【正文】 （要求自動(dòng)生成憑證） 11 月 31 日，按期末應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅（增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅）的規(guī)定比例計(jì)提城建稅 7%，教育費(fèi)附加 3%。固定資產(chǎn)原始卡片編碼 名稱 所在部門 使用年 限 開始使用日 期 原值（元） 對(duì)應(yīng)折舊 科目 累計(jì)折舊110001 辦公樓 總部高層 20 2068000 管理費(fèi)用 120221 倉(cāng)庫(kù) A 經(jīng)營(yíng)一部 20 600000 銷售費(fèi)用 120201 倉(cāng)庫(kù) B 經(jīng)營(yíng)二部 20 500000 銷售費(fèi)用 210001 轎車 總部高層 10 202200 管理費(fèi)用 220221 貨車 A 經(jīng)營(yíng)一部 10 150000 銷售費(fèi)用 220201 貨車 B 經(jīng)營(yíng)二部 10 120220 銷售費(fèi)用 310101 計(jì)算機(jī) A 辦公室 5 8000 管理費(fèi)用 310102 復(fù)印機(jī) 辦公室 5 8000 管理費(fèi)用 310103 打印機(jī) 辦公室 5 3000 管理費(fèi)用 310201 計(jì)算機(jī) B 財(cái)務(wù)科 5 8000 管理費(fèi)用 320221 空調(diào) A 經(jīng)營(yíng)一部 5 4000 銷售費(fèi)用 320201 空調(diào) B 經(jīng)營(yíng)二部 5 4000 銷售費(fèi)用 補(bǔ)充說(shuō)明：與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的房屋、建筑物、運(yùn)輸工具以及使用年限在一年以上的物品，列入固定資產(chǎn)；與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的物品使用年限在二年以上或者價(jià)值在 2022 元以上的列為固定資產(chǎn)。結(jié)算方式，現(xiàn)金，現(xiàn)金支票需要票據(jù)登記，轉(zhuǎn)賬支票需要票據(jù)登記，如有其它，請(qǐng)?jiān)黾?。借：?yīng)收票據(jù)——深圳萬(wàn)佳商場(chǎng) 63546貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——紅豆牛奶雪糕 11900 ——綠豆牛奶雪糕 11900 ——花生牛奶雪糕 14000 ——巧克力冰淇淋 16000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 9146庫(kù)存現(xiàn)金 60031 月 30 日，廠部管理部門報(bào)銷汽油費(fèi) 元。借：應(yīng)收票據(jù)——湛江萬(wàn)佳商場(chǎng) 3229215貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——紅豆牛奶雪糕 6300 ——綠豆牛奶雪糕 6300 ——花生牛奶雪糕 7000 ——巧克力冰淇淋 8000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）469221 月 18 日將基本賬戶款 12 000 元?jiǎng)澣胄庞每ǎìF(xiàn)金支票，0019，財(cái)務(wù)部） 。 （現(xiàn)金支票付款，票號(hào) 0013，領(lǐng)用部門：采購(gòu)部）借：原材料——脫脂奶粉 5940 ——巧克力 7500 ——食用香精 2200應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：銀行存款 1 月 11 日，收到深圳沃瑪公司貨款 元。 借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi) 4 800庫(kù)存現(xiàn)金 1 200貸：其他應(yīng)收款——李明 6 00011 月 8 日，向深圳沃瑪商場(chǎng)銷售紅豆牛奶雪糕 200 盒，每盒 35 元，價(jià)款 7000 元，增值稅 1190元； 綠豆牛奶雪糕 200 盒，每盒 35 元，價(jià)款 7000 元，增值稅 1190 元；花生牛奶雪糕 250 盒，每盒 35 元，價(jià)款 8750 元，增值稅 元； 巧克力冰淇淋 250 盒，每盒 40 元,價(jià)款 10000 元，增12值稅 1700 元；；價(jià)款共計(jì) 32750 元，增值稅 元，代墊運(yùn)費(fèi) 500 元（現(xiàn)金） ，辦妥委托收款手續(xù)。借：原材料——紙盒 15 000貸：在途物資——材料（紙盒）15 0001 月 1 日，取得短期借款 200 000 元，利率 6%。專業(yè)課程設(shè)計(jì)Ⅱ?qū)W 院： 會(huì)計(jì)與金融學(xué)院專 業(yè)： 會(huì)計(jì)學(xué) 姓 名：學(xué) 號(hào)：中國(guó)票號(hào) 0002，結(jié)算方式：銀行匯票借：銀行存款 200 000貸：短期借款 200 0001 月 2 日，購(gòu)職工工會(huì)活動(dòng)物品 3 500 元（現(xiàn)金支票：000領(lǐng)用部門：辦公室）借：其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi) 3500 貸：銀行存款 35001 月 2 日，以現(xiàn)金 200 元購(gòu)買印花稅票。 （結(jié)算手續(xù)費(fèi) 100 元，轉(zhuǎn)賬支票，票號(hào)：0007） 。 （轉(zhuǎn)賬支票：0014）借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款——深圳沃瑪公司 21 月 11 日，銷售部江小紅報(bào)銷出租汽車費(fèi) 200 元借：銷售費(fèi)用——交通費(fèi) 200貸：庫(kù)存現(xiàn)金 2001421 月 11 日，支付廣告費(fèi) 30 000 元（現(xiàn)金支票，票號(hào)：0015,領(lǐng)用部門：銷售部） 。借：其他貨幣資金——信用卡存款 12 000貸：銀行存款 12 0001 月 18 日，償還上月欠廣州燕塘乳業(yè)公司貨款 40 000 元（轉(zhuǎn)賬支票，0020，采購(gòu)部） 。 （現(xiàn)金付訖，其他 6 張發(fā)票略。指定現(xiàn)金總賬科目：1001　現(xiàn)金 銀行總賬科目：1002　銀行存款 18三、公司部門及人員部門檔案編號(hào) 名稱 部門屬性 負(fù)責(zé)人1 總部 管理 李明100 總部高層 管理 肖家偉101 總經(jīng)理辦公室 管理 張毅102 財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù) 自己姓名主管103 人事行政科 管理 洪意2 經(jīng)營(yíng)部 經(jīng)營(yíng) 徐東文201 經(jīng)營(yíng)一部 經(jīng)營(yíng) 徐東文202 經(jīng)營(yíng)二部 經(jīng)營(yíng) 李威雄職工及工資檔案編號(hào) 姓名 所屬部門部門編碼職務(wù) 人員類別 賬號(hào)基本工資1001 李明 總部高層 100 總經(jīng)理 管理人員 12345678901 45001002 肖家偉 總部高層 100 副總經(jīng)理 管理人員 12345678902 34001101 張毅 總經(jīng)理辦公室 101 主任 管理人員 12345678903 32001102 羅瑩 總經(jīng)理辦公室 101 副主任 管理人員 12345678904 30001103 趙珍 總經(jīng)理辦公室 101 秘書 工作人員 12345678905 36001201 自己姓名主管 財(cái)務(wù)科 102 科長(zhǎng) 管理人員 12345678906 34001202 自己姓名會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)科 102 會(huì)計(jì)員 管理人員 12345678907 32001203 自己姓名出納 財(cái)務(wù)科 102 出納員 工作人員 12345678908 34001301 洪意 人事行政科 103 科長(zhǎng) 管理人員 12345678909 33001302 賀紅波 人事行政科 103 副科長(zhǎng) 管理人員 12345678910 30001303 顧蘭梅 人事行政科 103 工作人員 工作人員 12345678911 35002101 徐東文 經(jīng)營(yíng)一部 201 部門經(jīng)理 經(jīng)營(yíng)人員 12345678912 34002102 楊瓊 經(jīng)營(yíng)一部 201 副經(jīng)理 經(jīng)營(yíng)人員 12345678913 30002103 胡崗 經(jīng)營(yíng)一部 201 業(yè)務(wù)員 經(jīng)營(yíng)人員 12345678914 30002104 錢紅 經(jīng)營(yíng)一部 201 業(yè)務(wù)員 經(jīng)營(yíng)人員 12345678915 30002105 張美 經(jīng)營(yíng)一部 201 業(yè)務(wù)員 工作人員 12345678916 3000192107 周桂 經(jīng)營(yíng)一部 202 收款員 工作人員 12345678918 35002201 李威雄 經(jīng)營(yíng)二部 202 部門經(jīng)理 經(jīng)營(yíng)人員 12345678919 34002202 張杰 經(jīng)營(yíng)二部 202 副經(jīng)理 經(jīng)營(yíng)人員 12345678920 30002203 龐惠 經(jīng)營(yíng)二部 202 業(yè)務(wù)員 經(jīng)營(yíng)人員 12345678921 30002204 何新 經(jīng)營(yíng)二部 202 業(yè)務(wù)員 經(jīng)營(yíng)人員 12345678922 30002205 趙敏 經(jīng)營(yíng)二部 202 業(yè)務(wù)員 經(jīng)營(yíng)人員 12345678923 30002206 王輝 經(jīng)營(yíng)二部 202 業(yè)務(wù)員 工作人員 12345678924 30002207 何燕 經(jīng)營(yíng)二部 202 工作人員 工作人員 12345678925 30002208 謝興 經(jīng)營(yíng)二部 202 工作人員 工作人員 12345678926 5000工資類別個(gè)數(shù)為 1 個(gè)，核算幣種為人民幣，代扣個(gè)人所得稅，不進(jìn)行扣零處理，人員編碼長(zhǎng)度為 4 位。上表所列固定資產(chǎn)增加方式均為直接購(gòu)入，使用狀況均為在用，殘值率全部為 4%。 （要求自動(dòng)生成憑證）11 月 31 日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品成本。 （要求自動(dòng)生成憑證）11 月 31 日，期末結(jié)轉(zhuǎn)繳納增值稅。經(jīng)營(yíng)一部、經(jīng)營(yíng)二部；5501，銷售費(fèi)用21固定資產(chǎn)增減方式對(duì)應(yīng)入賬科目固定資產(chǎn)增加方式 對(duì)應(yīng)入賬科目直接購(gòu)入 銀行存款投資者投入 實(shí)收資本捐贈(zèng) 營(yíng)業(yè)外收入盤盈 待處理固定資產(chǎn)損溢在建工程轉(zhuǎn)入 在建工程融資租入 長(zhǎng)期應(yīng)付款注意：固定資產(chǎn)各減少方式對(duì)應(yīng)折舊科目均為“1701，固定資產(chǎn)清理” 。二、基礎(chǔ)信息憑證類型類型 限制類型 限制科目收款憑證 借方必有 1001，1002付款憑證 貸方必有 1001，1002轉(zhuǎn)賬憑證 憑證必?zé)o 1001，1002供應(yīng)商、客戶檔案根據(jù)企業(yè)資料設(shè)定。借：銀行存款 90 000貸：投資收益 90 00031 月 29 日，向深圳萬(wàn)佳商場(chǎng)銷