【正文】 建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》“計(jì)投資[1993]530號(hào)”以及行業(yè)內(nèi)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算的。苜蓿草產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)、加工廠建設(shè)中的機(jī)械設(shè)備、安裝調(diào)試、配套設(shè)備、電、水等均以目前的市場(chǎng)價(jià)格擬定。二、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資苜蓿草產(chǎn)品建設(shè)投資包括：苜蓿飼草生產(chǎn)基地建設(shè)投資和草產(chǎn)品加工建設(shè)工程投資。 1．苜蓿飼草生產(chǎn)基地建設(shè)投資：主要為貯水窖建設(shè)、噴灌設(shè)備、種子等，苜蓿生產(chǎn)基地2萬戶，戶均苜蓿草生產(chǎn)基地5畝，每戶投資建窖和噴灌設(shè)備，戶均1窖及1套噴灌設(shè)備，需建窖2萬個(gè)，每窖建設(shè)費(fèi)為800元，為1600萬元；噴灌配套設(shè)備2萬套，每套噴灌配套600元，為1200萬元；種子12萬公斤，每公斤20元，為240萬元，合計(jì)3040萬元。 2．草產(chǎn)品加工建設(shè)投資：草產(chǎn)品加工建設(shè)主要為征用土地、生產(chǎn)車間、辦公樓、生活樓、成品庫、及原料棚等。其建設(shè)投資為征用土地30畝，每畝5萬元，為150萬元，生產(chǎn)車間1500m2,每平方米1200元，為180萬元；辦公、生活樓6500 m2,每平方米800元，為520萬元；成品庫5000m2,每平方米800元，為400萬元；車庫1000m2,每平方米200元，為20萬元；貯料場(chǎng)5000m2,每平方米100元，為50萬元；圍墻5000m,每米100元，為50萬元，合計(jì)1370萬元。三、設(shè)備購置及安裝投資草產(chǎn)品加工建設(shè)所需設(shè)備購置及安裝投資詳見101。表101 設(shè)備購置及安裝投資估算表 單位：萬元項(xiàng)目 單位數(shù)量投資安裝費(fèi)合計(jì)捆草機(jī)臺(tái)6稱重設(shè)備套1粉碎機(jī)臺(tái)5混合機(jī)臺(tái)2烘干機(jī)臺(tái)3制粒機(jī)套2包裝設(shè)備套1合計(jì)四、配套設(shè)施建設(shè)投資草產(chǎn)品加工工程建設(shè)配套設(shè)施建設(shè)投資：主要包括變電所150萬元；廠區(qū)動(dòng)力線路照明電系統(tǒng)110萬元；廠區(qū)供、排水系統(tǒng)220萬元；廠區(qū)道路15萬元；運(yùn)輸車輛90萬元；車庫20萬元；消防設(shè)施10萬元；質(zhì)檢中心80萬元；綠化建設(shè)29萬元；合計(jì)：724萬元。五、流動(dòng)資金投資估算 生產(chǎn)流動(dòng)資金為1800萬元，其中：申請(qǐng)銀行貸款1260萬元，%，自籌資金540萬元。六、項(xiàng)目建設(shè)總體投資估算，；；；；；，詳見附表1。第二節(jié) 資金籌措及來源，其中：，%；，%；（，），%。詳見表102。表102 投資籌措方案估算表 單位：萬元項(xiàng)目名稱總投資中央投資地方配套貸款草產(chǎn)品基地建設(shè)草產(chǎn)品加工廠項(xiàng)目前期費(fèi)預(yù)備費(fèi)合計(jì)第十一章 效益分析第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益分析一、產(chǎn)品產(chǎn)量及價(jià)格苜蓿飼草產(chǎn)品包括草粉、草顆粒及草捆。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年生產(chǎn)草粉3萬噸、草顆粒5萬噸、草捆2萬噸。其價(jià)格見表1。表1 產(chǎn)品產(chǎn)量及價(jià)格表二、產(chǎn)品銷售收入。；；。詳見表2。表2 產(chǎn)品銷售收入表三、銷售稅金及附加銷售稅金及附加主要包括消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加，另本項(xiàng)目上交增值稅。 1．增值稅銷項(xiàng)稅其稅率為17%，進(jìn)項(xiàng)稅其稅率：外購輔助材料為17%、原材料和燃料13%，應(yīng)納稅額為：銷售收入17%—原輔助材料燃料動(dòng)力17%（13%）1+17% 1+17%（13%）。2．城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別取增值稅的7%和3%。 3．所得稅所得稅以銷售利潤(rùn)總額的33%繳納。四、成本分析 1．原料及輔助材料費(fèi)用紫花苜蓿鮮草40噸，其中草產(chǎn)品基地生產(chǎn)20萬噸，收購20萬噸，（150元/噸），年收購費(fèi)用為3000萬元。 2．燃料及動(dòng)力費(fèi)用電費(fèi)：平均年耗電量為700萬千瓦時(shí)。水費(fèi)：年耗水量為20萬噸。燃料費(fèi)：年燃料總費(fèi)用為50萬元。 3．工資及福利費(fèi)用企業(yè)員工250人，其中管理技術(shù)人員42人。管理人員年薪按5萬元計(jì)。福利費(fèi)為工資的14%，年工資及福利費(fèi)總額為524萬元。 4．折舊費(fèi)采用平均年限分類折舊，預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息形成固定資產(chǎn)原值為5801萬元。殘值率為5%，折舊期：建筑物20年，機(jī)械設(shè)備15年，運(yùn)輸車輛5年。詳見附表2。 5．?dāng)備N費(fèi)，按10年攤銷，按5年攤銷，最高年份攤銷額為53萬元。詳見附表3。 6．財(cái)務(wù)費(fèi)用建設(shè)期利息和流動(dòng)資金貸款利息按當(dāng)年應(yīng)計(jì)的利息分別計(jì)入本年的總成本中。 7．管理費(fèi)用管理費(fèi)用按銷售收入的1%計(jì)。 8．銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用按銷售收入的2%計(jì)。 9．包裝費(fèi)用包裝費(fèi)用按銷售收入的5%計(jì)。 10．科研開發(fā)費(fèi)用科研開發(fā)費(fèi)用按銷售收入的2%計(jì)。 11．修理費(fèi)用按形成固定資產(chǎn)原值的3%計(jì)。 12．其他費(fèi)用其他費(fèi)用為500萬元。五、銷售利潤(rùn)及投資回報(bào)率 銷售利潤(rùn)總額=產(chǎn)品銷售收入—銷售稅金—總成本費(fèi)用 。 投資回報(bào)率=年利潤(rùn)總額/總投資100% %。六、敏感性分析 1．盈虧平衡分析經(jīng)測(cè)算，%，項(xiàng)目可保本經(jīng)營(yíng)，年銷售收入超過此值就可盈余，因此項(xiàng)目具有較好的盈利能力。見圖1示。圖1 生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡圖 2．敏感性分析根據(jù)項(xiàng)目需要，就成本、銷售價(jià)格和建設(shè)投資變化因素對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，投資回收期和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的敏感性進(jìn)行分析。指標(biāo)如下：通過上表可以看出，各因素變化不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期。其中：經(jīng)營(yíng)成本變化最為敏感。銷售價(jià)格次之，而建設(shè)投資額對(duì)項(xiàng)目敏感性影響最小。第二節(jié) 生態(tài)效益與社會(huì)效益一、生態(tài)效益項(xiàng)目建成后，（草）耕地將成為苜蓿生產(chǎn)基地，建立起一個(gè)比較完善的人工草地生態(tài)保護(hù)體系，可進(jìn)一步改善溝岔淺山地區(qū)的生態(tài)環(huán)境，增加地表覆蓋度、遏止水土流失，減少輸入黃河支流湟水河的泥沙量，通過退耕地種植苜蓿草，產(chǎn)生保護(hù)生態(tài)和改善生態(tài)條件的生態(tài)功能。 1．提高植被蓋度，增強(qiáng)保水固土能力 農(nóng)田退耕種草后，冬季植被覆蓋度由20%以下提高到95%—100%，提高75%—80%，同時(shí)還可以起到保水固土作用。據(jù)資料，種草的坡耕地，在大雨?duì)顟B(tài)下，可減少地表徑流47%，減少?zèng)_刷量77%，保持水土能力比農(nóng)田高10倍；%%。 2．改良土壤，培肥地力 苜蓿草為多年生豆科牧草，其根具有強(qiáng)的固氮作用。據(jù)資料，種植2年報(bào)苜蓿地，%—%，每公頃苜蓿一年可固定270kg氮素，相當(dāng)于825kg硝酸銨，種植2—4年的苜蓿地，土壤中留有大量根茬，,90kgK2O。倒茬后可增產(chǎn)糧食30%~50%。 3．調(diào)節(jié)氣候、改善局部氣候環(huán)境條件 據(jù)國(guó)內(nèi)外測(cè)定：種植苜?？梢愿纳仆寥浪?，增加空氣濕度，降低夏溫、提高冬溫，提高相對(duì)濕度，增加年降水量，有效地改變了建設(shè)區(qū)局部的氣候環(huán)境條件，對(duì)大氣環(huán)流的運(yùn)動(dòng)起到積極的作用。 4．減少地表徑流，增強(qiáng)水源涵養(yǎng)功能 通過建立苜蓿草種植基地，可以較大幅度地提高地表覆蓋率，減少雨水對(duì)地表的沖擊。人工草地植被可吸收水分，截流雨水，涵養(yǎng)水源。人工飼草地建成后，每公頃水源涵養(yǎng)量增加150m3。 5．可以提高光能利用率 退耕還林（草）耕地內(nèi)，可以實(shí)施林草間作，建立起林牧復(fù)合生態(tài)系統(tǒng)，這樣可以分層、分級(jí)的利用光能資源、提高光能利用率。二、社會(huì)效益項(xiàng)目建設(shè)將大大促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境條件的改善。尤其對(duì)山岔淺山地區(qū)的農(nóng)民受惠顯著，而對(duì)龍頭企業(yè)所在地的xx鎮(zhèn)，也會(huì)有較好的稅收效益，同時(shí)吸收了部分農(nóng)民就業(yè)，其社會(huì)效益明顯，會(huì)促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。 1．脫貧致富造福與民 在岔淺山地區(qū)建立苜蓿草種植基地，可以在一定程度上改善種植區(qū)的生態(tài)環(huán)境；增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民單位面積收益，恢復(fù)當(dāng)?shù)夭莸刂脖唬瑴p少水土流失，可更多的涵養(yǎng)水源，這不僅改善了項(xiàng)目建設(shè)區(qū)群眾的生存、生產(chǎn)條件，也改變了的海東地區(qū)人民的生存環(huán)境，生態(tài)環(huán)境。 2．進(jìn)一步促進(jìn)民族團(tuán)結(jié)和社會(huì)穩(wěn)定 通過工程建設(shè)，進(jìn)一步改善了農(nóng)民群眾的生產(chǎn)、生活條件，對(duì)脫貧致富奔小康十分有利。同時(shí)還可以促進(jìn)少數(shù)民族地區(qū)的經(jīng)濟(jì)繁榮，縮小與發(fā)達(dá)地區(qū)的差距，對(duì)加強(qiáng)民族團(tuán)結(jié)和牧區(qū)社會(huì)穩(wěn)定起到積極作用。促進(jìn)小城鎮(zhèn)建設(shè)和發(fā)展。 3．改變傳統(tǒng)觀念，促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步 通過項(xiàng)目建設(shè)，將脫貧致富、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、發(fā)展高效草畜業(yè)的新理念、新技術(shù)等楔入建設(shè)區(qū)，引入市場(chǎng)機(jī)制，對(duì)落后的傳統(tǒng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)觀念是一重大沖擊。進(jìn)一步促進(jìn)群眾商品經(jīng)濟(jì)觀念的形成，生產(chǎn)技能的提高，起到重要作用，從而促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步。第十二章 組織管理及保障措施第一節(jié) 組織管理一、組織機(jī)構(gòu)為了加強(qiáng)草業(yè)項(xiàng)目的組織、管理、充分發(fā)揮項(xiàng)目建設(shè)的功能和效益，成立由計(jì)委、財(cái)政、林業(yè)、農(nóng)牧、技術(shù)依托單位等組成的草業(yè)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由林業(yè)局局長(zhǎng)擔(dān)任，領(lǐng)導(dǎo)小組在林業(yè)局下設(shè)項(xiàng)目管理辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)的組織、協(xié)調(diào)、確定項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理負(fù)責(zé)人及專家組成人員的聘任工作。草業(yè)項(xiàng)目管理辦公室具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的日常工作，包括對(duì)項(xiàng)目實(shí)施方案和分項(xiàng)設(shè)計(jì)的審定、實(shí)施和管理，項(xiàng)目資金撥付和使用情況，審查，項(xiàng)目工程施工檢查、驗(yàn)收等。二、目標(biāo)責(zé)任管理為了對(duì)項(xiàng)目建設(shè)工程實(shí)施有效管理，項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制管理。建設(shè)任務(wù)、工程投資、生產(chǎn)、培訓(xùn)等由省外資項(xiàng)目辦公室負(fù)責(zé)建設(shè)管理工作。三、資金管理項(xiàng)目建設(shè)工程項(xiàng)目落實(shí)后，要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金使用的嚴(yán)格管理。要建立健全財(cái)務(wù)、審計(jì)制度；各建設(shè)單位必須實(shí)行?？顚Ｓ?，專戶管理，專人負(fù)責(zé)，資金封閉運(yùn)行。資金的使用、報(bào)帳要嚴(yán)格按照國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法執(zhí)行。加強(qiáng)項(xiàng)目資金的檢查審計(jì)和督查，項(xiàng)目資金的檢查、督查和審計(jì)由省外資項(xiàng)目辦公室負(fù)責(zé)。四、項(xiàng)目管理項(xiàng)目建設(shè)前，由縣林業(yè)局負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目責(zé)任單位和有關(guān)專家，組織項(xiàng)目可行性研究，確定工程目標(biāo)，分解細(xì)化建設(shè)任務(wù)、技術(shù)措施，制定項(xiàng)目運(yùn)行機(jī)制，組織編制總體實(shí)施方案和單項(xiàng)工程設(shè)計(jì)實(shí)施。項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)，按實(shí)施年度計(jì)劃，由專家組精心設(shè)計(jì)，責(zé)任單位分別組織實(shí)施，領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，建設(shè)辦公室負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督。 建設(shè)實(shí)施過程中，建設(shè)工程的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量必須符合國(guó)家有關(guān)技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)行建設(shè)招標(biāo)。為了保證項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和節(jié)約投資，草產(chǎn)品基地建設(shè)工程和草產(chǎn)品加工廠建設(shè)工程按國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定實(shí)行招投標(biāo)建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)竣工后，按國(guó)家制定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工程計(jì)劃驗(yàn)收，并落實(shí)目標(biāo)獎(jiǎng)懲責(zé)任狀。驗(yàn)收后，項(xiàng)目的管理、運(yùn)行，由各責(zé)任單位按產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作方式進(jìn)行。以發(fā)揮長(zhǎng)期效益，推動(dòng)牧草產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。第二節(jié) 保障措施一、計(jì)劃安排項(xiàng)目建設(shè)工作由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行統(tǒng)籌安排，確定項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，制定詳細(xì)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，實(shí)行項(xiàng)目管理責(zé)任制和承包責(zé)任制，簽定合同，明確責(zé)、權(quán)、利，使項(xiàng)目按設(shè)計(jì)計(jì)劃高標(biāo)準(zhǔn)如期完成。二、工程質(zhì)量項(xiàng)目辦在項(xiàng)目建設(shè)中，為確保工程質(zhì)量，各建設(shè)工程均按合同形式承包給施工單位，嚴(yán)把工程質(zhì)量及購進(jìn)設(shè)備質(zhì)量關(guān)，確定嚴(yán)格的施工質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，確保項(xiàng)目建設(shè)有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行。三、技術(shù)支撐聘請(qǐng)有關(guān)專家進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，負(fù)責(zé)各項(xiàng)技術(shù)咨詢工作，協(xié)調(diào)解決在項(xiàng)目運(yùn)行過程中存在的問題如：草地建植、草產(chǎn)品加工、技術(shù)培訓(xùn)、信息服務(wù)等。四、工程監(jiān)督項(xiàng)目辦公室與監(jiān)理部門簽定協(xié)議，由監(jiān)理部門承擔(dān)工程監(jiān)理，實(shí)行定期和不定期監(jiān)督指導(dǎo)的質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制，確保工程建設(shè)。五、項(xiàng)目實(shí)施保障項(xiàng)目建設(shè)要求做到建設(shè)工程責(zé)任到人，終身負(fù)責(zé)，確保建設(shè)質(zhì)量。第十三章 結(jié)論與建議第一節(jié) 結(jié)論xx省xx縣草產(chǎn)品飼料加工廠建設(shè)項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，符合xx省發(fā)展農(nóng)牧業(yè)特色經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展戰(zhàn)略的要求，本項(xiàng)目的實(shí)施能加快農(nóng)區(qū)生態(tài)建設(shè)、農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)力，提高農(nóng)民經(jīng)濟(jì)收入，使農(nóng)民盡快擺脫貧困，實(shí)現(xiàn)致富奔小康的目標(biāo)。本項(xiàng)目會(huì)推動(dòng)黃河上游生態(tài)建設(shè)，鞏固生態(tài)建設(shè)成果，促進(jìn)xx省農(nóng)牧業(yè)特色經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展。項(xiàng)目的實(shí)施能產(chǎn)生明顯經(jīng)濟(jì)、生態(tài)和社會(huì)效益，項(xiàng)目建設(shè)是可行的，必要的。第二節(jié) 建議鑒于項(xiàng)目實(shí)施區(qū)是國(guó)定貧困鄉(xiāng)縣，農(nóng)民生產(chǎn)生活條件艱苦，地方財(cái)政困難，建議國(guó)家給予優(yōu)惠政策，盡快批準(zhǔn)立項(xiàng)，付儲(chǔ)實(shí)施。