【正文】 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號分配制造費用 生產(chǎn)成本 甲產(chǎn)品 26 生產(chǎn)成本 乙產(chǎn)品 13 制造費用 40 合 計 40 40 會計主管： 記賬： 復(fù)核： 制證： 張凱52趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證60轉(zhuǎn) 字第 24號 2022 年 12 月 31 日 附 件 2 張摘 要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品 庫存商品 甲乙產(chǎn)品 成本 生產(chǎn)成本 甲乙產(chǎn)品 合 計 690 690 會計主管： 記賬： 復(fù)核： 制證： 張凱53趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證61轉(zhuǎn) 字第 25號 2022 年 12 月 31 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號計算消費稅 營業(yè)稅金及附加 110 應(yīng)交稅費 應(yīng)交消費稅 110 合 計 110 110 會計主管： 記賬： 復(fù)核： 制證： 張凱54趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證62轉(zhuǎn) 字第 26號 2022 年 12 月 31 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號計算城建稅及教育費附加營業(yè)稅金及附加 19 應(yīng)交稅費 應(yīng)交城建稅 13 應(yīng)交稅費 教育費附加 5 合 計 19 19 會計主管： 記賬： 復(fù)核： 制證： 張凱55趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證63轉(zhuǎn) 字第 27號 2022 年 12 月 31 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn) 主營業(yè)務(wù)成本 703 品成本 庫存商品 甲產(chǎn)品 640 庫存商品 乙產(chǎn)品 60 庫存商品 丙產(chǎn)品 3 合 計 703 703 會計主管： 記賬： 復(fù)核： 制證： 張凱56趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證64轉(zhuǎn) 字第 28號 2022 年 12 月 31 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號將收入類賬戶貸方發(fā)生額轉(zhuǎn)入 “ 本年利潤 ” 賬戶貸方主營業(yè)務(wù)收入 1 105 營業(yè)外收入 16 投資收益 3 本年利潤 1 124 合 計 1 124 1 124 會計主管： 記賬： 復(fù)核： 制證： 張凱57趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證65轉(zhuǎn) 字第 29 1/2號 2022 年 12 月 31 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號將成本費用類賬戶借方發(fā)生額轉(zhuǎn)入 “本年利潤” 賬戶的借方本年利潤 865 主營業(yè)務(wù)成本 703 營業(yè)稅金及附加 129 管理費用 31 財務(wù)費用 1 合 計 865 865 會計主管： 記賬： 復(fù)核： 制證： 張凱58 1/2趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證66 2022 年 12 月 31 日 附件見 轉(zhuǎn)字第 29 1/2號摘 要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號將成本費用類賬戶借方發(fā)生額轉(zhuǎn)入“ 本年利潤” 賬戶的借方本年利潤 23 銷售費用 13 營業(yè)外支出 10 合 計 23 23 會計主管： 記賬： 復(fù)核： 制證： 張凱58 2/2趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 字第 29 2/2號轉(zhuǎn) 賬 憑 證67轉(zhuǎn)字第 30 號 2022 年 12 月 31 日 附 件 2 張摘 要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號計算所得稅 所得稅費用 700 應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 700 合 計 700 700 會計主管： 記賬： 復(fù)核： 制證： 張凱59 1/2趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證68轉(zhuǎn)字第 31號 2022 年 12 月 31 日 附件見 轉(zhuǎn)字第 30號摘 要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號將所得稅轉(zhuǎn)入 “ 本年利潤 ” 借方。本年利潤 700 所得稅費用 700 合 計 700 700 會計主管： 記賬： 復(fù)核： 制證： 張凱59 2/2 趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證69轉(zhuǎn) 字第 32號 2022 年 12 月 31 日 附 件 2 張摘 要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號提取盈余公 利潤分配 提取公積 210 積金 盈余公積 法定公積 210 合 計 210 210 會計主管： 記賬： 復(fù)核： 制證： 張凱60趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證70轉(zhuǎn) 字第 33號 2022 年 12 月 31 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號分派股利 利潤分配 分派股利 1 260 應(yīng)付股利 1 260 合 計 1 260 1 260 會計主管： 記賬： 復(fù)核： 制證： 張凱61趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證71轉(zhuǎn) 字第 34號 2022 年 12 月 31 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號將凈利潤轉(zhuǎn)入 “ 利潤分配 ” 賬戶貸方本年利潤 2 100 利潤分配 未分配利潤 2 100 合 計 2 100 2 100 會計主管： 記賬： 復(fù)核： 制證： 張凱62趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證72轉(zhuǎn) 字第 35號 2022 年 12 月 31 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號將利潤分配各明細(xì)賬發(fā)生額轉(zhuǎn)入“ 未分配利潤 ” 明細(xì)賬。利潤分配 未分配利潤 1 470 利潤分配 提取公積 210 分派股利 1 260 合 計 1 470 1 470 會計主管： 記賬： 復(fù)核： 制證： 張凱63趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證73