靠、產(chǎn)品質(zhì)量好、消耗定額低、“三廢”排放量少等優(yōu)點，項目符合國家政策和行業(yè)規(guī)劃。（2），%，高于基準收益率10%，經(jīng)濟效益較好，在財務(wù)評價上是可行的。通過盈虧平衡點和敏感性分析可知，本設(shè)計的市場適應(yīng)能力和抗風險能力較強。（3）本項目的建設(shè)每年將為社會解決30萬噸以上廢棄生物質(zhì)的處理問題，同時向社會提供10萬噸乙酸乙酯，這將在一定程度上緩解目前乙酸乙酯緊缺、生物質(zhì)處理難的狀況?？傊擁椖烤哂辛己玫纳鐣б婧徒?jīng)濟效益。（1）本項目實施的前提必須保證有穩(wěn)定、可靠的生物質(zhì)來源，才能為連續(xù)的乙酸乙酯生產(chǎn)提供有利的原料保證。因此與相關(guān)原料供應(yīng)商達成合作意向。目前市場上燃料的價格節(jié)節(jié)攀升，為減少原料生物質(zhì)的運輸生產(chǎn)成本，因此應(yīng)努力與園區(qū)內(nèi)相關(guān)企業(yè)達成供需關(guān)系。（2）由于本設(shè)計主要基于大量的實驗室數(shù)據(jù)，要將其投入大規(guī)模生產(chǎn)仍需要進一步的試驗和改進，使其更加成熟。同時，本項目屬于三廢治理項目，因此各級政府應(yīng)該給予更多的支持，并在稅收等政策上提供優(yōu)惠，使本項目早日實現(xiàn)較好的經(jīng)濟效益和社會效益。參考文獻1 胡潤濤，杜迎春。催化精餾制取乙酸乙酯研究[J]。北京服裝學院學報。2006年04期2 莫琪,蔣治良。雜多酸催化劑在酯化反應(yīng)中的新應(yīng)用[J]。廣西化工。1998年04期3 桂建舟，劉丹，張曉彤，宋麗娟，孫兆林。質(zhì)子酸離子液體催化合成乙酸乙酯的研究[J]。工業(yè)催化。2006年04期4 胡衛(wèi)雅。乙酸乙酯生產(chǎn)工藝流程仿真研究及優(yōu)化[J]。廣州化工。2011年16期5 李玉芳，伍小明。乙酸乙酯生產(chǎn)技術(shù)及市場分析[J]。化學工業(yè)。2010年01期6 廖安平,藍平,李媚,謝濤,藍麗紅。催化精餾技術(shù)在酯化反應(yīng)中的應(yīng)用[J]。化工進展。2001年12期7 陳煥章,趙地順,王云山。分子篩催化劑在酯化反應(yīng)中的應(yīng)用[J]。化工生產(chǎn)與技術(shù)。1996年03期8 鄭安慶，馮杰，葛玲娟，易群，李文英。雙氣頭多聯(lián)產(chǎn)系統(tǒng)的Aspen Plus實現(xiàn)及工藝過程優(yōu)化(Ⅰ) 模擬流程的建立及驗證[J]?；W報。2010年04期9 趙地順,韓文愛,王愛軍,龐登甲,榮杰,崔文廣。磷鉬雜多酸催化合成乙酸乙酯的研究[J]。河北化工。2003年02期10 扈士海，張志華。酯化法生產(chǎn)乙酸乙酯中節(jié)能工藝的對比[J]。河北化工。2009年07期