【正文】 凈營運(yùn)資本現(xiàn)金流量基期　20102011201220132014預(yù)計(jì)的現(xiàn)金流量：項(xiàng)目 (金額單位：元)預(yù)計(jì)的現(xiàn)金流量年份期初20102011201220132014經(jīng)營性現(xiàn)經(jīng)流息稅前盈余 (元)　折舊費(fèi)(元)　稅　經(jīng)營現(xiàn)金流量(元)　凈運(yùn)營資本初始NWCNWC變動NWC回收NWC總變動資本性支出初始投資稅后殘值資本性支出 預(yù)計(jì)的總現(xiàn)金流量：項(xiàng)目 (金額單位：元)預(yù)計(jì)的總現(xiàn)金流量年份期初20102011201220132014經(jīng)營現(xiàn)經(jīng)流量NWC變動資本性支出項(xiàng)目總現(xiàn)金流量貼現(xiàn)現(xiàn)金流量項(xiàng)目指標(biāo)評價(jià)：第二章 項(xiàng)目分析與評估第七部分 財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析是信息使用者獲取有關(guān)企業(yè)經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量最直接、最有效的途徑?；谇懊嫦嚓P(guān)的行業(yè)市場、銷量、成本等方面的預(yù)測，同時(shí)根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則中關(guān)于期間費(fèi)用等方面的相關(guān)規(guī)定，完成了對我公司未來五年內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表的預(yù)測。同時(shí)，根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)，做出了有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，讓我們產(chǎn)品的盈利能力、公司資產(chǎn)管理水平、公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等更清楚的展示給大家。第一章 財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：年度：2010——2014年（單位：萬元）科目/年份20102011201220132014流動資產(chǎn):貨幣資金應(yīng)收賬款存貨流動資產(chǎn)合計(jì)：固定資產(chǎn):固定資產(chǎn)原值減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值在建工程固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計(jì)無形資產(chǎn):無形資產(chǎn)原值減：累計(jì)攤銷無形資產(chǎn)凈值資產(chǎn)合計(jì):流動負(fù)債:短期借款應(yīng)交稅費(fèi)其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計(jì)：非流動負(fù)債:長期借款非流動負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益:實(shí)收資本資本公積盈余公積金未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債所有者權(quán)益合計(jì):資產(chǎn)負(fù)債表是指反映企業(yè)在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的會計(jì)報(bào)表，它能反映企業(yè)在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源，所承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)和所有者對凈資產(chǎn)的要求權(quán)。利潤表編制單位：年度：2010——2014年（單位：萬元）項(xiàng)目2010年2011年2012年2013年2014年一．主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加二．主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用銷售費(fèi)用三．營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四：利潤總額減：所得稅五：凈利潤利潤分配表編制單位：年度：2010——2014年（單位：萬元）項(xiàng)目2010年2011年2012年2013年2014年一、凈利潤加：年初未分配利潤其他轉(zhuǎn)入二、可供分配的利潤減：提取法定盈余公積提取法定公益金 提取職工獎勵及福利基金提取儲備基金提取企業(yè)發(fā)展基金利潤歸還投資三、可供投資者分配的利潤減：應(yīng)付優(yōu)先股股利提取任意盈余公積應(yīng)付股利 轉(zhuǎn)作資本的普通股股利四、未分配利潤現(xiàn)金流量表編制單位：年度：2010——2014年（單位：萬元）項(xiàng)目20082009201020112012一．經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷售商品，提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品，接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二．投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三．籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:吸收投資所產(chǎn)生的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利，利潤和償還利息所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四．匯率變動對現(xiàn)金的影響五．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額第二章 報(bào)表分析 流動性分析1） 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率年份2008 2009201020112012貨幣資金/總資產(chǎn)（%）2） 流動比率年份20082009201020112012流動資產(chǎn)/流動負(fù)債（%） 1） 銷售凈利率年份20082009201020112012凈利潤/銷售收入（%）2） 資產(chǎn)報(bào)酬率(ROA)年份20082009201020112012凈利潤/總資產(chǎn)（%） 資產(chǎn)管理計(jì)量指標(biāo)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率年份20082009201020112012銷售收入/總資產(chǎn)（%） 第八部分 風(fēng)險(xiǎn)分析與控制 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)才會有回報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)越高，風(fēng)險(xiǎn)一籌往往越大。但是如果采取盲目的風(fēng)險(xiǎn)偏好策略進(jìn)行對外投資，將很有可能帶來巨大的虧損。因此我們應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的預(yù)測，并考慮相應(yīng)的應(yīng)對策略，這樣才能使我們的運(yùn)行可行性提高。以下我們將從市場拓展、經(jīng)營、價(jià)格、技術(shù)、對公司關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)角度進(jìn)行多角度全方位風(fēng)險(xiǎn)分析及控制。第一章 市場開拓風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對： 第二章 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：風(fēng)險(xiǎn)分析：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：第三章 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析： 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：第四章 對公司關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析： 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：第五章 管理風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：第六章 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析： 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：電率較低的3家企業(yè)依序?yàn)椋簢峨娏?56