【正文】 收到貨款 轉(zhuǎn)賬支票 0010 100000 　 支付稅收罰款 現(xiàn)金支票 0011 　 1800 支付社會(huì)保險(xiǎn) 轉(zhuǎn)賬支票 0012 　 支付貨款 現(xiàn)金支票 0013 　 收到貨款 轉(zhuǎn)賬支票 0014 　 支付勞務(wù)費(fèi) 現(xiàn)金支票 9080 　 1500 支付廣告費(fèi) 現(xiàn)金支票 0015 　 30000 公費(fèi)醫(yī)療報(bào)銷(xiāo) 現(xiàn)金支票 0016 　 6000 收到上月欠款 委托收款 0017 35000 　 捐款 現(xiàn)金支票 0018 　 15000 轉(zhuǎn)入信用卡 現(xiàn)金支票 0019 　 12022 收到貨款 轉(zhuǎn)賬支票 7090 20220 　 償還貨款 轉(zhuǎn)賬支票 0020 　 40000 提取備用金 現(xiàn)金支票 0021 　 6000 預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi) 轉(zhuǎn)賬支票 0022 　 3400 預(yù)付雜志費(fèi) 轉(zhuǎn)賬支票 0023 　 1200 其他收款 委托收款 8090 3000 　 支付車(chē)輛通行費(fèi) 現(xiàn)金支票 0024 　 2022 收到股利 委托收款 0025 90000 　 23六、期末處理1 月 31 日計(jì)算工資，福利及其他費(fèi)用，并生成憑證（工資系統(tǒng)）1 月 31 日計(jì)提固定資產(chǎn)折舊并生成憑證（固定資產(chǎn)系統(tǒng)）1 月 31 日計(jì)算短期借款利息（期末自動(dòng)生成憑證）:短期借款利率 6%1 月 31 日，償還到期的短期借款 100 000 及利息 1 500 元（委托收款：0026） 。借：短期借款 100 000應(yīng)付利息 1 500貸：銀行存款 101 5001 月 31 日，支付廠部管理部門(mén)電話(huà)費(fèi) 800 元。 （委托收款：0027）借：管理費(fèi)用——電話(huà)費(fèi) 800貸：銀行存款 8001 月 31 日根據(jù) 1 發(fā)放職工工資，制作憑證， （轉(zhuǎn)賬支票：0028）1 月 31 日分配材料費(fèi)用領(lǐng)料憑證匯總表領(lǐng)料部門(mén) 領(lǐng)取材料 名稱(chēng) 用途 數(shù)量 單價(jià)（元） 金額（元） 備注基本生產(chǎn)車(chē)間白砂糖食用香精膨脹劑紙盒脫脂奶粉生產(chǎn) 4 種雪糕生產(chǎn) 4 種雪糕生產(chǎn) 4 種雪糕生產(chǎn) 4 種雪糕生產(chǎn) 4 種雪糕680457544003706512對(duì)共同耗用的材料安產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量分配小計(jì) 基本生產(chǎn)車(chē)間巧克力紅豆花生綠豆生產(chǎn)巧克力冰淇淋生產(chǎn)紅豆雪糕生產(chǎn)花生雪糕生產(chǎn)綠豆雪糕110270270270小計(jì) 輔助生產(chǎn)車(chē)間管理用具 物料消耗 30 件 20 600行政管理部門(mén)管理用具 物料消耗 10 件 20 200小計(jì) 800合計(jì) 24材料費(fèi)用分配表 金額應(yīng)借科目成本或費(fèi)用項(xiàng)目分配標(biāo)準(zhǔn)(盒) (元)直接耗用材料合計(jì)紅豆牛奶雪糕 直接材料 1000 綠豆牛奶雪糕 直接材料 1000 花生牛奶雪糕 直接材料 1200 基本生產(chǎn)成本巧克力冰淇淋 直接材料 1200 小計(jì) 　 4400 25041 輔助生產(chǎn)車(chē)間 管理用具 物料消耗 　 　 600行政管理部門(mén) 管理用具 物料消耗 　 　 200小計(jì) 　 　 　 　 800合計(jì) 　 　 　 　 借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本（紅豆牛奶雪糕）7003——基本生產(chǎn)成本（綠豆牛奶雪糕）——基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕）——基本生產(chǎn)成本（巧克力冰淇淋）——輔助生產(chǎn)成本——機(jī)修車(chē)間 600管理費(fèi)用——材料 200貸：原材料 周轉(zhuǎn)材料——管理用具 800分配水費(fèi)，款未付借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本（紅豆牛奶雪糕）500——基本生產(chǎn)成本（綠豆牛奶雪糕）500——基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕）600——基本生產(chǎn)成本（巧克力冰淇淋）600——輔助生產(chǎn)成本——水費(fèi) 100制造費(fèi)用——水費(fèi) 80管理費(fèi)用——水費(fèi) 100銷(xiāo)售費(fèi)用——水費(fèi) 50 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)付賬款——廣州自來(lái)水公司 25分配電費(fèi)，款未付借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本（紅豆牛奶雪糕）272．7——基本生產(chǎn)成本（綠豆牛奶雪糕）272．7——基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕）327．24——基本生產(chǎn)成本（巧克力冰淇淋）327．36——輔助生產(chǎn)成本——電費(fèi)（500）300制造費(fèi)用——電費(fèi)（100）60管理費(fèi)用——電費(fèi)（200）120銷(xiāo)售費(fèi)用——電費(fèi) （100）60應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)付賬款——廣州供電局 攤銷(xiāo) 1 月財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)：車(chē)間 1600 元，行政管理部門(mén) 400 元。借：制造費(fèi)用——保險(xiǎn)費(fèi) 1 600管理費(fèi)用——保險(xiǎn)費(fèi) 400貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——保險(xiǎn)費(fèi) 2 0001車(chē)間發(fā)生其他費(fèi)用（現(xiàn)金支票：0029）借：生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本（紅豆雪糕） 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本（綠豆雪糕） 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕） 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本（巧克力雪糕） 生產(chǎn)成本—輔助生產(chǎn)成本（其他 ） 7504 制造費(fèi)用（其他） 23504 貸：銀行存款 1攤銷(xiāo)非專(zhuān)利技術(shù) 1 000 元。借：管理費(fèi)用——無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 1 000貸：累計(jì)攤銷(xiāo) 1 00011 月 31 日，結(jié)轉(zhuǎn)分配輔助生產(chǎn)費(fèi)用 8504 元借：制造費(fèi)用——修理費(fèi) 管理費(fèi)用——修理費(fèi) 貸：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本 85042611 月 31 日，結(jié)轉(zhuǎn)分配制造費(fèi)用 元， （按產(chǎn)量分配：紅豆牛奶雪糕 1000 盒，綠豆牛奶雪糕 1000 盒，花生巧克力雪糕 1200 盒，巧克力冰淇淋 1200 盒） 借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本（紅豆牛奶雪糕）——基本生產(chǎn)成本（綠豆牛奶雪糕）——基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕）——基本生產(chǎn)成本（巧克力冰淇淋）貸：制造費(fèi)用 11 月 31 日，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品生產(chǎn)成本（產(chǎn)品全部完工，其中：紅豆牛奶雪糕 1000 盒，綠豆牛奶雪糕 1000 盒，花生牛奶雪糕 1200 盒，巧克力冰淇淋 1200 盒 ）借：庫(kù)存商品——紅豆牛奶雪糕 23033 ——綠豆牛奶雪糕 ——花生牛奶雪糕 ——巧克力冰淇淋 貸：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本（紅豆牛奶雪糕）23033——基本生產(chǎn)成本（綠豆牛奶雪糕）——基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕）——基本生產(chǎn)成本（巧克力冰淇淋）1期末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備， （應(yīng)收款項(xiàng)按年末應(yīng)收賬款余額的 10%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備） 。 （要求自動(dòng)生成憑證）11 月 31 日，期末結(jié)轉(zhuǎn)繳納增值稅。 （要求自動(dòng)生成憑證） 11 月 31 日，按期末應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅（增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅）的規(guī)定比例計(jì)提城建稅 7%，教育費(fèi)附加 3%。 （要求自動(dòng)生成憑證）11 月 31 日，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售產(chǎn)品成本。 （要求自動(dòng)生成憑證）1進(jìn)行銀行對(duì)賬，生產(chǎn)銀行存款余額調(diào)節(jié)表（暫不完成，跳過(guò)）結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)賬戶(hù)借方余額（要求自動(dòng)生成憑證）2結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)賬戶(hù)貸方余額（要求自動(dòng)生成憑證）2計(jì)算本期所得稅 25%， （要求自動(dòng)生成憑證）2按本年利潤(rùn)的 10%計(jì)提法定盈余公積，5%計(jì)提法定公益金（要求自動(dòng)生成憑證）2按年末可分配利潤(rùn)的 60%向投資者分配利潤(rùn)（要求自動(dòng)生成憑證）七、制作報(bào)表27資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。第三部分 提交專(zhuān)業(yè)課程設(shè)計(jì)Ⅱ要求一、 提交賬套備份資料最后的備份數(shù)據(jù)如圖片：二、 提交截圖文件包含：建立帳套圖片；初始設(shè)置圖片（期初余額表，期初試算平衡結(jié)果，對(duì)賬結(jié)果，客戶(hù)資料，供應(yīng)商資料，憑證類(lèi)型等）；所有已經(jīng)審核、記賬完畢憑證截圖，調(diào)出生產(chǎn)成本明細(xì)賬和銀行存款明細(xì)賬圖片，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表過(guò)程及結(jié)果圖片；工資模塊設(shè)置操作過(guò)程及結(jié)果圖片；固定資產(chǎn)設(shè)置模塊操作過(guò)程及結(jié)果圖片；期末處理操作過(guò)程及結(jié)果圖片；制作資產(chǎn)負(fù)債表過(guò)程及結(jié)果圖片；制作利潤(rùn)表過(guò)程及結(jié)果圖片等。三、 提交資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表如圖：注意事項(xiàng)：①資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的 EXCEL 文件必須將格式調(diào)整好，加上邊框②指導(dǎo)教師注意提醒學(xué)生在關(guān)鍵地方備份輸出四、實(shí)驗(yàn)報(bào)告學(xué)生在完成實(shí)驗(yàn)課程時(shí)，提交不低于 2022 字的實(shí)驗(yàn)報(bào)告，格式見(jiàn)附件 1.28附件 1：北京理工大學(xué)珠海學(xué)院實(shí)驗(yàn)報(bào)告ZHUHAI CAMPAUS OF BEIJING INSTITUTE OF TECHNOLOGY班級(jí) 學(xué)號(hào) 姓名 指導(dǎo)教師 成績(jī)實(shí)驗(yàn)題目 實(shí)驗(yàn)時(shí)間